Мючелийн сангийн тухай асуултуудад хариулт авах
Гэхдээ хамтын сангийн татвар дээр асуулт, хариулт авахаасаа өмнө эдгээр дансны үндсэн төрлүүдийг санаж байх хэрэгтэй:
Татвартай холбоотойгоор хөрөнгө оруулалтын хоёр үндсэн төрөл байдаг.
- Татвар ногдох дансууд: Эдгээр нь татварын дараах доллараар санхүүжигддэг дансууд бөгөөд ногдол ашиг, хүү зэрэг орлого нь хөрөнгө оруулагчид олсон тухайн жилд нь татвар ногдуулна. Түүнчлэн хөрөнгө оруулалтыг борлуулсны дараа орлого (ололт) татвар ногдуулдаг. Эдгээр дансны жишээнд брокерийн данс, хамтарсан брокерын данс, банкуудын ихэнх хадгаламжийн данс орно.
- Татварыг хойшлуулсан дансууд: Эдгээр дансууд нь урьдчилсан татварын доллараар санхүүждэг бөгөөд дансанд оруулсан хөрөнгө оруулалтын ашиг (өсөлт) нь дансанд хийгдэх хөрөнгө оруулалтуудтай харьцуулахад татвар ногдуулдаггүй. Жишээ нь IRAs, 401 (k) s болон анюти.
Түүнээс гадна би танд байнга асуудаг асуултын (FAQ) хамтарсан сангийн татварт хариулт өгөх болно.
Хамтын ажиллагааны сангийн ногдол ашгийн татвар хэрхэн төлдөг вэ?
Ногдол ашиг нь хувьцаа, бонд, хамтын санг хувьцаа эзэмшигчдэд (хөрөнгө оруулагч) төлөх төлбөр юм. Эдгээр төлбөр нь хувьцаа эзэмшигчдийн дунд хуваагддаг компанийн ашиг юм. Хамтын хөрөнгө оруулагчид ногдол ашгийг дахин хөрөнгө оруулалт хийхийг (сангаас илүү их хувьцаа худалдаж авах) эсвэл бэлэн мөнгөөр авах эсвэл өөр дансанд байршуулахыг хүсч байгаа бол сонгоно.
Хувьцааны сангийн хувь нийлүүлэгчид нь сангийн ногдол ашгийн татварт татвар ногдуулж болох боловч, эдгээр хуваарилалтыг бэлэн мөнгөөр хүлээн авсан эсвэл хөрөнгө оруулалтын нэмэлт хувьцаагаар дахин хөрөнгө оруулсан байсан ч үүнийг санах нь чухал юм.
Хамтын сангуудын ногдол ашиг нь ердийн орлоготой (хувь хүний орлогын албан татвар дээр татвар ногдуулдаг) эсвэл тусгайлан ногдуулсан ногдол ашгийн (татвар ногдох дээд хэмжээ нь 15 хүртэлх хувь хүртэл) татварыг хамардаг. Энгийн болон мэргэшсэн ногдол ашгийг 1099-DIV маягт дээр хамтран хөрөнгө оруулагчдад мэдээлдэг. Татвар ногдуулах зорилгоор хоёрдогч хөрөнгө оруулагч (татвар төлөгч) нь маягт 1040, Хавсралтын Б, маягт 1040, 9a, 9б шугамууд дээр ногдол ашгаа тайлагнана.
Хэрэв та 1099 авдаг бол энэ нь та татвар төлөх ёстой гэсэн үг үү? 10 гаруй төрлийн 1099 хэлбэрээс бүрдэх боловч хамгийн түгээмэл 1099 маягтууд нь ногдол ашиг, хөрөнгийн олз, тэтгэврийн данс (IRA, 401k, 403b) гэх мэт хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагаанаас бий болдог. Хөрөнгө оруулагчийн хүлээн авсан 1099-н хамгийн түгээмэл хэлбэрүүд нь 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT болон 1099-Q юм.
