Та яагаад компанийн хувьцааг 401 (k)
Ихэнх 401 (k) төлөвлөгөөнүүд нь таны сонгосон IRA данс руу шууд мөнгөөрөө данс нээх, эсвэл утас руу илгээдэг. 401 (к) -д эзэмшдэг хөрөнгө оруулалтын хувьцааныхаа хэмжээг таны IRA руу шилжүүлэх 401 (k) төлөвлөгөөнд маш бага 401 (k) төлөвлөгөө байдаг.
Тэтгэвэрт гарах төлөвлөгөөний дотор хөрөнгө оруулалтын сонголтууд төлөвлөгөөний гадна байдаггүй тул ихэнхдээ мөнгөн бус шилжүүлэг байдаггүй. Жишээ нь, 401 (к) олон тооны төлөвлөгөө нь тэтгэврийн төлөвлөгөөний хувьд хамтарсан сангийн хувьцааны онцгой ангиллыг санал болгодог. Тогтвортой үнэлэмжийн сан , тэтгэвэрт гарах төлөвлөгөөний нийтлэг сонголтууд нь төлөвлөгөөний гадна байдаггүй.
Компаний үл хөдлөх хөрөнгийн цэвэр үнэ цэнийг хэрхэн бий болгодог вэ?
Тэтгэвэрт гарах эсвэл компанид явахдаа хоёр сонголт бий:
- Татварыг тусгай татварын дүрмийн дагуу тараана
- Ирээдүйд бүх хөрөнгийг IRA-д шилжүүлэх (та тусгай татварын дүрмийн дагуу хувьцааг тарааж, үлдсэн хэсгийг нь IRA руу шилжүүлж болно)
Хэрэв та тэтгэврийн төлөвлөгөөнд байгаа хувьцааг ажил олгогчийн шимтгэл эсвэл татварын өмнөх татварын хувь хэмжээгээр худалдаж авсан бол бодитоор хүлээн зөвшөөрсөн татварын цэвэр тэтгэмж авах эрхтэй болно. Энэ онцгой татварын эмчилгээ танд ашигтай байх эсэхийг тогтоохын тулд зарим тооцооллыг хийх шаардлагатай.
Энэ нь хэрхэн ажилладагийг ойлгохын тулд жишээг үзнэ үү. Таны тэтгэврийн төлөвлөгөөнд WIDGET хувьцааны 60,000 ам.доллар байна. Таны компаний хувьцааг гурван хэсгээс бүрдэнэ үү:
- Өртгийн суурь нь хувьцаанд ногдох үнэ (эсвэл дундаж үнэ) юм. Таны ажил олгогч танд энэ дугаарыг өгөх боломжтой. Бидний жишээн дээр таны эзэмшдэг нийт хувьцааны үнийн суурь нь $ 25,000 байх болно. Хувьцаагаа тэтгэвэрт гартаа бөөн дүнгээр хуваарилахад та ердийн орлогын албан татварын хэмжээгээр зардлын үндсэн дээр төлж болно. Тэгэхээр түгээлтийн жилдээ орлогын 25,000 долларыг татварын буцаан олголтод тэтгэврийн хуваарилалтаар тайлагнана.
- Цэвэр бус хэрэгжсэн ханшны унэлгээ (NUA) нь телевлегеенд хуваарилагдсан унэ, зах зээлийн унэ хоёрын хоорондын зеруу юм. Хувьцаа хуваарилагдсан өдрийг тооцвол таны хувьцааны нийт үнэ нь $ 60,000 байна. Таны зардлын суурь нь $ 25,000 тул бодит бус цэвэр үнийн дүн нь $ 35,000 болно. Ихэнхдээ та энэ цэвэр бодит бус олзыг татвараа төлөх хүртлээ төлдөггүй бөгөөд тэр үед та үүнийг шууд зарсан байсан ч урт хугацаанд капиталын олзын ханшаар татвар ногдуулна. (Та хуваарилалтын үед татвараа төлөх тусгай сонгуулийг хийж болно. Энэ нь таны жилийн орлого нь бага буюу тэг хувьтай капиталын олзын түвшинд , ирээдүйн хөрөнгө оруулалтын татварын хувь хэмжээг ирээдүйд хүлээнэ илүү өндөр байх болно.)
