Хувиараа хөдөлмөр эрхлэх тэтгэврийн төлөвлөгөөний сонголтууд
Хэрэв та хувиараа хөдөлмөр эрхэлдэг эсвэл цөөн тооны ажилтантай жижиг бизнес эрхэлдэг бол та өөрийнхөө босс байх эрх чөлөө, уян хатан байдлыг эдлэх боломжтой. Гэсэн хэдий ч өөрийн карьерын замыг сонгох чадвартай бөгөөд өөрийн буудалтыг дуудаж чаддаг бол та тэтгэвэрт гарахгүй гэсэн үг биш юм. Бизнес эрхлэх явцдаа тэтгэвэрт гарахын тулд мөнгө хэмнэх нь бэрхшээлтэй байж болох ч санхүүгийн эрх чөлөөний мэдрэмжийг хангахад анхаарлаа хандуулах хэрэгтэй.
Азаар тэтгэвэрт гарахын тулд SEP-IRAs, SIMPLE IRAs гэх мэт тэтгэвэрт гарахад хялбар байдаг цөөн хувиар хувиараа хөдөлмөр эрхэлдэг тэтгэврийн төлөвлөгөө байдаг.
Эдгээр төлөвлөгөөнүүдэд харагдах жижиг ялгаа нь таны бизнес болон таны өвөрмөц хэрэгцээнээс хамаарч томоохон нөлөө үзүүлж чадна. Танд болон танай жижиг бизнес эрхлэх зөв төлөвлөгөө олохыг хичээвэл тэтгэвэр, тэтгэмжийн хувьд хамгийн сайн нь юу болохыг ойлгохын тулд давуу болон сул талыг харьцуулахын тулд багагүй цаг гарга.
SEP IRA
SEP-IRA (Хялбарчилсан ажилтан тэтгэврийн хувь хүний тэтгэврийн зохион байгуулалт) нь ажил олгогчид тэтгэврийн төлөвлөгөөний шимтгэлийг ажилтнууддаа олгодог. Үүнээс гадна, хувиараа хөдөлмөр эрхлэгч хувь хүмүүс SEP-IRA тэтгэврийн төлөвлөгөөг өөрсдөө боловсруулж, санхүүжүүлж болно. Хэрэв та SEP IRA-ийг байгуулахаар шийдсэн бол жилийн нийт цалингийн 25 хувь буюу таны цэвэр хэмжээний тохируулсан жилийн хувиараа хөдөлмөр эрхлэлтийн орлогын 20 хувь хүртэл хувь нэмэр оруулж болно. SEP-ийн хандивын хэмжээ нь 2017 онд 54,000 ам.доллараас хэтрэхгүй байж болно.
Ажилчдын Хадгаламжийн урамшууллын төлөвлөгөө (SIMPLE IRA)
SIMPLE нь ажилчдад зориулсан урамшууллын урамшуулал юм.
Энэ бол 100 ажилтан эсвэл түүнээс бага бизнес эрхлэх боломжтой бизнес төлөвлөгөө юм. Уламжлалт 401 (k) -тэй харьцуулахад SIMPLE нь үнэхээр энгийн сонголт юм. Гэхдээ та зөвхөн ажилчдынхаа оруулсан хувь нэмрийг тааруулах бодолтой л бол. Ажил олгогчид цалингийн 3% хүртэл ажилчдын шимтгэлийг тохируулах ёстой (хэрэв ажилтан нь шимтгэл төлдөггүй бол цалингийнхаа 2% -ийг хувь нэмэр оруулна). Зөвхөн SIMPLE хувь нэмэр нь 401 (k) төлөвлөгөөнд зөвшөөрөгдсөн хязгаараас бага байна. Гэхдээ зарим бизнес эрхлэгчдийн хувьд энгийн байдал ялгаатай байх магадлалтай. 2017 онд ажилчдын хамгийн ихдээ SIMPLE IRA $ 12,500 доллар болж чадна.
50 болон түүнээс дээш насны ажилчид 3,000 ам.долларын хуримтлалын шимтгэл авах боломжтой .
