Итгэлцлийн санг бий болгох нь Та бодоод үзэхэд хэцүү биш юм
1. Өөрийнхөө итгэлийг юунд хүрээсэй гэж хүсч байна вэ, үүнийг яаж хийх вэ?
Яагаад та өмч хөрөнгийг тодорхой хэмжээгээр хязгаарлахын тулд хууль эрх зүйн шинэ зохицуулалт бий болгохын тулд яагаад асуудалд орж байна вэ? Та юунд хүрэх гэж оролдож байна вэ? Тухайлбал, та дараах зүйлсийг тодруулах хэрэгтэй:
- Баталгаа гаргагч нь (өмч хөрөнгийг итгэлцлийн санд шилжүүлэх хүн)
- Итгэлцлийн корпус гэж юу вэ (хөрөнгө, хувьцаа , бонд , харилцан санхүүжилт , үл хөдлөх хөрөнгө , бусад өмч гэх мэт)
- Хүлээн авагчид болон болзошгүй үр шим хүртэгчид хэн байна
- Хэн итгэмжлэгдсэн болох вэ (хэрэв танд тусламж хэрэгтэй бол Итгэлцлийн сангийн итгэмжлэгчийг сонгохдоо гурван асуултын хариуг уншина уу; та банкны итгэлцлийн алба гэх мэт итгэмжлэгчийг ашиглаж болно гэдгийг бүү мартаарай)
- Хөрөнгийг захиран зарцуулах, хөрөнгө оруулалт хийх, эмчлэх, хуваарилах хэлбэр, түвшин, цаг хугацаа зэргийг багтаана
- Хөрөнгийг хэн удирдан захирах вэ
- Тасралтгүй хугацаа дуусахаас өмнө ямар нөхцөлд үйл ажиллагаа явуулахаа зогсооно
- Итгэмжлэл нь буцалтгүй болох (өөрчлөгдөж болох), эсвэл буцаагдах боломжгүй (өөрчлөгдөх боломжгүй)
2. Мэргэшсэн хөрөнгө оруулалтын төлөвлөлтийн туршлагатай прокуророос гэр бүлийн итгэлцлийн төслийг боловсруулж, түүний зорилго, зорилтод хамгийн их ашиг хүртэх төрийн итгэлцэл, итгэл үнэмшлийн тухай тунхаглалыг бий болгох
Итгэмжлэлийг бий болгох дараагийн алхам нь итгэмжлэлийн санг эрхлэхийг хүсч буй муж улсын өмгөөлөгч рүү явна.
Ийнхүү итгэл үнэмшил төрүүлэхэд ашигладаг төрийн хуулиуд нь шүүхийн хяналтанд байдаг арга зам, ирээдүйд оролцох талуудын эрхэд нөлөөлөхүйц нөлөөтэй байх болно. Одоогоор төсөөлөөд үз дээ. Хэдийгээр итгэх хууль нь муж улсаас ялгаатай ч өнгөрсөн зуун жилд АНУ-ын дүрэмд нэгдмэл дүрэм журмыг нэгтгэхийн тулд Нэгдсэн Комиссын Комиссын хүчин чармайлтын ачаар өнөөг хүртэл тодорхой хэмжээгээр стандартчилагдсан. Гэсэн хэдий ч, таныг мэргэжлийн зөвлөхүүдтэйгээ ярилцаж, эхнээсээ ухаалаг байдлаар сонгож байгаарай. Жишээлбэл, Нью-Йорк бусад итгэл найдвар бий болгох үйл явцыг албан ёсоор шилжүүлэхэд илүү албан ёсны хэлбэр шаардагддаг учраас магадгүй түүхийн хувьд маш их баялаг байсан бөгөөд энэ нь албан ёсны дамжуулалт, итгэл үнэмшлийг тавихдаа ердөө тунхаглал гэхээсээ илүү.
Өмгөөлөгч нь итгэмжлэлийн мэдэгдэл эсвэл итгэлцлийн бүрэн хэрэгсэл болох гэр бүлийн итгэлцлийн сан байгуулж буй хууль ёсны баримт бичиг бөгөөд өмнөх алхам дээр бидний ярилцсан бүх зүйлийг кодлодог. Энэ нь итгэх итгэлийн хэмжээ, үр шим хүртэгчдийн тоо, биелүүлэхийг оролдож буй зорилгоосоо хамааран энгийн, богино, урт, цогц байж болно.
