Хэн нэг нь нас барахад хүмүүс татвараас зайлсхийдэг хайртай хүмүүсийн оюун бодолд татвар ногдуулахгүй. Гэвч харамсалтай нь, нас барсан хүний эд хөрөнгчийн өв залгамжлагчид эсвэл нас барсан хүний итгэлийн үр шимийг хүртэгчид тэдний хайртай хүмүүсийн үхлийн үр дүнд бий болох татварыг тооцох хэрэгтэй. Нас барсан этгээдийн үл хөдлөх хөрөнгө, итгэл үнэмшил, татварын тайлангаа өгөх ёстой татваруудын жагсаалтыг доороос үзнэ үү.
ТАЙЛБАР: Татварын хуулиуд өөрчлөгдөж, дараахь мэдээлэл нь эдгээр хуулиудын сүүлийн үеийн өөрчлөлтүүдийг тусгаагүй байж болно. Татвар эсвэл хуулийн зөвлөгөө өгөхдөө энэ зүйлд байгаа мэдээлэл нь татвар эсвэл хуулийн зөвлөгөө биш учраас татвар эсвэл хуулийн зөвлөгөө орлуулахгүй тул нягтлан бодогч эсвэл өмгөөлөгчтэй зөвлөлдөнө үү.
01 Холбооны үл хөдлөх хөрөнгийн татварууд
Хэн нэгэн нь нас барсны дараа төлөх татвартай холбоотой бүх үл хөдлөх хөрөнгийн татвар хуримтлуулсан бол үл хөдлөх хөрөнгийн дийлэнх нь Холбооны үл хөдлөх хөрөнгийн татвар төлөхгүй болно.
Яагаад үгүй гэж? Учир нь 2014 онд Холбооны үл хөдлөх хөрөнгийн татвараас чөлөөлөх нь 5.34 сая ам. Доллар бөгөөд энэ татварыг ирээдүйд инфляцид тулгуурлан жил бүрийн 1-р сарын 1-ээс хойш чөлөөлөх болно. Үнэн хэрэгтээ дундаж инфляциас чөлөөлөхөд 2034 он гэхэд нэг хүнд 9 сая ам.доллар чөлөөлнө.
Гэсэн хэдий ч, АНУ-ын үл хөдлөх хөрөнгө (мөн үйлдвэрлэлийн үе шатыг шилжүүлэх) татварын буцаалтыг албан ёсоор албан ёсоор нэрлэсэн, IRS Маягт 706-ийг ашиглан Холбооны үл хөдлөх хөрөнгийн татварын өглөгийг 5.34 сая ам.
АНУ-ын холбооны үл хөдлөх хөрөнгийн татварыг төлөх ёстой үл таних үл хөдлөх хөрөнгийн татварыг АНУ-ын иргэн биш АНУ-ын үл хөдлөх хөрөнгөөс АНУ-ын үл хөдлөх хөрөнгө (болон үйлдвэрлэх-алгасах) татварыг албан ёсоор нэрлэдэг.
02 Улсын Үл хөдлөх хөрөнгийн татвар
Ихэнх мужууд нь холбооны үл хөдлөх хөрөнгийн татварын буцаалт эсвэл холбооны аливаа үл хөдлөх хөрөнгийн татварыг төлөх шаардлагагүй байдаг ч дараах мужуудын оршин суугчид буюу эдгээр мужуудын аль нэг үл хөдлөх хөрөнгийг эзэмшдэг нас барсан хүмүүс муж улсын үл хөдлөх хөрөнгийн татвартай байж болно: Connecticut , Delaware , Колумби муж , Хавай, Иллинойс муж , Майнер, Мэриланд, Массачусетс , Миннесота , Нью Жерси , Нью-Йорк, Орегон , Род Арал , Теннесси, Вермонт , Вашингтон нар. Улс бүрийн үл хөдлөх хөрөнгийн татварын хөнгөлөлт, улсын үл хөдлөх хөрөнгийн татварын тайлан гаргах шаардлага зэргийг судлахын тулд муж бүрийн холбоос дээр дарна уу.
03 Төрийн өвийн татварууд
Үл хөдлөх эд хөрөнгийн албан татвар нь нас барсан этгээдийн үл хөдлөх хөрөнгийн нийт үнэд суурилсан татвар юм. Өвлөх татвар нь нас барсан этгээдийн эд хөрөнгийг хэн хүлээн авсанд тооцогддог. Эдүгээ зөвхөн зургаан муж улсын өв залгамжлалын татварыг цуглуулдаг: Айова , Кентаки , Мэриланд , Небраска , Нью Жерси , Пеннсильвани муж улсууд, Мэрилэнд, Нью Жерси муж улсын үл хөдлөх хөрөнгийн татвар, өв залгамжлалын татваруудыг цуглуулдаг.
Тиймээс үл хөдлөх хөрөнгийн ашиг хүртэгчид улсын өвийн татвар төлөх ёстой байж болох уу? Сайн мэдээ гэвэл нас барсан хүний гэр бүлийн эхнэр, нөхөрт гарсан хөрөнгөө улсын өв залгамжлалын татвараас чөлөөлдөг бөгөөд харин Айова, Кентаки, Мэрилэнд, Нью-Жерси мужуудад нас барсан хүний удам угсааны хөрөнгийг чөлөөлж байна .
