Орлогын хязгаар, Орлогын хязгаарлалтууд ба Шилжүүлгүүдийн дүрмүүдийн тойм
Эдгээр дүрмүүдийн ач холбогдлыг ойлгосноор зарим нэг таагүй, үнэтэй үр дагавараас өөрийгөө хамгаалах боломжтой болно.
Roth IRA Орлогын Дүрмүүд 2014 оны татварын жилд авах шалгуурыг хязгаарлах
Харамсалтай нь, хамгийн хатуу Roth IRA дүрмийн нэг нь орлогын хязгаарлалттай холбоотой байдаг. Тухайн татварын жилд Roth IRA-д тэнцэхийн тулд IRS-ээс хэвлэн гаргасан хамгийн их өөрчлөгдсөн нийт орлогын дүнгээс бага орлого олох хэрэгтэй. Энэхүү өөрчлөгдсөн AGI нь хэд хэдэн тооцоололд тулгуурласан бөгөөд таны тохируулсан нийт орлогыг авч, тэтгэврийн тодорхой суутгал, түрээсийн хохирол, оюутны зээлийн хүү, хувиараа хөдөлмөр эрхлэлтийн татвар, татварын буцаан олголт зэрэг хэд хэдэн шугамыг нэмж оруулна.
2014 оны татварын жилд:
Roth IRA Орлогын хязгаарлалтын дүрмүүд - Татвар төлөх хугацаа - 2014 онд татвар төлөгч гэрлэсэн хосууд
- Гэрлэсэн, хамтран ажиллана: $ 181,000 ба түүнээс бага = Ротын IRA бүрэн эрхтэй
- Гэр бүлтэй хамтран ажилласан: $ 181,001 - $ 191,000 = Roth IRA-ийн шалгуураас эхэлнэ
- Гэр бүлтэй хамтран ажилласан: $ 191,000 буюу түүнээс дээш = Одоо байгаа дүрмийн дагуу Roth IRA-г санхүүжүүлэх боломжгүй
Roth IRA Орлогын хязгаарлалтын дүрмүүд - Татвар төлөх хугацаа - 2014 онд татвар төлөгч гэрлэсэн хосууд
- Гэрлэсэн, тус тусад нь бөглөнө: $ 0 = Бүрэн Ротын IRA-ийн хамрагдалт
- Гэрлэсэн, тус тусад нь бөглөнө: $ 1 - $ 9,999 = Roth IRA-ийн шалгуураас эхэлнэ
- Гэрлэсэн, тусдаа бөглөх: $ 10,000 ба түүнээс дээш = Одоогийн дүрмээр Roth IRA-г санхүүжүүлэх эрхгүй
Roth IRA Орлогын орлогын дүрмийн хязгаар - 2014 оны татварын жилд ганц бие хүмүүс
- Нэг: 114,000 доллар буюу түүнээс бага = Ротын IRA бүрэн эрхтэй
- Нэг: $ 114,001 - $ 129,000 = Roth IRA-ийн шалгуураас эхэлнэ
- Single: $ 129,000 ба түүнээс дээш = Одоогийн журмын дагуу Roth IRA-г санхүүжүүлэх эрхгүй
Хэрэв та Roth IRA дүрмийн дагуу дансаа санхүүжүүлэх эрхгүй гэж үзвэл, хэзээ ч айдаггүй. Та магадгүй Roth IRA руу хөрвүүлэх уламжлалт IRA-г санхүүжүүлж байгаа арын хаалганы Roth гэж нэрлэгддэг ямар нэгэн зүйл хийх замаар зохицуулалтыг тойрч болно.
2014 оны татварын жилд Ашигт малтмалын тухай хуульд оруулах нэмэлт, өөрчлөлт оруулах тухай ИТР-ын дүрэм
Roth IRA нь ийм гайхамшигтай хамгаалалтыг санал болгодог тул Конгресс жил бүр нэг удаа хувь нэмэр оруулж чадах мөнгөний хэмжээг хязгаарладаг. Та зөвхөн орлого олсон орлого (цалин хөлс, цалин хөлс, жижиг бизнесийн ашиг, комисс, чөлөөт орлого, зөвлөгөө, урамшуулал), өнгөрсөн жил зөвхөн $ 2,000-ыг хийсэн бол та Roth IRA-г бүрэн санхүүжүүлж чадахгүй гэсэн үг юм. Нөгөөтэйгүүр, хэрэв та ажил эрхэлдэггүй бол таны гэр бүлийн хүн ихэнх тохиолдолд Roth IRA дүрмээр өөрийн эхнэр / нөхөр, эхнэрийнхээ хамт "эхнэр / нөхөр" гэсэн дансаа бүрэн санхүүжүүлэх боломжтой болно.
