Буцалтгүй амьдардаг итгэх итгэл нь итгэгчийн амьдралын гурван үе шатыг хамардаг: түүний амьдралын хугацаа, боломж байхгүй, түүний үхлийн дараа юу болдог.
Амьжиргааны баталгаажих доод түвшингийн 1-р үе шат: Итгэгчид Амьдрал, сайн
Итгэлцлийн форматын баримт бичгүүд нь итгэмжлэгдсэн хөрөнгө оруулагч нь түүний амьдралын туршид түүний ашиг тусын төлөө хөрөнгө оруулалт хийх, итгэлцлийн хөрөнгийг зарцуулах боломжийг олгодог тусгай заалтуудыг агуулсан байх ёстой. Тэрбээр өөр хэн нэгнийг итгэмжлэгчээр ажиллуулахаар томилоогүй гэж итгэж буй өмчлөлд шилжүүлсэн буюу санхүүжүүлсэн хөрөнгөө байнгын бизнес эрхэлж болно. Энэ тохиолдолд итгэмжлэгдсэн хүн түүний зүгээс удирдамж авах болно.
Итгэмжит итгэмжлэгдсэн өмчлөгч нь буцалтгүй итгэл үнэмшлийг устгах эрхээ хадгалж үлдэх эрхтэй бөгөөд ингэснээр "буцаагдах боломжтой" гэсэн нэр томъёо юм. Тэрээр өөрийн эзэмшдэг хөрөнгөө буцааж өгч, итгэмжлэгдсэн орлогоо өөртөө эсвэл өөр ашиг хүртэгчээс шилжүүлэн, хөрөнгөө зарж, илүү их хөрөнгийг байршуулах боломжтой. Тэрбээр эцсийн хяналтаа хадгалж байдаг.
Амьдралд буцалтгүй амьдардаг итгэх итгэл нь итгэмжилсэн хүнийг бүхэлд нь хянахаас татгалзсан буцалтгүй итгэмжлэлээс ялгаатай татвар төлөгчийн таних дугааргүй байна.
Буцалтгүй итгэмжлэл болон итгэмжлэгч нь ижил нийгмийн хамгааллын дугаарыг хуваалцдаг. Итгэлийн татварыг итгэмжлэгдсэн төлөөлөгчийн маягт 1040 дээр тавьдаг.
Амьжиргааны баталгаажих доод түвшний 2-р үе шат: Итгэл үнэмшигч нь сэтгэл санаагаар уналтанд орсон
Итгэлцлийн гэрээнд итгэмжлэгч сэтгэцийн чадваргүй болж, итгэл үнэмшилтэй холбоотой асуудлыг зохицуулж чадахгүй бол юу тохиолдохыг зааж өгнө.
Итгэлцлийн баримт бичгийг итгэмжлэгдсэн хүн оюун ухааны хувьд чадваргүй гэж үзсэн тохиолдолд итгэлцлийн баримт бичигт "залгамжлагч итгэмжлэгч" гэж нэрлэнэ. Түр залгамжлагчийн итгэмжлэгч нь итгэмжлэгдсэн санхүүгийн санхүүжилт, итгэлцлийн санд байршуулсан хөрөнгийг удирдаж болно.
Амь насаа алдсан амьд амралтын 3-р үе шат: Trustmaker-ийн үхэл
Итгэмжлэгдсэн итгэлцэл автоматаар эргэлт буцалтгүй өөрчлөгдөх боломжгүй болдог тул түүнд өөрчлөлт хийх боломжгүй болсон. Явцын итгэмжилсэн тэтгэгч нь одоо итгэмжлэгдсэн хүнийг чадалгүй болговол яг адилхан итгэгчийн эцсийн төлбөр, өр, татварыг төлөх болно. Гэхдээ нас барсан тохиолдолд тэрээр үлдсэн эд хөрөнгийг итгэмжлэгчийн өгсөн форматын баримт бичигт заасан зааврын дагуу итгэлцлийн үр шимийг хүртэгчдэд тараах болно.
Хүчирхийллээс ангид амьдардаг итгэл найдварыг ялан дийлдэг
Дотоодын орлогын алба болон Тесвийн тевийн шуухийн шийдвэрийг буцааж авах итгэлцлийг бага зэрэг ялгаатай гэж уздэг. Итгэлцлийн болон итгэлцлийн адил Нийгмийн аюулгүй байдлын дугаарыг хуваалцдаг тул итгэлцэлд байршуулсан хөрөнгө нь үл хөдлөх хөрөнгийн татвараас зайлсхийхгүй. Итгэл үнэмшигч нь хүссэн үедээ буцааж өгч болох тул IRS нь үл хөдлөх хөрөнгийн татвараас зайлсхийх боломжгүй буцалтгүй итгэл үнэмшилтэйгээр өмчлөх эрхийг нь буцааж өгсөн байр сууриа авдаг.
Туршилтын шүүх түүнийг өмчлөх эрхээ бүрмөсөн орхив. Тэрбээр онолын хувьд тэднийг буцааж авах боломжтой байсан ч итгэл найдвартаа хөрөнгийг өгсөн. Тэрбээр нас барснаасаа хойш хийж амжаагүй гэж үзвэл итгэлцлийн хөрөнгө хөрөнгөө дамжуулан өнгөрөхгүй. Түрэмгий итгэмжлэгч нь итгэмжлэлийг шүүхээс гадуур хянадаггүй .