Үл хөдлөх хөрөнгийн хуулийг ойлгодог мэргэжилтэн ашиглах. Энэ нь бага тендер зарлах газар биш бөгөөд учир нь түүнийг буруутгах өртөг нь таны өв залгамжлагчдын хоорондох удаан хугацааны хууль ёсны тулаан байж болно. Итгэлийн зорилготойгоо нийцсэн сайн нэрийг сонгож байгаарай. Учир нь өв залгамжлагчид үүнийг удахгүй гацах болно. Хэрэв танд тусламж хэрэгтэй бол гэр бүлийн итгэл найдварыг нэрлэх талаар илүү ихийг уншиж болно.
Тохиромжтой болгохын тулд олон нийтлэг итгэлцлийн тохиргоо нь тохиргоонд хамааралтай олон нэртэй байдаг. Жишээлбэл, итгэлцлийн хэрэгсэл нь ашиг хүртэгчдийг барьцаалах, зээлэх, эсвэл зардлын хуваарилалтаас найдвартай байдлаас урьдчилан сэргийлэх, хөрөнгөө зээлдүүлэгчдийн хүрээнээс халих, өв залгамжлалаа борлуулах боломжгүй болгох боломжийг олгодог заалт агуулдаг , санаатайгаар эсвэл санаатайгаар бус, энэ нь зарлагын итгэлцэл гэж нэрлэдэг.
Эдгээрийн зарим нь маш их төмөр, соёлтой, хил хязгаар нь зөрчигдөж, зөрчилдөөнтэй байдаг. (Миссисипигийн Шүүхийн Дээд Шүүхийн шийдвэрийг Холмсын Үндэсний Банкны анхны шийдвэрээр хүүхдийн хулгайлагчийг хориотой гэж үзсэн эхнэрийнхээ эд хөрөнгөнд итгэх итгэлийн сангийн хүүг үргэлжлүүлэн амьд байлгах боломжийг олгодог. Өөр нэг жишээ: Хэрэв таны итгэл найдвар нь нас барсны дараа хөрөнгөө хадгалдаг бөгөөд амьд үлдсэн эхнэрээ гэртээ үлдээх боломжийг олгож байгаа бол итгэлцлийн багцаас бий болсон орлогын тогтмол урсгалыг амьдардаг боловч Хүүхэд, ач зээ нартаа үлдээх (эхнэр / нөхрөө дахин гэрлүүлэх тохиолдолд тэднийг хамгаалах), QTIP-ийн итгэмжлэл гэж нэрлэдэг. *
Та ерөнхийдөө итгэмжлэлийн хэрэгслээр итгэл үнэмшлийнхээ дагуу итгэл үнэмшлээр хязгаарлагдаж, өв залгамжлагчидаа урамшуулал үүсгэх, эсвэл тодорхой зан төлөвт урамшуулал өгч болно. Та эндээс болгоомжтой хандах хэрэгтэй. Яагаад гэвэл та хүссэн үр дагаврыг авч болно (жишээ нь, та хүлээн авагч нь бакалавр зэрэгтэй байхдаа 250,000 долларын цалин авдаг гэж хэлэх ёстой. Гэхдээ шинэ бакалаврын зэрэгтэй мэргэжлээр төгссөн хөтөлбөрүүд, мэргэжилтэй оюутан болж, ажилд орохыг хүссэн цагтаа орж ирэнгүүт таны итгэмжилсэн хуваарийг урьдчилан төлөвлөж, бусад хамаатан саднаасаа хөрөнгөө авдаг). Үл хамаарах зүйл үү? Таны шаардлага "нийтийн бодлогын эсрэг" байж болохгүй. Жишээлбэл, ашиг хүртэгсэдийн нэг нь архи дарсыг хулгайлсан тохиолдолд тарааж өгдөггүй. Хэрэв та цагаан арьст хүнтэй болздог бол тэр охиноо мэхлэх итгэлийн талаар зааж чадахгүй. Хэрэв та үр хүүхдээ үрчлэгдэх юм бол түүний ач охин зөвхөн хуваарилалт хийдэг гэж хэлж чадахгүй. Үүнтэй адилаар та өөрийн хүүгээ гуйвуулах болно гэж хэлж чадахгүй. 2012 онд Нью-Йоркод нэгэн настай ахмад настанг үерхэхийн тулд эмэгтэй хүнтэй гэрлээгүй бол хууль бус сургуулиудын талаар ярих болно. Та "Миний мөнгө, миний дүрэм" гэсэн хариулт байж болно, гэхдээ энэ нь үнэн биш юм. Чи үхсэн. Танд мөнгө байхгүй. Итгэлцэл нь итгэл үнэмшил, итгэлцэл нь шүүхээр дамжуулан нийгмийн зүгээс тавьсан хамгийн доод түвшингийн стандартыг дагаж мөрдөх ёстой.