Энэ бол гэр бүлийн эцэг эхчүүдэд шийтгэл хүлээлгэдэггүй.
- Татвар төлөгч 49 настай ба залуу = $ 5,500 хамгийн их Roth IRA шимтгэлийн хязгаар
- Татвар төлөгч 50 жил ба түүнээс дээш = $ 6,500 дээд хэмжээний Roth IRA шимтгэлийн хязгаар
Та болон таны хань өнгөрсөн жил $ 100,000-ыг хийсэн гэж төсөөлөөд үз дээ. Та бол гэрийнх нь эцэг эх юм. Таны гэр бүл бол 51 настай, 49 настай. Одоогийн Roth IRA дүрэм журмын дагуу та Roth IRA-д $ 5,500-г хувь нэмэр оруулж чадна. Таны гэр бүлийн хүн таны Roth IRA-д 6,500 доллар өгч болно. Гэр бүлийн хувьд энэ нь та Roth IRA-ийн шинэ мөнгөнөөс 12000 долларыг хамгаалах болно гэсэн үг. Ингэснээр та хувьцаа , бонд , харилцан санхүүжилт , үл хөдлөх хөрөнгө , хөрөнгө оруулалт хийхээр төлөвлөж буй бусад хөрөнгө оруулалтыг хийхэд маш их давуу талтай болно.
Roth IRA-ийн санхүүжилтийг хойшлуулах журам
Татварын жилийн эцсийн хугацаанаас хойш албан татвар төлөх хугацаанаас хожим Roth IRA-д хувь нэмрээ оруулах эрхтэй.
Өргөтгөлүүдийг зөвшөөрөхгүй. Жишээлбэл, 2015 оны 4-р сарын 15-ны албан ёсны татварын хугацаа нь 2015 оны 4-р сарын 15-ны дотор 2014 оны татварын жилд Roth IRA-ийг санхүүжүүлэх боломжтой.
Дүрэм нь SEP-IRA гэх мэт бусад төрлийн IRA-ийн хувьд өөр өөр байдаг бөгөөд энэ нь 10 сарын сүүлч гэхэд та татварын өгөөжийн хамт шимтгэлийн санхүүжилтийн эцсийн хугацааг сунгаж болно.
Roth IRA-ийн дүрэм нь тусдаа данс хөтлөхийн тулд гэр бүлтэй байхыг шаарддаг
Бүх Roth IRAs нь хувь хүн байх ёстой. Гэрлэсэн хосууд өөрсдийн Roth IRA-ийг нэг дансанд нэгтгэж болохгүй, гэхдээ тус бүр өөрийн санхүүгийн өвөрмөц төлөвлөгөөтэй байх ёстой. Та Roth IRA-ыг санхүүжүүлэх шаардлагагүй, өөр нэг шалгуурыг хангах боломжтой бол нөгөө, аль эсвэл хоёуланг нь санхүүжүүлж болно.
Татварын хасалт хийхэд зориулсан IRA-ийн дүрэм
Roth IRA-д хувь нэмрээ оруулсан хувь хэмжээ нь татвараас хасагдахгүй. Гэсэн хэдий ч, бараг бүх нөхцөлд таны Roth IRA доторх мөнгө нь бүрэн бөгөөд бүрэн татваргүй байх ёстой. (Зарим үл хамаарах зүйлүүд, ялангуяа Үл Хөдлөх Бизнесийн Орлогын Татвар эсвэл UBIT гэж нэрлэгддэг зүйл гэхдээ энэ нь таны 99% -д хамаарахгүй.)
Үнэндээ энэ нь одоогийн Roth IRA дүрмийн дагуу, хэрэв та өөрийн дансандаа 10,000,000 долларыг босгож, жилд 400,000 доллар бэлнээр авдаг бол ногдол ашгийг нь хадгалуулсан үед IRS-д нэг доллар төлөх шаардлагагүй болно. таны акаунтад эсвэл тэтгэвэрт гарах үед мөнгө буцаах үед. Үүний эсрэгээр, уламжлалт IRA дүрмүүд нь ихэнх хүмүүс орлогын албан татвараас анхны татварыг хасч, тэтгэвэрт гарах хүртэл татваргүй хөрөнгө оруулалтын орлого олж, зарим насны насанд хүрэгсдэд олгох нөхөн олговор, тогтмол орлогын татварыг төлөхийг зөвшөөрдөг.
