Ихэнх хүмүүс хайртай хүнээ нас барсны дараа юу болох талаар туршлага багатай байдаг ба тэднийг хайртай хүнээ буцаах боломжтой Амьдралын Итгэлцлийн суурийг тавих үүрэг хүлээсэн Trustee гэж нэрлэгддэг. Энэхүү гарын авлагын зорилго нь Trustmaker-ыг нас барсны дараа Revocable Living Trust-ийг барагдуулах, дараа нь дуусгахад шаардагдах зургаан алхмуудын ерөнхий тоймыг гаргах явдал юм.
01 Бараа материал
Revocable Living Trust-ийг барьж байгуулах эхний алхам нь дийлэнх нь анхны үл хөдлөх хөрөнгийн төлөвлөлтийн баримт бичиг болон бусад чухал баримт бичгүүдийг олох явдал юм. Анхны Revocable Living Trust гэрээ байгуулахаас гадна өөртөө итгэх итгэлийн нэмэлт өөрчлөлтийг хийхээс гадна та дептенцийн анхны Туршилтын хүсэлтийг олох хэрэгтэй болно .
Үүнээс гадна депутат нь бичгээр оршуулах, чандарлах, оршуулах ёслол, дурсгал, хувийн эд хөрөнгийн санамж бичигт үлдээсэн байж болно. Бүх эх баримт бичгүүдийг найдвартай итгэмжлэгдсэн өмгөөлөгч рүү өгөх хүртэл аюулгүй газар хадгална.
Түүнчлэн бусад чухал баримтууд нь банк, брокерын тайлан, хувьцаа, бондын гэрчилгээ, амьдралын даатгалын бодлого, корпорацийн бүртгэл, машин, завь, үл хөдлөх хөрөнгийн талаархи мэдээлэл, түүний дотор үл хөдлөх хөрөнгийн тухай мэдээллийг багтаасан байна. мөн төлбөрийн хэрэгсэл, зээлийн картны үл хөдлөх хөрөнгө, үл хөдлөх хөрөнгө, хувийн зээл, эмнэлгийн төлбөр тооцоо, оршуулгын төлбөр зэргийг багтаасан дептендийн өр төлбөрийн талаарх мэдээлэл. Хэн нэгэн үхэхээс хойш ямар баримт бичиг хэрэгтэй вэ? Тодорхой бичиг баримтуудын нарийвчилсан жагсаалтыг хийх шаардлагатай.
Бүх чухал бичиг баримтууд нэгэнт дууссаны дараа, тусгайлсан заалтуудыг тодорхойлохын тулд Revocable Living Trust-ыг уншина уу. Итгэмжит байдлыг шалгаж байхдаа дараахь зүйлсийн талаар тэмдэглэл хөтлөнө үү: - дэргэдэх оршуулга, чандарлах, оршуулах тухай тусгай зааварчилгаа; Дахилтыг хувийн үр дагавраар авдаг; тусгай өвлөгчид авдаг; Дэнчингийн оршин суугчдын итгэлийг хүлээж авдаг хүн; итгэмжлэгчийг итгэл хүлээлгэгч гэж нэрлэнэ. Тэтгэгчид нас барсан гэдэгт итгэлтэй байхын тулд итгэлцлийг нь барагдуулахын тулд итгэмжлэгдсэн хүн гэж нэрлэдэг. итгэмжлэх гэрээнд гарын үсэг зурсан он, сар, өдөр; итгэмжлэлийг гэрч, нотариатын олон нийтэд байгуулсан.
Revocable Living Trust-ыг уншихаас гадна юу гэж хэлснийг дүгнэхээс гадна декэдент санхүүгийн баримтуудыг хянаж, декэдент эзэмшдэг, өртэй байсан хөрөнгийн жагсаалтыг гаргаж, хөрөнгө бүрийг хэрхэн нэрлэсэн тухай (Итгэлцлийн нэрээр , Итгэгчийн нэр , эсвэл түрээслүүлэгчийн хувьд , эсвэл өөр хэн нэгэнтэй хамтарсан нэртэй байх), мэдэгдэл бүхий хөрөнгө ба өр төлбөрийн хувьд тайланд тусгагдсан хөрөнгийн эсвэл өр төлбөрийн дүн ба мэдэгдэл хийгдсэн өдөр. Үүнээс гадна, орлогын татварын өмнөх гурван жилийн өмнөх орлогын дискаунтыг байршуулж, хойшлуулсан байх ёстой.
Дипломын чухал баримтууд нь эрэмбэлэгдсэний дараа дараагийн итгэмжлэгдсэн өмгөөлөгчтэй уулзах бөгөөд хэрэв итгэмжлэгч шаардагдах эсэхийг шалгаж , өмгөөлөгчийн туслалцааг итгэмжлэлийг шийдвэрлэхэд шаардлагатай бол шийдвэрлэнэ.
