ILIT нь үл хөдлөх хөрөнгийн татвараас зайлсхийхэд тусалж чадна
Нэг хувилбар нь амьдралын даатгалын даатгалын итгэмжлэлийг үүсгэдэг, бас ILIT гэгддэг, энэ бодлогыг эзэмшихийг шаарддаг.
ILIT гэж юу вэ?
ILIT нь амьдралын даатгалын хэлбэрийг эзэмшдэг тусгайлсан амьжиргааны нэг хэлбэр юм. Та одоо байгаа бодлогын эзэмшлийг ILIT-д байгуулагдсаны дараа шилжүүлэх эсвэл итгэлцлийн бодлогыг шууд худалдан авах боломжтой.
Гэсэн хэдий ч итгэлцлийн итгэмжлэгч болж чадахгүй. Итгэлцэл нь буцалтгүй бус зүйл байх ёстой бөгөөд энэ нь та үүнийг "санхүүжүүлэх" ёстой, бодлого нь өмчлөлдөө байршуулах, хажуу тийш явах ёстой гэсэн үг юм. Та итгэмжлэлд өөрчлөлт оруулах эсвэл түүнийг татан буулгах аливаа эрхээ орхих ёстой.
Итгэмжлэгч болохын тулд "өмчлөлийн осол" гэсэн нэр өгөх болно. Энэ нь бодлогыг хянах боломжийг танд олгоно. Харин таны эхнэр, нөхөр, насанд хүрсэн хүүхдүүд, найз нөхөд, санхүүгийн байгууллага, эсвэл өмгөөлөгчийн хувьд итгэмжлэгдсэн төлөөлөгч болно. Та итгэлцлийг бий болгоход дуртай хүнээ нэрлэж болно.
Өмчлөлтэй холбоотой ямар асуудал байна вэ?
Хэрвээ та энэ бодлогыг эзэмшиж, хяналтаа хадгалж үлдсэн бол өөрийн мөнгөн хөрөнгөө буцаан авах эсвэл ашиг хүртэгчидээ амьдралынхаа аль ч үед солих боломжтой.
Энэ нь таны хөрөнгө болж өгдөг учраас IRS-ийн хувьд зарим мужийг татвар төлөгчийн зүгээс таны үл хөдлөх хөрөнгийн үнэ цэнэтэй бодлогын орлогыг оруулна.
Хэрэв орлого нь хангалттай байгаа бол энэ нь үл хөдлөх хөрөнгийн татварыг эмзэг байдалд хүргэж болзошгүй. Хэрэв таны үл хөдлөх хөрөнгө бодлогын үр шим хүртэгч бол энэ тохиолдолд таны хүү, охин, эхнэр, нөхөр, эсвэл бусад хүнийг нэрлэсний дараа ч гэсэн таны үл хөдлөх хөрөнгийг таны эзэмшилд байлгах бодлого нь хэвээр байх болно. хүртэгчид.
Үл хөдлөх хөрөнгийн татвар
2018 оны үл хөдлөх хөрөнгийн татварын дээд хязгаар нь: 11.18 сая ам.долларын үл хөдлөх хөрөнгө. Оршин суугчид нь энэ дүнгээр зөвхөн өөрсдийн үнэ цэнээр татвараа төлөх ёстой.
Хэрэв та амь насаа таван сая доллараар даатгуулсан бөгөөд таны бусад хөрөнгийг таны нас барах үед 6.18 сая ам. Доллараас дээш үнэтэй байсан бол энэ чөлөөлөлтийн хэмжээнээс илүү гарах болно. Таны үл хөдлөх хөрөнгө, түүнчлэн өргөтгөл, таны өв залгамжлагчид үл хөдлөх хөрөнгийн татварыг 11.18 сая ам.долларын босгыг давах болно.
Зөвхөн маш үнэ цэнэтэй хөрөнгөгчид Холбооны үл хөдлөх хөрөнгийн татваруудын талаар санаа зовох ёстой. Зарим мужууд мөн үл хөдлөх хөрөнгийн татварыг бага босготойгоор ногдуулдаг. Хэрэв таны муж улсын татвараас чөлөөлөгдөх нь 1 сая доллар бол таны нас баралтын ашиг тусын үлдэгдэл нэмэгдэх ба үл хөдлөх хөрөнгийн үнэ цэнийг татвар ногдуулах боломжтой болгож болно.
ILIT-ийн үр шимийг хүртэгч хэн байдаг вэ?
ILIT нь ихэвчлэн даатгалын бодлогын үндсэн үр өгөөж хүртдэг. Үхлийн тэтгэмжийг ILIT-д хадгалуулж, мөнгөө авахын тулд итгэмжлэгдсэн баримт бичигт нэрээ оруулсан хувь хүнийхээ төлөө ашиг тусаа өгдөг.
Орлого нь таны эхнэр нөхрийн ашиг тусын тулд итгэдэг бол орлогын нэг удаагийн нийлбэрээс илүү тогтмол нэмэгдэл төлбөрийг авах болно. Тэдний үл хөдлөх хөрөнгөний нэг хэсэг нь түүний үхлийн үеэр мөнгө нь дуусаагүй байсан гэж таамагладаг байсан тул тэдэнтэй шууд харьцахдаа татвар төлөхгүй.
Potential Complications
Хэрэв та ILIT-д даатгалын шимтгэлээ шилжүүлснээс хойш 3 жилийн дотор нас барсан бол IRS нь үл хөдлөх хөрөнгийн татварын зорилгоор үл хөдлөх хөрөнгөө оруулна. Та итгэлцлийг худалдан авч, амьдралынхаа бодлогыг худалдаж аваад дараа нь шимтгэлийг төлөхийн тулд итгэмжлэлийг санхүүжүүлэх замаар санхүүжүүлж болно.
Бодлогын дагуу мөнгөө төлөх мөнгөний итгэлийг үр өгөөжтэй болгодог тул бэлэгний татвар нь бас тооцогддог.
Итгэмжлэгчдээ итгэл хүлээлгэгчийнхээ мөнгөөр дамжуулан итгэмжлэлд мөнгө шилжүүлэх бүртээ "Crummey" захидлыг дуудаж болно. Энэ захидал нь тодорхой хугацааны дотор тухайн мөнгийг тэр мөнгийг авахыг хүсч болно гэдгийг тэдэнд зөвлөж байна. Бэлэн мөнгөтэй шууд холбогдох эрхтэй бол бэлэг татварыг хэрэглэхгүй.
Мэдээжийн хэрэг таны итгэмжлэлд оруулсан дүн таны бодлогын эцсийн үр дүнтэй харьцуулахад харьцангуй бага юм. Ялангуяа хэд хэдэн үр шим хүртэгчдийн дунд хуваагдана. Хэрэв тэд одоо мөнгө авч байгаа бол шимтгэл нь цалин хөлсгүй явагдах бөгөөд бодлого алга болно.
Энэ нь үр шимийг хүртэгчид итгэмжлэл бүхий мөнгөтэй үлдэх бодлогыг дэмжихэд хангалттай урамшуулал болдог.
Итгэлцлийг задлах
Та үүнийг тохируулсны дараа буцааж буцааж үл болох итгэлийг буцаах боломжгүй. Гэхдээ даатгалын шимтгэлийг хүчин төгөлдөр байлгахын тулд байнгын шимтгэл төлөх ёстой учраас итгэмжлэлийг хүчингүй болгохын тулд хийх ёстой бүх зүйл нь шимтгэлийг төлөхөө зогсоох явдал юм. Бодлого алдагдах үед итгэлцэл нь хоосон хоосон сав болно.