Бүх зүйл хийгээд таны хүссэнээр итгэлцлийг бий болгох бичиг баримтыг гарын үсгээ зурна уу. Итгэмжлэлийн мэдэгдлийг гаргаж, итгэмжлэлийн хэрэгслийг хүчин төгөлдөр болгох, дараагийн алхамд шилжинэ.
3. Татвар төлөгчийн үнэмлэхийн дугаар (TIN) авахын тулд IRS-тай итгэмжлэгдсэн бүртгэлийг бүртгүүлэх
Итгэлцэл нь итгэлцлийн хэрэгслийн зарим хэсгийг хүчингүй болгох, өөрчлөх эрхийг олгодог бөгөөд өмч хөрөнгийг хандивлагч этгээд нь дангаараа итгэмжлэгдсэн өмчлөгч юм. Иргэний нийгмийн хамгааллын дугаар Холбооны улсын болон муж улсын татварын мэдүүлгийн маягтын дагуу итгэлцлийн сан өөрийн татвар төлөгчийн таних дугаар буюу ТИН-ийг хүсэх шаардлагатай. Ажил олгогчийг таних дугаар (EIN) болон Нийгмийн хамгааллын дугаар (SSN) хэрэгтэй гэж үзвэл бизнес эрхлэгч нь өөрийн бие даасан татварын өгөөж, банк , брокерийн пүүсүүдэд санхүүгийн данс нээлгэхийг зөвшөөрдөг бусад институцууд, өдөр тутмын аж ахуй эрхлэхэд шаардлагатай олон янзын зүйлүүд байдаг.
Итгэмжлэлийн ТИ-г хүлээн авахын тулд IRS вэбсайт дээр үйл явцыг бөглөж эсвэл SS-4 маягтыг бөглөж, шуудангаар илгээж болно.
4. Итгэлцлийн сангийн нэр дээр Санхүүгийн дансаа нээлгэж, Санхүүгийн данс нээлгэснээр Итгэмжлэгдсэн сангаараа бэлэглэх нь зүйтэй
Итгэлцлийн сангаа байгуулах дараагийн алхам нь таны шилжүүлэхийг хүсч байгаа эд хөрөнгийг эргүүлэн авах явдал юм. Үүнийг "[Итгэмжлэгч нэрээ оруулах]" [Insert Date] дээр [Гэр бүлийн Итгэлцлийн Сангийн Нэрийг оруулах] гэдгээр итгэмжлэн гүйцэтгэж болно. Жишээ нь, та 830,000 долларын үнэтэй Exxon Mobil-ийн 10,000 ширхэг хувьцааг эзэмшдэг. Та гэр бүлийн итгэлцлийг бий болгож үүнийг "Жон Смит Энержи Итгэл" гэж нэрлэдэг. Та эгч Сайд Смитийг итгэмжлэгч гэж нэрлэ. Та кастын сертификатыг авахын тулд кастын сертификатыг авч, шилжүүлэх агентийг дахин бүртгүүлж, корпорацийн бүртгэлд бүртгэгдсэн нэрийг өөрчлөхийн тулд: "Жон Смит Энержи Итгэлийн Итгэл Смит бол Андерсер, 2016 оны 7-р сарын 30 "эсвэл харьцуулж болох зүйл.
Хэрэв та үл хөдлөх хөрөнгийг итгэмжлэлд шилжүүлэх гэж байгаа бол үйл ажиллагааны рекрүүч дээр очиж итгэмжлэл дээр гарын үсгээ зурна уу: "Жон Смит Энержи Итгэлийн Жон Смит Энержи Индэрийн Адам Смит, 2016 оны 7-р сарын 30".