Roth IRA Дамжуулах дүрмийн дүрэм
Та бүхэн Roth IRA-д ямар ч үед татвар төлөхгүй, торгууль төлөхгүй бол үндсэн хөрөнгийг захиран зарцуулах эрхээ хасуулж болно. Хэрвээ та данс дотроо оруулсан хөрөнгө оруулалтын орлогоос татгалзах шийдвэр гаргаж байгаа бөгөөд та чөлөөлөгдөх тусгай Roth IRA дүрмийн шаардлагыг хангаж чадахгүй бол Холбооны түвшинд 10 хувийн торгууль ногдуулж болно. Татварын хуулинд бүх цаг үеийн туршид өөрчлөгдөж байдаг тул та мөн улсын болон орон нутгийн татварыг авч болно; Татварын зөвлөхтэйгээ шалгана уу.
Эдгээр хөнгөлөлтүүд юу вэ? Тэдгээрийн найм нь бүгд Roth IRA дүрэмд эрт зарлагын төлбөрөөс зайлсхийх талаар энэ нийтлэлд бүрэн дүүрэн тодорхойлогдсон боловч богино хугацаанд:
- Roth IRA-ийн эзний байнгын бус байдал
- Roth IRA-ийн эзэн нас барсан
- Нөхөн төлбөрийн бус нөхөн олговрыг таны тохируулсан нийт орлогын 7.5% -иас хэтрүүлсэн төлбөрийг төлсөн
- Амьдралынхаа туршид 10,000 доллар хүртэл байшин төлөхөд нь туслах болно
- Зарим хязгаарлагдмал нөхцөлд дээд боловсролын зарим зардлууд байдаг
- Дансны эсрэг татвар ногдуулсны дараа Roth IRA-аас Дотоод Орлогын Албанд төлсөн мөнгөө төлсөн
- 12 долоо хоногоос дээш хугацаанд ажилгүй болсон тохиолдолд эрүүл мэндийн даатгалын шимтгэл
- 59,5 жил эргэж ирсэн
Roth IRA-ийн дүрмийн өөр нэг дүрмийн дагуу заавал хуваарилах ёстой (засгийн газраас тодорхой насаа алдсаны дараа таныг данснаас хасах мөнгөний мөнгө нь урт хугацааны татварын хөнгөлөлтийг эдлүүлэхээс татгалзах). Уламжлалт IRA-ээс ялгаатай нь Roth IRA нь 70.5 насны насанд хүрэгсэд заавал хамгийн бага зардлаа төлөхийг шаардахгүй. Хэрэв та 105 нас хүртлээ мөнгийг татвараас чөлөөлөхийг хүсч байгаа бол үүнийг хийх боломжтой болно. Хэдийгээр дундаж наслалттай хүн бол энэ нь ихэвчлэн Холбоо, муж улс эсвэл орон нутгийн засаг захиргаанд шилжин ирэгсдийн цэвэр хөрөнгө ихтэй байх болно. Энэ нь таны хүүхдүүд, ач зээ, бусад өв залгамжлагчид, эсвэл буяны үр шимийг хүртэгчдэд илүү их хөрөнгө зарцуулдаг. .
Хэрвээ та санхүүжүүлээгүй бол нэг нь нээгдэв
Би Roth IRA-г төгс татварын байрны байршуулах гэж дүрсэлсэн байгаа. Хэрвээ танд байхгүй бол та зарим гайхалтай үр дүнг олж чаддаггүй. Тэд хэдхэн минутын дотор нээгдэж, үүнийг бүрэн санхүүжүүлэх шаардлагагүй болно. Та Roth IRA-ийн дүрмийг биелүүлэх боломжтой гэж бодож байгаа бүх зүйлийг үргэлж өшиглөж болно. Өнөөдрийг хүртэл эхнээс нь эхлээд, та бүхэн бага зардалтай индексийн санг нээж , дараагийн тавин жилийн турш дангаараа үлдээх боломжтой.