- 1099-R: Тэтгэвэрт гарах данснаасаа (жишээ нь IRA, анюти, тэтгэвэр, ашгийн хуваарилалтын төлөвлөгөө эсвэл 401 (k) гэх мэт тэтгэврийн данснаас танд илгээсэн байх шаардлагатай. татварын жилд. Тархалт нь заавал бэлэн мөнгө авах гэсэн үг биш гэдгийг анхаарах хэрэгтэй . Энгийнээр хэлэхэд хуваарилалт гэдэг нь данснаас мөнгө шилжүүлсэн гэсэн үг юм. Хуваарилалтын төрлүүдийн жишээнд хэсэгчилсэн буюу бүрэн бэлэн мөнгө буюу ЭХЗГ-н шилжих хөдөлгөөн орно.
- 1099-DIV: Энэ маягтыг хөрөнгө оруулагчид ногдох жилийн ногдол ашгийн болон хөрөнгө оруулагчид төлсөн хөрөнгө оруулалтын дүнг харуулах зорилгоор харилцагч сангаас хөрөнгө оруулагч руу илгээдэг. Зарим хөрөнгө оруулагчид 1099-DIV маягттай андуурч болно. Учир нь тэд жилийн туршид аливаа ногдол ашиг эсвэл хөрөнгийн олзоос ямар ч хэлбэрийн мөнгөн төлбөрийг хүлээн аваагүй байж болно. Та ногдол ашгаа дахин хөрөнгө оруулалт хийхийг сонгосон ч гэсэн та ногдол ашгаа хүлээн авсаар байна. Мөн та өөрийн харилцах сангийн хувьцааг зарж борлуулаагүй ч гэсэн та хамтарсан сангийн хөрөнгийн олз болох боломжтой.
- 1099-INT: Энэ маягтыг банкууд, тухайлбал, татварын жилд 10-аас доошгүй ам. Ногдол ашгийг үл тоомсорлох сонирхол нь банкны хадгаламжийн данс, Хадгаламжийн сертификат, мөнгөний зах зээлийн дансуудад хамгийн түгээмэл тохиолддог.
- 1099-Q: Энэхүү маягтыг Coverdell Education Savings Account (ESA) эсвэл Section 529 Plan-ээс хуваарилсан хөрөнгө оруулагчдад илгээдэг. Ерєнхийдєє татвар тєлєгч нь мэргэжлийн боловсролын зардлын хэмжээнээс бага буюу тэнцїї бус хуваарилалттай татвар тєлєх шаардлагагїй байдаг.
1099 маягтуудыг ерөнхийдөө IRS болон тухайн байгууллагаас (өөрөөр хэлбэл, хамтын хөрөнгө оруулалтын компани эсвэл банк) хоёуланд нь илгээдэг ба ногдол ашиг, хөрөнгө, хүү, бэлэн мөнгө зэргийг түгээдэг. Тиймээс хувь хүн өөрийн хуулбарыг IRS-д татвараа ирүүлэхийг шаарддаггүй.
Гэсэн хэдий ч 1099-ээд болон татвар ногдуулах, татвараас чөлөөлөгдөх үйл ажиллагааны талаарх нотолгоог бий болгох бусад баримт бичгийг үлдээх шаардлагатай. Өөрөөр хэлбэл, хөрөнгө оруулагчдыг татварын аудитад бэлтгэх ёстой бөгөөд энэ нь таны татварын файлыг баримтжуулах шаардлагатай болно.
5498 маягт нь уламжлалт IRA, Roth IRA, SEP-IRA, эсвэл энгийн IRA зэрэг татвараас чөлөөлөгдөх данс эзэмшигчид олгодог татварын баримт юм. Маягтыг таны дансыг эзэмшдэг санхүүгийн байгууллага, IRS руу хуулбарыг илгээнэ. Тиймээс та IRL-д жилийнхээ татварыг төлөхийн тулд 1098 татварын албанд ирүүлэх шаардлагагүй болно. Та мөн эзэмшдэг данс бүрдээ 5498 маягтыг хүлээн авах болно.