Итгэлцэл нь бэлэн мөнгөөр санхүүжих бол та хадгалуулахаар төлөвлөж буй банк эсвэл брокерын дансаа нээх хэрэгтэй. Та дэлхийн хамгийн том зуучлагчдын нэг болох Charles Schwab & Company-т очсон гэж үзье. Та дор хаяж $ 100-т хувь нэмэр оруулсан итгэмжлэгдсэн дансанд холболттой данс нээх данс нээлгэхийг хүсч байгаа бол Schwab One Trust Trust данс нээхэд доод тал нь $ 1,000 эсвэл $ 0 байна. Үүнээс гадна, итгэлцлийн данс нь итгэмжлэлийн хэрэгсэлд дурдагдсан аливаа дүрэм журмын дагуу хөрөнгийг худалдаж авч, борлуулах боломжтой гэсэн утгаар брокерын данс мэт (жишээ нь, хэрэв та зөвхөн Coca-Cola-ийн хувьцааг байнга худалдаж авдаг, хэрэв та итгэмжилсэн үүрэг хариуцлагыг зөрчсөн тохиолдолд ашиг хүртэгчдийг нь авахыг хүсэхгүй л бол арилжааны сонголтуудыг эхлүүлж чадахгүй бөгөөд таны verboten хэлцлээс үүссэн аливаа хохирлыг нөхөн төлөх шаардлагатай болдог). Schwab нь өөрийн зан төлөвийг хязгаарлах заалтуудын жагсаалтын бүртгэлд итгэмжлэлийн хэрэгслийн хуулбарыг шаардах болно.
5. Итгэлцлийн удирдлага ба нягтлан бодох бүртгэлийн бүртгэлийг анхааралтай авч үзээрэй
Эцэст нь, итгэлцлийг бий болгох сүүлийн алхам нь итгэлцлийн хэрэгслийн дагуу дэлгэрэнгүй бүртгэл, түүний дотор нягтлан бодох бүртгэл хөтлөх замаар түүнийг удирдах явдал юм. Тиймээс хэрэв шүүхийн нэхэмжлэл эсвэл зөрчил байгаа бол баримт бичиг нь эрэмбэлэгддэг. Амьдралынхаа зарим үед, эсвэл нас барах үедээ эдгээр үүрэг хариуцлагыг хэн нэгэнд эргүүлэх хэрэгтэй болно.
Тодорхой чиг үүргийг тусад нь гүйцэтгэж, өөр өөр хүмүүс эсвэл институтуудтай (жишээлбэл, энэ компанийг мөнгөөр удирдахын тулд компанийг ажиллуулах, энэ фирм нь байгууллагын чадавхидаа итгэл хүлээлгэсэн хамтрагч байхын тулд энэ компанийг барьцаалах, энэ фирм нягтлан бодох бүртгэл хөтлөх, татвар төлөх гэх мэт), олон тооны санхүүгийн үйлчилгээний пүүсүүд бүгдээрээ нэг удаагийн шимтгэл багцыг санал болгож, корпорацийн итгэлцлийн үйлчилгээг удирдлага, нягтлан бодох бүртгэл, хөрөнгө оруулалтын менежменттэй хослуулсан. Итгэлцлийн сангийн талаар саяхан нийтлэлдээ дурдсанчлан, Вануард индексийн сангуудаараа алдартай бөгөөд энэ нь гэр бүлийн итгэлцлийн төлөө үүнийг хийх бөгөөд хамгийн бага үлдэгдэл нь $ 500,000 ба хамгийн бага төлбөрийг бичиж байх үед энэ нь хөрөнгө оруулалтын удирдлагын $ 4,500 Vanguard сангаас (өөрөөр хэлбэл, хамтын сангийн зардлын харьцаа ) + нэг хүнд ногдох итгэл үнэмшлийн хураамж тус бүрт $ 2,500, дангаараа итгэмжлэгдсэн төлөөлөгчөөр үйлчлүүлэх , үйлчилгээний хөлс төлөх гэх мэт. Бараг бүх тохиолдолд та жижиг хэмжээний итгэлцлийн төлөө $ 7,000 -аас $ 15,000 хоорондох болно. Энэ нь маш сайн зүйл болохын тулд пүүсийн авах ёстой гэсэн эрсдлийг харгалзан үзэх ёстой гэр бүлийнхээ олон үе удам.
* Би өмнө нь гэрлээгүй хүүхдүүдтэйгээ хамт амьдардаг, хүссэн эсвэл санамсаргүйгээр хүссэн хүн бүр бараг бүгдээрээ QTIP-ийн итгэх итгэлийг ашиглах ёстой гэж хэлэх болно.