Тэтгэвэрт гарахын тулд хуримтлуулж байхдаа татвараа хэмнэх болно
Хувиараа бизнес эрхэлдэг хүмүүсийн тэтгэврийн төлөвлөгөө нь өмнө нь бизнес эрхлэх зөвшөөрөлгүй бизнесийг тэтгэврийн төлөвлөгөөг ивээн тэтгэхийг зөвшөөрсөн хуулийн дагуу өмнө нь " Keogh төлөвлөгөө " гэж нэрлэдэг байсан. Корпораци болон бусад тєлєвлєгєєний ивээн тэтгэгчдийн хооронд ялгаа байхаа больсноос хойш энэ нэр томъёог бага ашигладаг. 2001 онд татварын хууль еерчлегдехээс емне Keogh-ийн телевлегеенууд нь илуу орлоготой хувиараа хеделмер эрхэлдэг хумууст алдартай сонголт байсан.
Хувиараа хөдөлмөр эрхэлдэг хувь хүмүүсээр бий болсон тэтгэврийн төлөвлөгөө нь Когог төлөвлөгөөнүүд гэж нэрлэгддэг. Илүү сайн мэдэгдэж байгаа 401 (к) төлөвлөгөөнд харьцуулахад чухал ач холбогдолтой Keogh төлөвлөгөөний үр ашгийн хувьд ихээхэн хувь нэмэр оруулах боломжтой. Гэсэн хэдий ч Keogh Plan-тай холбоотой илүү нарийн төвөгтэй байдал, зардлыг мөн авч үзэх шаардлагатай.
Төлөвлөгөөг хэн бий болгох вэ?
Хувиараа хөдөлмөр эрхэлдэг хувь хүмүүс, түүний дотор хувиараа аж ахуй эрхлэгч, нөхөрлөл, бие даасан байгууллага нь Keogh төлөвлөгөөг тогтоож болно. Хувиараа хөдөлмөрлөж буй орлоготой хувь хүн ажлын байрны тэтгэврийн төлөвлөгөөнд хамрагдсан өөр ажилтан байсан ч Keogh Plan-ийг бий болгож, санхүүжүүлж болно.
Keogh Plan-ийн тусламжийн хязгаарууд
Keogh төлөвлөгөөг хоёр өөр төрлийн болгох боломжтой:
- Тодорхойлсон хувь нэмэр
- Тодорхойлогдох ашигтай тэтгэмж
Тогтоосон шимтгэлийн шимтгэлийн шимтгэлийн хязгаар нь SEP-IRAs-ийн адил юм . тус бүр нь хувиараа хөдөлмөр эрхлэлтийн цэвэр ашгийн 25% -ийг жилийн 2017 онд хамгийн ихдээ $ 54,000 (2016 онд $ 53,000) хүртдэг.
Тогтоосон тэтгэмжийг Keogh төлөвлөгөөнд 2017 онд $ 215,000 хүртэлх хэмжээний нөхөн олговрын тэтгэмж, эсвэл 100% -ийн нөхөн олговор олгохоор төлөвлөж болно. Тогтоосон үр өгөөжтэй Keogh төлөвлөгөөнд тодорхой хэмжээгээр хандах нь нарийн актуар тооцооллоос хамаарна.
Эдгээр тооцооны үр дүн таны орлогоос, тэтгэвэрт гарах тэтгэмж, тэтгэвэрт гарах хүртэлх хугацаа, хөрөнгө оруулалтын өгөөжөөс хамаарна.
Чухал Keohh төлөвлөгөөний хугацаа
Төлөвлөлт хийхийг хүсч байгаа татварын жилийн эцэст та Keogh төлөвлөгөөг байгуулах хэрэгтэй. Гэхдээ Keogh төлөвлөгөөний шимтгэлийг тухайн жилийн татвар төлөх эцсийн хугацаа хүртэл хойшлуулж болно. Хэрэв та татварын буцаалт авах өргөдөл гаргахдаа таны Keogh төлөвлөгөөг оруулсан хувь нэмэр нь татварын буцах хугацааг шинэ, сунжрах хугацаа хүртэл сунгаж болно.