02 Итгэмжлэгдсэн өмгөөлөгчтэй уулзах
Эрх мэдэл бүхий хууль ёсны баримт бичиг болон бусад чухал баримт бичгүүдийг эрэмбэлэн дараа нь Revocable Living Trust-ийг тогтоох дараагийн алхам нь итгэмжлэгдсэн хүнтэй тулгарах эсэхийг тодорхойлохын тулд итгэмжлэгдсэн өмгөөлөгчтэй уулзах бөгөөд хэрэв өмгөөлөгчийн туслалцаа шаардлагатай болоход нь туслах шаардлагатай бол дараа нь итгэмжлэлийг цуцална.
Туршилт шаардагдах бол магадлах үйл явцын тухай нарийвчилсан мэдээллийг авахын тулд Үл хөдлөх хөрөнгийг Probate Estate Нээлт , алхам алхмаар удирдана . Илчлэгдэх Амины орон сууцыг хэрхэн төлөх вэ? Итгэлцлийн асуудлыг шийдэхийн тулд итгэлийн итгэмжлэгдсэн төлөөлөгч яагаад шаардлагатай байгааг харуулсан жагсаалт.
Туршилт хийх шаардлагатай эсэхийг шийдсэний дараа, хэрвээ танд итгэмжлэл авах шаардлагатай бол танд дараагийн алхам бол дептендийн бүх хөрөнгөнд зориулж үхлийн үнэмлэхийг тогтоох явдал юм.
03 Хөрөнгийн өр төлбөрийг үнэлэх
Итгэмжлэлийн итгэмжлэгдсэн этгээдтэй уулзсаны дараа итгэмжлэлийг шийдвэрлэх дараагийн алхам бол дептендентийн бүх эд хөрөнгийн хувьд нас баралтын үнэ цэнэийг тогтоох явдал юм.
Дээд түвшний хөрөнгийг байршуулсан бүх санхүүгийн байгууллагад үхлийн үнэмлэхийг авахын тулд холбоо барина. Үл хөдлөх хөрөнгө, үл хөдлөх хөрөнгө, үнэт эдлэл, урлагийн бүтээл, цуглуулдаг хувийн эд зүйлс, бизнес эрхлэгчдийн хувийн нөлөө зэргийг мэргэжлийн үнэлгээний мэргэжилтнүүдэд үнэлэх хэрэгтэй.
Хөрөнгийн татвар ба / эсвэл өв залгамжлалын татварыг төлөх эсэхийг тогтоохын тулд дүйцсэн хөрөнгийн бүх үнэ цэнэ, тэр дундаа итгэлцлийн гадуур өнгөрч байгаа хүмүүс бий болно. Итгэлцлийн гадуур өнгөрөх боломжтой хөрөнгө нь нас барсан эсвэл нас барсан дансанд шилжүүлэх , амь насны даатгал, IRAs, 401 (k) s, тэтгэмж авах эрхтэй хамт амьдарсан, үр шим хүртэгчдийн нэрээр нэрлэгдсэн. Баталгаажаагүй хөрөнгө гэж юу вэ, тэдгээрт хамрагдах уу? хэрэв ямар нэгэн үл мэдэгдэх хөрөнгө байгаа бол түүний өмчлөлийг хэн болохыг тодорхойлох.
Дэд паспортын хөрөнгөнд зориулж үхлийн үнийг тогтоосон өдрийг тогтоосны дараа дараагийн алхам нь дептендийн эцсийн төлбөр, итгэмжлэлийг хэрэгжүүлж буй зардлыг төлөх явдал юм.
04 Төлбөрийн болон Зардал
Татвар төлөгч нь нас барах үед нь төлөх ёстой төлбөрийн тооцоо, төлбөрийг хууль ёсны эсэхийг нь тогтоож, дараа нь төлбөрийг төлөх эсэхийг залгамжлагчийн итгэмжлэгдсэн ажилтан юм. Татвар төлөгч нь итгэмжлэгдсэн төлөөлөгчийн зүгээс хууль ёсны төлбөр, нягтлан бодох бүртгэлийн хураамж, ахуйн үйлчилгээ, даатгалын шимтгэл, орон сууцны зээл, орон сууцны болон орон сууцны холбооны хураамж гэх мэт итгэмжлэлийг хэрэгжүүлэх зардлыг төлөх үүрэгтэй.
Түр залгамжлагчийн итгэмжлэгдсэн төлөөлөгч нь эцсийн дүнд тавьсан төлбөрийн дүнг төлж, итгэлцлийн зардлыг хянадаг бол дараагийн үе шат нь аливаа орлогын татвар, үл хөдлөх хөрөнгийн татварыг төлөх ёстой.
05 Татварын татвар
Татвар төлөгчийн итгэмжлэгдсэн төлөөлөгчийн эцсийн төлбөрийг төлж дууссан бөгөөд одоогийн итгэх итгэлийн зардлыг хяналтанд байлгаж байгаа тохиолдолд итгэмжлэлийг шийдвэрлэх дараагийн алхам нь ямар нэгэн орлогын татвар, үхлийн татвар төлөх ёстой.
