1099-ийн төрлүүд ба Ерөнхий татварын дүрмүүд
10 гаруй төрлийн 1099 хэлбэрээс бүрдэх боловч хамгийн түгээмэл 1099 маягтууд нь ногдол ашиг, хөрөнгө, тэтгэврийн данс (IRA, 401k, 403b) гэх мэт хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагаанаас бий болдог.
Хөрөнгө оруулагчийн хүлээн авсан 1099-н хамгийн түгээмэл хэлбэрүүд нь 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT болон 1099-Q юм.
Тэдгээр нь юу вэ, тэднээс юу хийх вэ:
1099 хүлээн авах эцсийн хугацаа
Татвар ногдуулах олон төрлийн эвлэрлийн нэг нь шуудангаар ирүүлэх бүх шаардлагатай маягтуудыг хүлээж байна. Таны бүх маягтгүйгээр та татвараа төлж чадахгүй, төлбөрийн хугацаа нь буцаан олголт хүлээж буй татвар төлөгчдөд ихээхэн урам өгч магадгүй юм. Хэрвээ та IRS-д өртэй бол форсинг хийхэд яарах хэрэггүй.
1099 маягтыг хүлээн авах хугацаа нь 1 дүгээр сарын 31; Гэсэн хэдий ч, 1099 гаргагч (өөрөөр хэлбэл таны брокерын пүүс эсвэл хамтран хөрөнгө оруулалтын компани) нь 2-р сарын эцэс хүртэл IRS-д шилжүүлэх шаардлагагүй болно.
Тиймээс хоёрдугаар сарын нэгэнд ирэхэд та 1099 дугаарыг хүлээн авахгүй бол та гаргагч руу утасдахыг хүсч болно. Түүнчлэн, цаг агаарын тааламжгүй мэйл зэрэг удааширч болзошгүйг санаарай.
1099-Р маягтыг яах вэ?
Энэ маягтыг татварын жилд татварын төрлөөс хамаарч ТАТОУС, анюти, тэтгэвэр, ашгийн хуваарилалтын төлөвлөгөө эсвэл 401 (к) төлөвлөгөө гэх мэт тэтгэврийн дансны кастодианаас танд илгээгдэх шаардлагатай болно. .
Тархалт нь заавал бэлэн мөнгө авах гэсэн үг биш гэдгийг анхаарах хэрэгтэй . Энгийнээр хэлэхэд хуваарилалт гэдэг нь данснаас мөнгө шилжүүлсэн гэсэн үг юм. Хуваарилалтын төрлүүдийн жишээнд хэсэгчилсэн буюу бүрэн хэмжээний бэлэн мөнгө авах, IRA-ийн шилжүүлэлт эсвэл анютигаас 1035 солилцоо орно. Хэрэв таны хуваарилалт нь ажил олгогчийн-ивээн тэтгэсэн төлөвлөгөө, жишээ нь 401 (k) зэрэг шууд рольдог бол ерөнхийдөө та татвараас зайлсхийх, мөн 5498 маягтыг тайлбарлах ёстой.
1099-DIV гэж юу вэ?
Энэ маягтыг хөрөнгө оруулагчид ногдох жилийн ногдол ашгийн болон хөрөнгө оруулагчдад төлсөн хөрөнгийн дүнг харуулах зорилгоор харилцагч сангаас хөрөнгө оруулагчид илгээдэг. Зарим хөрөнгө оруулагчид 1099-DIV маягттай андуурч болно. Учир нь тэд жилийн туршид аливаа ногдол ашиг эсвэл хөрөнгийн олзоос ямар ч хэлбэрийн мөнгөн төлбөрийг хүлээн аваагүй байж болно. Хөрөнгө оруулалтын санд хөрөнгө оруулагчид шилжсэнээр хөрөнгийн бирж дээр хувьцаагаа зарж байсан үнээсээ өндөр үнээр зарж байгаа бирж дээр арилжаалагддаг тогтмол брокерын дансуудад хөрөнгө оруулалтын үр өгөөжтэй байж болно. Эдгээр ололтууд ихэвчлэн уг санд хөрөнгө оруулдаг боловч тэдгээр нь татвар ногдуулдаг ашиг байдаг. IRAs, 401 (k) s болон анюти гэх мэт татвараас чөлөөлөгдөх дансуудад татвар ногдуулах боломжгүй үйл явдал байхгүй учраас 1099-DIV-ийг хөрөнгө оруулагчид илгээдэггүй.
1099-INT хэрэгтэй юу?
Энэ маягтыг банкууд, тухайлбал, татварын жилд 10-аас доошгүй ам. Ногдол ашгийг үл тоомсорлох сонирхол нь банкны хадгаламжийн данс, Хадгаламжийн сертификат , мөнгөний зах зээлийн дансуудад хамгийн түгээмэл тохиолддог. Орлогын татварыг 1040 онд олсон орлогод нэмж тооцохын тулд жилийн нийт орлогод хүрэхийн тулд IRS-д тайлагнах ёстой.
1099-Q танд яагаад хэрэгтэй вэ?
Энэ маягт нь Coverdell Боловсролын Хадгаламжийн Бүртгэл (БОННҮ) буюу Бүлэг 529 Төлөвлөгөөгөөс хүлээн авсан хөрөнгө оруулагчдад илгээгддэг. Ерєнхийдєє татвар тєлєгч нь мэргэжлийн боловсролын зардлын хэмжээнээс бага буюу тэнцїї бус хуваарилалттай татвар тєлєх шаардлагагїй байдаг.
1099 маягттай харилцан ашигтай сан байгуулах зөвлөмж
1099 маягтыг ерөнхийдөө IRS болон тухайн байгууллагаас татвар төлөгчид (өөрөөр хэлбэл хамтарсан сангийн компани эсвэл банк) хоёуланд нь илгээгддэг бөгөөд тэд ногдол ашиг, хөрөнгө, хүү, бэлэн мөнгө тарааж байгаа. Тиймээс хувь хүн өөрийн хуулбарыг IRS-д татвараа ирүүлэхийг шаарддаггүй . Гэсэн хэдий ч 1099-ээд болон татвар ногдуулах, татвар ногдуулахгүй үйл ажиллагааныхаа нотолгоог нотлох бусад бичиг баримтыг үлдээх шаардлагатай. Өөрөөр хэлбэл, хөрөнгө оруулагчдыг татварын аудитад бэлтгэх ёстой бөгөөд энэ нь таны татварын файлыг баримтжуулах шаардлагатай болно.
Татгалзах: Татварын мэргэжилтэнтэй зөв зохистой харьцах талаар зөвлөгөө аваарай. Та мөн IRS.gov руу стандарт гаргах журмаар зочилж болно. Энэ сайтын тухай мэдээллийг зөвхөн хэлэлцүүлгийн зорилгоор ашиглах бөгөөд хөрөнгө оруулалтын зөвлөгөө гэж ойлгож болохгүй. Ямар ч тохиолдолд энэ мэдээлэл нь үнэт цаасыг худалдан авах эсвэл худалдах зөвлөмжийг илэрхийлдэг.