Solo 401 (k) Төлөвлөгөө
Ганцаарчилсан эсвэл хувь хүн (к) төлөвлөгөө нь уламжлалт 401 (к) төлөвлөгөөний хялбаршуулсан хувилбар юм. Хэрэв та хувиараа бизнес эрхэлдэг хүн бол өөр ажилчдаас өөр ямар ч ажилчдаас өөрөөр хэлбэл, бие даасан 401 (к) бол зөвхөн өөрийн хувийн 401 (к) төлөвлөгөөг хэлнэ. Шимтгэлийн хязгаар нь уламжлалт 401 (к) хязгаартай адил боловч та төлөвлөгөөгөө гүйцэтгэж байгаа учраас ажил олгогчийн цалин хөлсийг 20% -иас 25% хүртэл цалинтай тэнцэх боломжтой. Энэ нь соло 401 (к) -д уламжлалт 401 (k) хязгаарыг бараг хоёр дахин нэмэгдүүлж чадна гэсэн үг юм. 2017 оны цалингийн зардлыг хойшлуулсан хамгийн дээд хэмжээ нь $ 18,000. Хэрэв та 50 болон түүнээс дээш настай бол 2017 онд цалингийн хойшлуулшгүй хувь нэмэр оруулах нэмэлт 6,000 долларыг нэмж болно. Ашигтай хуваах хувь нэмэр нь олсон орлогын 25 хувийг эзэлдэг боловч нийт шимтгэл (цалингаас хасах ба ашиг хуваах) энэ төлөвлөгөөнд 2017 онд 54000 доллараас хэтрэхгүй байж болно. Хэрэв та үүнийг хийх эрхтэй бол цалингаасаа хойшлогдсон шимтгэлийг нэмэх боломжтой.
Хувь хүний Roth 401 (k) төлөвлөгөөний хувилбар нь бизнес эрхлэгчдийг орлогын татвараас чөлөөлөгдөх боломжоор хангах боломжтой байдаг.
Ашиг хуваарилалтын төлөвлөгөө
Ашиг хуваарилах төлөвлөгөө нь ажилчдын тэтгэвэрт гарахад нь туслахад нь компаниудад туслах зорилготой тогтоосон шимтгэлийн төлөвлөгөө юм. Ашиг хуваарилах төлөвлөгөөгөөр ажил олгогчоос оруулсан хувь нэмэр нь хөнгөлөлттэй байдаг. Энэ нь компаний төлөвлөгөөнд хувь нэмрээ оруулахыг (эсвэл хувь нэмэр оруулах эсэхээс) жилээс жилд шийдэж чадна гэсэн үг юм. Хэрэв компани ашиггүй бол энэ төлөвлөгөөнд хувь нэмэр оруулах шаардлагагүй. Гэхдээ ашиг хуваах төлөвлөгөөтэй байхын тулд компани ашигтай байх шаардлагагүй.
Энэ уян хатан байдал нь жижиг бизнес эрхлэгчид, бизнес эрхлэгчдэд зориулсан тэтгэврийн төлөвлөгөөний сонголтыг хийхэд хүргэдэг. Үүнээс гадна, ашгийн хуваарилалтын төлөвлөгөө нь ажилчдын санхүүгийн сайн сайхан байдлыг компаний амжилтанд нийцүүлэхэд тусалдаг.
Жил бүр ашиг хуваах төлөвлөгөөнд хувь нэмэр оруулахгүй боловч ажилтан бүрийн хувьд ашиг хуваарилах төлөвлөгөөнд хувь нэмрээ оруулах боломжтой.
Энэ хэмжээ инфляцитай цаг хугацааны туршид хэлбэлздэг. Ашиг хуваарилалтын төлөвлөгөөний хамгийн их дүн нь ашгийн 100% буюу 2017 онд 54,000 доллар байна. Нэмэлт, ажил олгогч, ажилчдын шимтгэлийг тодорхойлохдоо авч үзэж болох нөхөн олговрын дүн хязгаарлагдмал байна. Нөхөн төлбөрийн хязгаар нь 2017 онд 270,000 доллар байна.
Мөнгө худалдан авах төлөвлөгөө
Мөнгө худалдан авах төлөвлөгөө эсвэл мөнгө худалдан авах тэтгэмж гэдэг нь зарим ажил олгогчийн санал болгосон тэтгэврийн төлөвлөгөөний төрөл юм . Мөнгө худалдан авах төлөвлөгөө нь 401 (k) ба 403 (b) төлөвлөгөөнүүд гэх мэт бусад тодорхойлсон шимтгэлийн төлөвлөгөөтэй адил байх бөгөөд ажил олгогч, ажилтан хоёулаа төлөвлөгөөнд хувь нэмэр оруулдаг. Мөнгө худалдан авах төлөвлөгөө нь өөр өөр байдаг нь тэд тогтмол ажил олгогчдын шимтгэлийг шаарддаг явдал юм. Энэ нь ажил олгогчид ажилтан бүрийн цалингийн тодорхой хувийг жил бүр тэтгэврийн дансанд төвлөрүүлэх ёстой гэсэн үг юм.