Өв залгамжлагчийн итгэмжлэгдсэн төлөөлөгч нь эцсийн дүндээ холбооны ба мужийн орлогын татварын буцаалтыг бэлтгэж, бөглөж, зохих хугацаанд нь төлөх татвараа төлөх үүрэгтэй. Federal final income tax return нь нас барсны дараа жилийн 4-р сарын 15-нд төлнө.
Дэд паспортыг эцсийн орлогын албан татварын тайланг гаргахаас гадна, хэрэв үл хөдлөх хөрөнгийг захиргаа зарцуулах явцад орлого олсон бол түүний өв залгамжлагчийн итгэмжлэгдсэн төлөөлөгч нь Холбооны бүх үл хөдлөх хөрөнгийн орлогын татварын тайланг ( IRS маягт 1041 ) бэлтгэж, орлогын татварын өгөөж.
Хэрэв мужийн болон / эсвэл муж улсын үл хөдлөх хөрөнгийн татварын зориулалтаар татвар ногдох үл хөдлөх хөрөнгийн татвар ногдуулбал, Өмчлөгчийн итгэмжлэгч нь холбооны улсын үл хөдлөх хөрөнгийн татварын тайлан (IRS Маягт 706) болон / эсвэл мужийн үл хөдлөх хөрөнгийн татвар ба / эсвэл төрийн өмч татварын өгөөж, дараа нь татварын хуулийн дагуу төлнө.
Зарим итгэмжлэлүүд нь үл хөдлөх хөрөнгийн татвар төлөхгүй байсан ч холбооны улсын үл хөдлөх хөрөнгийн татварын өглөгийг бөглөх шаардлагатай байж болно. Хэзээ Холбогдох Холбооны Улсын татварын хуулийг хэзээ гаргах вэ? 706 маягтыг дептендент итгэлцлийн төлөө гаргах шаардлагатай эсэхийг тодорхойлох.
Зарим төрлийн татвар авах ёстой юу? Татвар төлөх ёстой татварын янз бүрийн төрлүүдэд хөтлөх хөтөч болгон өгөх хэрэгтэй.
Бүх орлогын татвар, үл хөдлөх хөрөнгийн татварын асуудлыг бүхэлд нь шийдсэний дараа үл хөдлөх хөрөнгийг барагдуулах эцсийн алхам нь итгэлцлийн үр шимийг хүртэгчид үлдсэн хэсгийг хуваарилах, итгэлцлийг зогсоох явдал юм.
06 Хуваах ба хаах
Ихэнх тохиолдолд итгэлцлийн үр шим хүртэгчидээс өв залгамжлагчийн асуусан асуултын хариулт нь " Би өв залгамжлалын шалгалтаа хэзээ авах вэ? " Гэж асуусан байдаг . Гэвч харамсалтай нь ашиг хүртэгчид нь үлдсэн итгэлцлийн хөрөнгийг үр шим хүртэгчдэд хуваарилах нь Яллагдагчийг шийдвэрлэх хамгийн сүүлийн алхам юм. Амьд Амьдрал.
Итгэмжлэгдсэн ашиг хүртэгчдэд аливаа хуваарилалтыг хийхээс өмнө өв залгамжлагчийн итгэлцүүрийг итгэмжлэн удирдах бүх зардлыг (хэрэв байгаа бол түрээсийн үл хөдлөх хөрөнгө), бүх татварыг төлсөн эсвэл зардлыг төлөх хангалттай хөрөнгө эцсийн төлбөр, татвар.
Өөрөөр хэлбэл, өв залгамжлагч нь итгэмжлэгдсэн төлөөлөгчдөд хуваарилалт хийхийг сонгож байгаа бол дараа нь зардлаа нөхөж өгдөг бол өв залгамжлагч нь эдгээр зардлыг өөрийн халааснаас төлөх ёстой.
Үүнээс гадна хэрэв зарим деценцийн хөрөнгө шаардлагатай байсан бол тэтгэлэг авагч нь төвлөрсөн үл хөдлөх хөрөнгийг хаагдах хүртэл хүлээх хэрэгтэй бөгөөд итгэлцлийн тэтгэмжийг дуусгавар болохоос өмнө өв залгамжлагчийн итгэмжлэгчд шилжүүлсэн бөгөөд тэтгэмж хүртэгчид авах боломжтой тэдний өв.
Итгэлцлийн удирдлага нь нэг жилээс дээш хугацаатай байх тохиолдолд итгэмжлэгдсэн төлөөлөгч итгэлцлийн өмгөөлөгч, нягтлан бодогчтой нягт хамтран ажилласан итгэлцлийн зардлыг төлөх хангалттай хөрөнгийг арилгаж, итгэмжлэгдсэн ашиг хүртэгчдэд хуваарилах нэг үе шатанд биш үе шатууд.