Амьдрах даатгалын нөхөн даатгал (ILIT) нь үл хөдлөх хөрөнгийн төлөвлөлтийн хэрэгсэл юм
Үл хөдлөх хөрөнгийн татварыг танилцуулах
АНУ-д эд хөрөнгө, эд хөрөнгийг таны нас барсны дараа ашиг хүртэгчид болон ашиг хүртэгчдэд шилжүүлэх эрхтэй.
Хэдийгээр та ийм эрхтэй боловч холбооны засгийн газар (мөн зарим муж улсууд) тухайн өмчийн үнэ цэнийг татвараас чөлөөлөх эрхтэй. Үл хөдлөх хөрөнгийн татвар гэдэг нь таны өмч хөрөнгийн үнэ цэнэ (үнэ цэнэтэй зах зээлийн үнэ цэнэ) -ийг хуримтлуулсан татвараас цуглуулдаг татвар юм. Энэ нь татвараа төлж байх хугацаанд үл хөдлөх хөрөнгөө төлж чадахгүй гэсэн үг юм.
Хэрэв таны үл хөдлөх хөрөнгийн үл хөдлөх хөрөнгийн татвар нь таны орлогоор татвар ногдуулбал таны хүртэгчид хүртсэн нийт дүнг их хэмжээгээр бууруулж болно. Ихэнх хүмүүс үхсэний дараа ч шаардлагатай татвараас илүү төлөхгүй байхыг илүүд үздэг. Тиймээс эд хөрөнгөө үл хөдлөх хөрөнгийн татварт хамрагдах гэр бүлүүдэд зориулсан үл хөдлөх хөрөнгийн төлөвлөлт нь маш чухал байдаг.
Гэрлэлтийг үл хөдлөх ба үл хөдлөх хөрөнгийн татвараас чөлөөлөх
Хэдийгээр тэдний өмч хөрөнгөө хаана явсны дараа хяналт тавихыг хүсдэг хэн бүхэнд хүсэл эрмэлзэлтэй, үл хөдлөх хөрөнгийн төлөвлөлт хийх нь маш чухал байдаг (бусад чухал хүсэл эрмэлзлэлүүдийн дагуу), үл хөдлөх хөрөнгийн татварыг төлөвлөх нь тодорхой Одоогийн байгаа үл хөдлөх хөрөнгийн татварын хөнгөлөлтийн хязгаарлалт, хасалтаас болж цэвэр хөрөнгө оруулалтын хэмжээ.
Эхлээд гэр бүлийн гадуурхал гэдэг нь АНУ-ын иргэд амьдардаг эхнэр / нөхөр нь гэр бүлээс гадуурх хязгааргүй хувийг авах эрхтэй гэсэн үг юм. Энэ нь үл хөдлөх хөрөнгийн татварыг ямар ч өмч хөрөнгө эсвэл (амь насны даатгалаас авах орлого гэх мэт) амьд үлдсэн эхнэр юм.
Амьдралынхаа туршид болон дараа нь хоёулаа гэр бүлийнхэндээ шилжүүлж болох эд хөрөнгийн хэмжээний хязгаарлалт байдаггүй. Гэр бүлээс гадуурх шалтгаанаас үл хамааран үл хөдлөх хөрөнгийн татвар нь үл хөдлөх хөрөнгийн төлөвлөлтийн тэгшитгэлийн нэг хэсэг биш юм.
Хэдийгээр амьд үлдсэн эхнэрийн нас барсан ч гэр бүлийн татвараас чөлөөлөхийн тулд олон гэр бүл нь шилжүүлсэн өмч хөрөнгийн татварыг төлөх талаар санаа зовох шаардлагагүй байдаг. Үл хөдлөх хөрөнгийн татварын хөнгөлөлт гэдэг нь үл хөдлөх хөрөнгийн татварын ачаалал эхлэхээс өмнө үр шим хүртэгчдэд шилжүүлэх боломжтой үл хөдлөх хөрөнгийн татварын үнэ цэнэ юм. Энэ нь үндсэндээ үнэндээ нас барсны дараа бусдаас хэн нэг нь чөлөөлж болох юм үл хөдлөх хөрөнгийн татвар, мөн хасах дүн нь 2016 онд мужийн үл хөдлөх хөрөнгийн татвараас чөлөөлөгдөх татварыг 5.45 сая ам.
Хэрэв та болон таны нөхрийн хамтарсан хөрөнгө оруулалтын цэвэр үнэ цэнэ, үл хөдлөх хөрөнгийн үнэлгээ нь 5.45 сая ам. Доллараас дээш байхаар төлөвлөсөн бол үл хөдлөх хөрөнгийн татварыг бууруулах стратегийн талаар ярих цаг ирж магадгүй бөгөөд үүнд буцалтгүй даатгалын нөхөн олговрын итгэмжлэл (ILIT) багтаж болно.
Амьдралын даатгалын нөхөн олговор олгохгүй байх (ILIT) гэж юу вэ?
Амьдралын даатгалын нөхөн олговор олгох үл хөдлөх хөрөнгийн даатгал гэдэг нь үл хөдлөх хөрөнгийн татвараас амь насны даатгалын орлогоос хасагдах боломжийг олгодог үл хөдлөх хөрөнгийн төлөвлөлтийн хэрэгсэл юм.