Ихэнх татвар төлөгчдөд дээрх догол мөр нь 12-р сарын 31-ний дотор Коге төлөвлөгөө боловсруулж дараа оны 4-р сарын 15-ны дотор шимтгэл төлөх ёстой гэсэн үг юм. Цаашилбал, ихэнх татвар төлөгчид татварынхаа өгөөжийг 10-р сарын 15 хүртэл сунгаж болно. Ингэснээр тэдний Keogh төлөвлөгөөг санхүүжүүлэх цаг хугацааг сунгах болно.
Keogh Plan-ийн Шаардагдах Шаардлагууд
Keogh төлөвлөгөөнд хоёр төрлийн тодорхой хувь нэмэр оруулж байна:
- мөнгө худалдан авах
- ашиг хуваах
Мөнгө бий болгодог төлөвлөгөө нь жилийн орлого оруулахыг шаарддаг. Ашиг хуваарилах төлөвлөгөө нь ийм төрлийн татварыг шаарддаггүй. Ашиг хуваарилах төлөвлөгөөтэй бол хувь нэмрээ оруулах сонголт нь зөвхөн бизнесийн эзний.
Тогтоосон тэтгэмжийг Keogh төлөвлөгөөнд жил бүр тодорхойлсон активын тодорхойлогдсон шимтгэлийг бий болгохыг шаарддаг.
Keogh Plan-ийн ашиг тус
Томоохон тэтгэврийн төлөвлөгөөний шимтгэлийг хийх чадавхи, мөн нэгэн зэрэг татварын хөнгөлөлтийг их хэмжээгээр авдаг бол Keogh төлөвлөгөөний ач холбогдол чухал юм. Тодруулбал, татвар төлөлт нь татвар ногдуулах орлогын татварыг хасч тооцдог.
Хуучин, өндөр цалинтай, хувиараа хөдөлмөр эрхэлдэг хувь хүмүүс нь тодорхойлсон үр шимийг сонирхож болно. Тэтгэвэрт гарах хүртлээ цөөн жил болж байгаа тул зорилтот тэтгэврийн тэтгэмжийг санхүүжүүлэхэд жил бүр маш их хувь нэмэр оруулах шаардлагатай болно. Онолын хувьд, цэвэр ашгийн 100 хүртэлх хувийг төлөвлөгөөнд төлөх шаардлагатай байж болох юм, ингэснээр боломжийн үнэтэй, тэтгэвэр авах чадвартай хүмүүст тэтгэвэрт гарах төвлөрсөн татварыг асар их хэмнэлттэй болгодог.
Keogh төлөвлөгөөний сул талууд
Keogh төлөвлөгөөнүүд жил бүр Form 5500 эсвэл Form 5500-EZ маягтыг бөглөх ёстой. Нэг хүнд ногдох Тогтвортой тусламжийн төлөвлөгөөний хувьд энэ нь гол хүндрэл биш юм. Гэсэн хэдий ч бүх тогтоосон тэтгэмж нь актуарын зардлыг шаарддаг. SEP-IRA- ийг ашиглан ажил олгогчгүй хувиараа хөдөлмөр эрхлэгч хувь хүмүүс нь SEP-IRA- ийг ашиглах замаар илүү сайн үйлчилгээ үзүүлдэг.
Скотт Спнан шинэчлэгдсэн
Disclaimer: Энэ сайтын агуулга нь зөвхөн мэдээлэл, хэлэлцүүлгийн зорилгоор хийгдсэн бөгөөд татвар, хөрөнгө оруулалтын зөвлөгөөгөөр буруутгаж болохгүй. Ямар ч тохиолдолд энэ мэдээлэл нь үнэт цаасыг худалдан авах эсвэл худалдах зөвлөмжийг илэрхийлдэг.