Маягт 5498 нь мэдээллийн зориулалтаар хийгдсэн бөгөөд таны оруулсан хувь нэмэр, жилийн эцэс дэх зах зээлийн үнэ цэнэ, шаардлагатай хамгийн бага түгээлтийн мэдээллийг багтаасан болно. Таны 1099-R- тай хамт таны 5498 дугаарыг татварын жилийн дараа 1 дүгээр сарын 31-ний дотор шуудангаар (шуудангаар) илгээх болно.
Хөрөнгө орлогын капиталын хуваарилалт гэж юу вэ?
Хөрөнгө оруулалтын сан нь хэдэн арван эсвэл хэдэн зуун хувьцаанд хөрөнгө оруулалт хийх боломжтой. Ихэнхдээ сангийн менежер нь тухайн жилийн туршид хамтын сангаас хэд хэдэн хувьцааг худалдаж авах, зарах болно. Менежер тухайн хувьцааг худалдаж авсан цагаасаа хойш үнэ цэнэтэй хувьцааг худалдаж авсан тохиолдолд эдгээр арилжаа нь хөрөнгө оруулагчийг (та) шилжүүлэх замаар хөрөнгийн олзыг бий болгоно.
Хөрөнгө оруулалтын сангийн дундаж суурь тооцоог би хэрхэн тооцдог вэ?
Зардлын суурь нь таны хамтын сан (эсвэл бусад хөрөнгө оруулалтын төрлүүд) зарах үед ашиг, алдагдлыг тодорхойлоход ашиглагддаг. Зардлын суурь нь хамтын сан (эсвэл бусад хөрөнгө) -ийн худалдан авалтын үнэ ба дахин хөрөнгө оруулсан ногдол ашиг болон дахин хөрөнгө оруулсан капиталын олзын олзыг хэлнэ.
Хэрэв та өөрийн хөрөнгөө өндөр үнээр зарсан бол (Net Asset Value буюу NAV ) -ийг худалдаж авсанаасаа илүүтэйгээр худалдан авбал олох боломжтой. Хэрэв та үүнийг бага үнээр зарах бол алдагдалтай байна.
Гэхдээ та харилцан солилцооны хөрөнгийг янз бүрийн цаг хугацаа, үнээр худалдан авахад юу тохиолдсон бэ?
Та янз бүрийн цаг хугацаа, үнэ ханшаар арилжаалагддаг үнэт цаасыг хувьцаа эзэмшсэн тохиолдолд дунджийг тооцоолох хэрэгтэй болно.
Дунджаар тооцоолохын тулд (From: IRS.Gov - Харилцан сангууд (Зардал, хуваарилалт гэх мэт)
- Хамтран санд байгаа бүх хувьцаагаа зарна уу.
- Үүний үр дүнг өөрийн эзэмшиж буй хувьцааны тоогоор нь хуваана. Энэ нь танд ногдох дундаж дүнг өгдөг.
- Хувьцааны тоогоор нэгж хувьцааны дундажийг үржүүл.
Та дундаж оноог олохын тулд хоёр категорийн аргыг ашиглахаа больсон байж магадгүй.
Net Unrealized Value Appreciation (NUA) гэж юу вэ?
Та 401 (k) компанийхаа хувьцааг компаний хувьцааг буцааж авахдаа татваргүй брокерын данс руу шилжүүлснээр цэвэр бодит бус үнэлгээ (NUA) тохиолдож болно. Хэрэв та компанийн хувьцааг нэлээд өндөр үнэлдэг бол та НТҮ нь чухал ач холбогдолтой бөгөөд та 401 (k) гэх мэт татвараас чөлөөлөгдсөн ажилтан-ивээн тэтгэсэн төлөвлөгөөний хөрөнгийг шилжүүлж байна. Иймэрхүү хуваарилалт нь тэтгэвэрт гарах эсвэл ажил эрхлэлтийг дуусгавар болгох гэх мэт тригерер үйл явдлын үед л зөвшөөрөгдөх болно гэдгийг санаарай.