Тиймээс өв залгамжлах татвар нь улсын өв залгамжлалын татварт хамгийн бага байх болно. Төрийн өвийн татварын талаар илүү дэлгэрэнгүй мэдээлэл авахыг хүсвэл Улсын өв залгамжлалын татварын бүдүүвчийг үзнэ үү.
04 Бэлэглэлийн татвар
Татварын төрлөөс үл тоомсорлодог татварын хэлбэр нь холбооны татварын бэлэг юм. Хоёр муж нь мужийн түвшинд бэлэг авах татварыг хуримтлуулж байна: Коннектикут, Миннесота муж.
Ерөнхийдөө, хэрэв үл хөдлөх хөрөнгийн татвар нь Холбооны үл хөдлөх хөрөнгийн татвар эсвэл Коннектикут муж улсын эсвэл Миннесота мужид хамаарах бол үл хөдлөх хөрөнгийг тайлагнахгүй бол нас барсан хүний нас баралтын үед хийсэн бэлэг, Тэр хүн амьд байсан.
Холбооны бэлэг татварын нөхөн олговрыг АНУ-ын бэлэг (мөн үйлдвэрлэх-алгасах шилжүүлэг) татварын буцаах албан ёсоор албан ёсоор нэрлэдэг IRS Маягт 709 ашиглан гаргадаг.
05-р үе шат Дамжуулах татвараас зайлсхийх
Холбооны түвшинд, богино хугацааны GST татвар гэж нэрлэгдэх шилжүүлгийн татварыг алгасах татвар нь зөвхөн "үл хөдлөх хөрөнгийн хүн" буюу зарим үл хөдлөх хөрөнгөнд итгэл найдварыг бий болгоно.
"Алгасах хүн" нь нас барсан хүнээс хоёр буюу түүнээс дээш үе удамтай, эсвэл нас барсан хүний нас барсан хүнээс 37 1/2 наснаас доош хамааралгүй хамаатан юм.
Холбооны түвшинд шилжүүлгийн татвараас чөлөөлөгдөх үеийн татварыг чөлөөлөх нь үл хөдлөх хөрөнгийн татвараас чөлөөлөгдөхтэй адил бөгөөд 2014 онд 5.34 сая ам.доллар чөлөөлөгдөх бөгөөд инфляцид тулгуурлан жил бүр 1 дүгээр сарын 1-ний өдөр хүртэлх залруулга хийнэ.
Ихэнх өмч хөрөнгийг холбооны үеийн үйлдвэрлэлийн алгасдаг шилжүүлгийн татварт оруулахгүй. Үүсэх-алгасах шилжүүлгийн татварын хөнгөлөлтийг IRS Маягт 709 , эсвэл нас барсны дараа IRS Маягт 706-ыг ашигласнаар насан туршийн шилжүүлэгт хуваарилж болно.
Тайлбар: Төрийн үл хөдлөх хөрөнгийн татварыг өөртөө үлдээсэн мужуудын ихэнх нь тусдаа үеийн алгасах шилжүүлгийн татварыг үнэлдэг.
06 Орлогын албан татвар
Нас барсан хүмүүсийн сүүлчийн орлогын татварын дүнг холбооны түвшинд (хэрэв боломжтой бол улсын түвшинд) гаргаж өгөхийн зэрэгцээ үл хөдлөх хөрөнгө, итгэлцлийн хөрөнгийг өмнө нь хүүг нь төлөх ёстой гэж хэн нэгэн нь нас барсны дараа үл хөдлөх хөрөнгө, эд хөрөнгийг үл хөдлөх хөрөнгөөс хуваарилах эсвэл эцсийн үр шим хүртэгчдэд итгэх цаг хугацаа хүртэл.
Үүний зэрэгцээ нас барсан этгээдийн эзэмшиж буй тодорхой төрлийн эд хөрөнгийг нас барсны дараа зарж борлуулсан тохиолдолд уг хөрөнгийг (үнэт цаас, бонд гэх мэт) зарж борлуулсны дараа борлуулалт нь хөрөнгө оруулалтын үр дүнд тооцогдож болно. алхам дээр үндэслэсэн.
Үүнээс гадна, зарим төрлийн дансны үлдэгдэл нь Roth IRAs, 401 (k) s, анюти гэх мэт өмч хөрөнгөө алдах үед " .
Ийнхүү үл хөдлөх хөрөнгийн татвар, өв залгамжлалын татвар, бэлэгний татвар, эсвэл алгассан шилжүүлгийн татвар зэргээс шалтгаалан олон тооны өмч хөрөнгө, өмч хөрөнгийг хөндөхгүй байхад ихэнх нь орлогын татвараар ямар нэг байдлаар нөлөөлөх болно.
Ипшин, итгэлцлийн АНУ-ын орлогын татварын буцаалт гэж нэрлэгддэг IRS Маягт 1041 дээр холбооны холбооны орлогын татварын зорилгоор болон үл хөдлөх хөрөнгө, итгэлцлийн хувьд улсын орлогын татварын өглөгийг бөглөх шаардлагатай байдаг. өмч хөрөнгө ба итгэлцэл.