- Нэмэлт Талархал гэдэг нь хувьцааг тарааж байгаа тохиолдолд олсон олз олсон орлогыг тодорхойлдог нэр томъёо юм. Энэхүү нэмэлт ач холбогдол нь төлөвлөгөөнөөс хуваарилагдсаны дараа хувьцааг хэдий хэр хугацаагаар эзэмшиж байгаагаас хамааран богино буюу урт хугацааны капиталын өгөөжийг татвараас чөлөөлдөг. Урт хугацаат капиталын татварын хувь хэмжээг бууруулахын тулд хувьцааг доод тал нь 12 сарын хугацаанд эзэмшүүлэх ёстой.
NUA Татварын эмчилгээ танд мөнгө хэмнэх эсэхийг тодорхойлох
Интернетийн бодит бус хэд хэдэн тооцоолуур байдаг боловч ихэнх нь алдаатай байдаг.
Өөрчлөлтийн дүн шинжилгээгээр та жил бүрийн төлөвлөсөн ахиуц татварын хувь хэмжээ, капиталын өгөөжийн хувь хэмжээ, хуваарилалтыг жил бүрээр тооцоолох цаг хугацааны форматыг ашиглах боломжтой болно. Шийдвэр гаргахдаа дараах зүйлсийг харгалзан үзнэ үү:
- Нас: Бага орлоготой байхын тулд ИАТА-д татвар төлөхөөс татгалзах өсөлтийг бий болгохын тулд илүү бага хугацаа шаардагддаг. Гэсэн хэдий ч 401 (k) насны түгээх бүх журам мөрдөгддөг. NUA хуваарилалт нь эрт хуваарилалтын торгуулийн татвараас чөлөөлөгддөггүй.
- Тэтгэвэрт гарсан дансанд төвлөрөх хөрөнгийн дүн: Таны ихэнх сангууд татвараас чөлөөлөгдөх дансууд (401ха, IRAs, 457s, 403bs гэх мэт) -д ордог тул НӨАТ-тай холбоотой хувьцааг хуваарилах нь танд илүү их тэнцвэрийг бий болгох боломж олгоно. татварын өмнөх болон татварын дараах сангуудын хооронд . Энэ нь тэтгэврийн данснаас эхлэх хамгийн бага тараалт (БХГ) шаардагдах үед тэтгэвэрт гарах жилүүдэд нэмэлт татварын хуримтлал үүсгэж болно. Тэтгэвэрт гарсан дансны үлдэгдлийн хэмжээг багасгах замаар та өөрийн RMD-ыг бууруулах болно.
- НББОУС-ийн дүн: Хэрэв суурь нь доогуур байгаа бөгөөд компанийн хувьцааны өнөөгийн үнэ цэнэ өндөр бол НӨИ-ийн татварын хөнгөлөлтийг илүү таатай болгоно.
- Татварын хувь хэмжээ: Тэтгэврийн данснаас хуваарилсан хөрөнгөө ирээдүйд авчрах татварын хувь хэмжээ нь урт хугацааны хөрөнгө оруулалтын татварын хувийг бодвол харьцангуй өндөр байхаар төлөвлөж байгаа нь энэ нь НӨӨ стратегийг илүү таатай болгоно.
- Эрсдэл: Хувь хүний хөрөнгө нь төрөлжсөн багцаас илүү эрсдэлтэй хөрөнгө оруулалт юм. Хэрэв та компанийн хувьцааны ихэнх хэсгийг санхүүгийн хөрөнгөө төлөөлдөг бөгөөд та үүнийг төлөвлөгөөнөөс хуваарилсны дараа хувьцаа эзэмшихээр төлөвлөж байгаа бол энэ нь хөрөнгө оруулалтын эрсдлийн хэмжээг авч үзэх ёстой.
Тэтгэвэрт гарах төлөвлөгөөнөөс компаний хувьцааг яаж хуваарилах талаар авч үзэхдээ мэргэжлийн тэтгэвэр тэтгэгч эсвэл татварын мэргэжилтнээр хийсэн дүн шинжилгээ хийхийг зөвлөж байна.