Амьжиргааны даатгалын томоохон хууль ёсны эзэмшигч нь шилжсэн бөгөөд тухайн үл хөдлөх хөрөнгийн үнэ цэнэ нь өнөөгийн үл хөдлөх хөрөнгийн татвараас чөлөөлөгдсөн тохиолдолд илүү их хэмжээний татвараас чөлөөлөгдөх магадлалтай. Гэхдээ ILIT-ийн хувьд эзэмшигч болон үр шим хүртэгчийн аль алинд нь үйлчилж байгаа нь амьдралын даатгалын тэтгэмж, түүний үр шим хүртэгчдийн хоорондох "дунд хүн" -ийн татвар төлдөг. Амьдралын даатгал нь нас барсан хүүхдүүдэд зориулж үр шимийг нь хүртэхийн тулд ILIT нь ашиг хүртэгчид нь уг бодлогоос хөрөнгө оруулагчид хөрөнгө оруулалт хийж, зарцуулах болно. Амьдралын даатгалын тэтгэмж гэдэг нь ихэвчлэн үл хөдлөх хөрөнгийн шимтгэлийн татварыг үр шим хүртэгчдэд туслалцаа үзүүлэхэд чиглэгддэг бөгөөд энэ нь үл хөдлөх хөрөнгийн үнэ цэнийг бууруулж, шингэн биш байж болно.
ILIT нь том хэмжээний даатгалын орлогыг үл хөдлөх хөрөнгийн татвараас чөлөөлж, үл хөдлөх хөрөнгийн бусад үл хөдлөх хөрөнгийн татварыг төлөхөд бэлэн мөнгөний нийлүүлэлтийг хийхэд асар их тусална.
ILIT-ийн дутагдал
Амьжиргааны даатгалын нөхөн олговрын даатгал (ILIT) нь тодорхойлолтоороо эргэлт буцалтгүй бөгөөд нэг удаад түүнийг буцаах эсвэл өөрчлөх боломжгүй гэсэн утгатай. Энэ нь ILIT-ыг бий болгох гол бэрхшээл бөгөөд амьдрал, нөхцөл байдал өөрчлөгддөг. Гэвч энэ нь үл хөдлөх хөрөнгийн татвараас амь насны даатгалаас хасагдах ILIT-ийн онцлог шинж юм. Итгэлцэл нь даатгалын бодлогыг эзэмшигч бөгөөд түүнийг хүчингүй болгох боломжгүй учраас даатгуулагч үл хөдлөх хөрөнгийн татвар ногдуулах эсэхээ шийддэг өмчлөлийн зөрчил гэж үзэж болохгүй. ILIT-ийн бусад давхрагууд нь тэдгээрийн нарийн төвөгтэй байдал, итгэл үнэмшилийг бий болгох төдийгүй түүнийг удирдан зохицуулахтай холбоотой зардлыг багтаадаг. Хэдий тийм ч үл хөдлөх хөрөнгийн татвар төлөх магадлал ихтэй өрхүүдийн хувьд амьдралын эргэлт буцалтгүй даатгалын итгэлцэл нь төсөөлөх зүйлгүй хэвээр байна.
Таны гэр бүлийн ашиг тус ILIT-ээс гарах уу?
ILIT-ийн үндсэн зорилго нь үл хөдлөх хөрөнгийн татварыг бууруулах явдал юм. Хэрэв та болон таны эхнэр / нөхрийг нас барсан тохиолдолд төрийн өмчийн болон холбооны хөрөнгийн үл хөдлөх хөрөнгийн татварыг хэр их хэмжээгээр авдаг бол. Үл хөдлөх хөрөнгийн татварын дүрмүүд байнга өөрчлөгдөж байдаг тул таны хөрөнгийн үнэ цэнэ ихээхэн хэлбэлзэлтэй байдаг тул та өмнөх шийдвэрийг дахин хянахгүй байх хэрэгтэй. Энэ бол үл хөдлөх хөрөнгийн төлөвлөлтийн өмгөөлөгч ба / буюу санхүүгийн зөвлөх байж болно.
Амьдралаас даатгалын нөхөн олговор олгохгүй байх
Хэрэв ILIT нь танай гэр бүлд зориулсан хамгийн сайн татварын бууралтын стратеги гэж шийдсэн бол итгэмжлэгчийг бий болгохын тулд өмгөөлөгчтэйгээ ажиллах хэрэгтэй болно. Хамгийн шилдэг нь бол үл хөдлөх хөрөнгийн төлөвлөлтөнд мэргэшсэн өмгөөлөгч сонгох болно. Итгэлцлийн баримт бичгийг боловсруулж, үл хөдлөх хөрөнгийн төлөвлөгөөгөө байршуулахын тулд та дараах хэд хэдэн шийдвэр гаргах ёстой:
- Итгэмжлэлийн итгэмжлэгдсэн хүн хэн бэ?
- Амьдралын даатгалын шимтгэлийг хэн хүртэх вэ?
- Амьдралын даатгалын шинэ бодлогыг итгэлцлийн дотроос худалдаж авах уу эсвэл одоо байгаа бодлогыг шилжүүлэх үү?
Эдгээр шийдвэрүүдийг гаргасны дараа тэдгээр нь буцалтгүй амьдардаг итгэх итгэлтэй харьцуулахад өөрчлөгддөггүй. Дутагдашгүй амьдралын итгэл найдвараар та бараг бүх уян хатан байдлаа алддаг. Нөгөөтэйгүүр, та ILIT-д амь насны даатгалын бодлогоо шилжүүлснээс хойш дор хаяж 3 жил амьдарсан бол (даатгалыг өөрөө худалдан авдаг бодлогын хувьд хамгийн бага хугацаа шаардагдахгүй), таны амьдралын даатгалын бүх орлого таны гадуур өнгөрөх болно. үл хөдлөх хөрөнгө, үл хөдлөх хөрөнгөө хэмнэх боломжтой үл хөдлөх хөрөнгийн татварын хуулийн төсөл юм.