Тархалт дээр НААҮД нь ердийн орлогын албан татвар ногдуулахгүй. Тиймээс компаний хувьцааг тогтмол тэтгэврийн данс болгон (ИНФ) өөр нэг татвараас чөлөөлөгдөх хадгаламжийн машинаас бус байнгын брокерын дансанд шилжүүлэхэд ухаалаг байж болно.
Ингэснээр, хувьцааныхаа аливаа ашиг нь (хувьцааг борлуулахаар шийдсэн үедээ) урт хугацааны капиталын ашигт ажиллагааны түвшин 15% -тай байж болно. Гэсэн хэдий ч, хэрэв та компанийн хувьцааг IRA руу шилжүүлэх юм бол бүх татаасыг нийт орлогын түвшинд 35% -иар өсгөж болно.
Хөрөнгө оруулалтын сангийн давхар татварыг хэрхэн яаж салах вэ?
Хамтын хөрөнгө нь бусад хөрөнгө оруулалтын үнэт цааснуудтай адил биш бөгөөд хувьцаа нь олон арван эсвэл хэдэн зуун бусад үнэт цаасыг эзэмшдэг нэгдмэл хөрөнгө оруулалт гэж нэрлэгддэг нэг багцын багц юм.
Тиймээс хамтын сангийн удирдлагын нэг хэсэг болж хийгдэж буй татвар ногдуулах үйл ажиллагаа нь хамтын хөрөнгө оруулалтын хөрөнгө оруулагчидтай татварын өр төлбөрөөр дамждаг. Жишээ нь, таны харилцан сандарсан хувьцаанууд нь ногдол ашиг төлдөг бол, дараа нь сангийн менежер хувьцаагаа илүү өндөр үнээр зарсан бол, та хоёр түвшинд татвар ногдуулна: 1) Ногдол ашгийн татвар 2) Хөрөнгийн олзын хувь хэмжээгээр татвар ногдуулах хөрөнгийн олзын татвар.
Хэдийгээр та хэдхэн сарын хугацаанд харилцах дансаа барьцаалж байсан бөгөөд аливаа хувьцааг зараагүй бол та урт хугацааны капиталын олзыг хүлээн авах боломжтой (нэг жил гаруйн хугацаанд хувьцаа эзэмшдэг харилцан санг үүсгэж болно) . Тиймээс та бүхэнд хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагаанаас бус харилцах санд үйл ажиллагаагаа явуулдаг тул та бүхэнд хуваарилдаг татварууд юм.
Хөрөнгө оруулалтын зардлаа зарах үед та дахин хөрөнгө оруулсан хөрөнгө оруулалтын ногдол ашгийн татварыг аль хэдийн төлсөн байсан эсэхийг санаарай. Жишээлбэл, та 10,000 ам.доллараар харилцах сан худалдаж аваад дараа нь 15000 доллараар зарах юм бол та 5,000 долларын орлогын татвараа төлж чадах уу? Байх албагүй! Хэрэв та барьцаалах хугацаанд ногдол ашгийн 1000 $ -ын татвар төлсөн бол таны татвар ногдуулах хэсэг нь зөвхөн $ 4,000 байж болно.
Хөрөнгө оруулалтын санг хэрхэн санхүүжүүлж, татварыг бууруулах вэ?
Хөрөнгө оруулалтын сонголтыг хийхэд хөрөнгө оруулалтын сонголтын талаар маш их бодсон, хөрөнгийн хуваарилалт хийх стратеги хэрэгжүүлсэн боловч хөрөнгийн байршил эсвэл хамтын сангуудаа хамгийн сайн хөрөнгө оруулалт хийснээр ихээхэн санаа зовж байж магадгүй юм.
Борлуулах данснаас татварыг хойшлуулсан дансанд татвар нэлээд ялгаатай байна. IRA эсвэл 401 (k) зэрэг татвараас чөлөөлөгдөх дансны харилцан санг борлуулах нь капиталын орлогын татварыг үүсгэхгүй. Үнэн хэрэгтээ, зарж борлуулах сан нь ямар ч татварыг үүсгэдэггүй (хэдийгээр бусад харилцан сангийн төлбөр төлдөг байж болно). Ногдол ашгаас олох орлого нь IRAs эсвэл 401 (k) -д татвараас чөлөөлөгддөггүй, жишээ нь тэтгэвэрт гарах гэх мэт.
Брокерын дансанд байршуулсан хөрөнгө оруулалт нь капиталын олз, хүүгийн орлогод (ногдол ашиг) ногдуулдаг. Жишээ нь, хэрэв та хамтран худалдан авсан үнээсээ үнийг ( NAV ) худалдаж авсан үнээсээ өндөр байвал та татвараа төлөх болно. Түүнчлэн, брокерын дансанд оруулсан хөрөнгө оруулалтын ашиг нь ногдол ашгийн орлого юм.
Тиймээс, хөрөнгө оруулалтын зорилгодоо тохирсон, боломжтой бол та 401 (к) эсвэл IRA-д бондын сан болон ногдол ашгийн орлогын эх үүсвэрийг бий болгох хөрөнгө оруулалтыг хадгалж, татвараа үр ашигтай зарцуулах татвар ногдуулах хөрөнгийн сан, жижиг хөрөнгө оруулалтын сан, индексжүүлсэн сан, ETF зэрэг татвар ногдуулах боломжтой брокерын данс гэх мэт.
IRS Нийтлэл 550 бол хамтын сан, мөнгөний зах зээлийн санхүүжилтийн татварын талаар чухал мэдээлэл олж авах болно.
Pub 550 тайлбарлав:
- хөрөнгө оруулалтын орлогын ямар татвар, хөрөнгө оруулалтын зардлыг хасаж тооцох,
- таны татварын өгөөжийг хэзээ, хэрхэн үзүүлэх вэ?
- Хөрөнгө оруулалтын зориулалттай үл хөдлөх хөрөнгийн ашиг, алдагдлыг хэрхэн яаж тодорхойлох, тайлагнах,
- мөн өмч хөрөнгийн худалдаа, татварын байрны талаарх мэдээлэл.
Татварын өртгийн харьцаа гэж юу вэ, би үүнийг хэрхэн олох вэ?
Татварын зардлын харьцаа нь хөрөнгө оруулагчид татвараа алдаж буй жилийн өгөөжийн дүнг хэмждэг. Жишээлбэл, хэрэв хамтын сангуудын татварын зардлын харьцаа 2%, сангийн буцаалт нь 10% бол татвар төлөгчийн цэвэр ашиг 8% байна. Татварын хэмнэлттэй санг олохын тулд та бага татварын зардлыг харьцуулах болно.
Morningstar нь хамтын ажиллагааны сангийн судалгаа, шинжилгээний компани бөгөөд татварын зардлын харьцааг тооцоолж, үзүүлдэг компани юм. Үүнийг яаж олох вэ?
- Morningstar.com руу оч.
- Тамхины тэмдэгийг хуудасны дээд талд оруулна уу.
- Одоо та саналын "quote" хуудас дээр байгаа.
- Сангийн нэр дээр доорх "Татвар" холбоос дээр дарна уу.
- Татварын зардлын харьцаа энэ хуудсанд байна.
Хэрэв танд өөр асуулт байгаа бол IRS.gov-ийн дотоод орлогын албаны вэбсайтыг шалгахаасаа бүү ай. Энэ нь таны бодсон шиг тийм ч төвөгтэй биш юм!
Disclaimer: Энэ сайтын тухай мэдээллийг зөвхөн хэлэлцүүлгийн зорилгоор өгөх бөгөөд татварын зөвлөгөө, хөрөнгө оруулалтын зөвлөгөөгөөр буруу тайлбарлаж болохгүй. Татварын нөхцөлд хамгийн сайн удирдамжаар татварын мэргэжилтэнд хандаарай. Ямар ч тохиолдолд энэ мэдээлэл нь үнэт цаасыг худалдан авах эсвэл худалдах зөвлөмжийг илэрхийлдэг.