Мөнгө худалдан авах төлөвлөгөө нь ашиг хуваах төлөвлөгөөтэй төстэй боловч ашиг хуваах төлөвлөгөөгөөр ажил олгогчид жил бүр хичнээн ажилчдад хуваарилагдахыг тодорхойлдог.
Тогтмол хувиар цалин хөлсгүй орлогын хуваарилсан ажил олгогч нь тогтмол ашгаа хуваалцах шийдвэр гаргаж цалингаас жил бүр ажилчдад хуваарилж болно. Ажил олгогчийн хувьд мөнгө худалдан авах төлөвлөгөө нь төсөвлөлтийг төлөвлөж, шимтгэлийг төлөвлөхөд хялбар байдаг бол ашиг хуваах төлөвлөгөө нь ашиг багатай жилүүдэд илүү уян хатан байдлыг санал болгодог.
Мөнгө худалдан авах төлөвлөгөөнд оруулсан хувь нэмэр нь ажил олгогчдод татвар ногдох орлогоос хасагдах ба ажилтны албан татварыг хойшлуулсан байна. Хөрөнгө оруулалт нь тэтгэвэрт гарахад бэлэн болох хүртэл татвараас чөлөөлөгддөг.
Мєнгє худалдан авах тєлєвлєгєєнд хичнээн ажиллагсад ямар хэмжээгээр нєлєєлєхийг хязгаарладаг. Хязгаарлалтууд нь цаг хугацааны туршид амьжиргааны өртгийг тохируулдаг. 2017 онд мөнгөний худалдан авалтын төлөвлөгөөнд оруулсан хувь нэмэр нь ажилчдын цалин хөлсний 25 хувь буюу 54,000 ам.доллараар хязгаарлагддаг.
Keogh төлөвлөгөө
Keogh төлөвлөгөөнд хувиараа хөдөлмөр эрхлэгчдэд зориулсан тэтгэврийн хадгаламжийн анхдагч сонголт байсан. Гэвч өнгөрсөн 10 жилийн хугацаанд тэд SEPs, SIMPLE IRAs, соло 401 (k) s нараар дарагдсан байна. Үнэн хэрэгтээ, IRS нь Keoghs-тэй холбоотой байсан боловч тэдгээрийг дэмждэг бүтэц хэвээр байна. Та Keogh-ийг тэтгэврийн эсвэл тогтоосон тэтгэмжийн төлөвлөгөө шиг байгуулж болно. 2017 онд шимтгэлийн хязгаар нь $ 215,000 буюу нөхөн олговрын 100 хувьтай тэнцэх бөгөөд энэ нь маш их мөнгө олдог мэргэжилтнүүдийг сонирхож, тэтгэвэрт гарахад ихээхэн хэмжээний мөнгө зарцуулахыг хүсдэг. Та мөн 401 (k) шиг ажилладаг тогтоосон тэтгэврийн төлөвлөгөө шиг 2017 онд $ 54,000-ийн хязгаартай байх болно. Гэхдээ Keogh төлөвлөгөөг хэрэгжүүлэхэд шаардагдах жилийн цаасны ажил нь ихэнх бизнес эрхлэгчдийн хувьд маш их сонирхол татдаг.
Тодорхойлогдсон тэтгэмжийн төлөвлөгөө
Тодорхой тэтгэмжийн төлөвлөгөө нь та SEP, SIMPLE IRA эсвэл Individual (k) Plan-д хувь нэмрээ оруулахаас илүү их хувь нэмэр оруулахыг хүсч байгаа бол илүү сайн тэтгэмжийн төлөвлөгөө юм. Энэ төрлийн төлөвлөгөөтэй бол, та оруулсан хувь нэмрийнхээ дүн, цаг хугацааг тодорхойлдог гуравдагч этгээдийн администратор эсвэл актуар гэж нэрлэгдэх ёстой.
Тогтоосон тэтгэмжийн төлөвлөгөөний хамгийн их шимтгэлийн дүнг таны төлөвлөгөөний администраторын томъёогоор тодорхойлдог тул хамгийн их шимтгэл нь таны төлөвлөгөөний нөхцлөөс хамаарч хувь хүнээс хамаарна.
Шимтгэлийг жил бүр хийх шаардлагатай бөгөөд шимтгэлийн дүн ихэвчлэн их байдаг. Тэтгэврийн төлөвлөгөөний ийм хэлбэр нь тогтмол орлоготой хувиараа хөдөлмөр эрхлэгч эсвэл бизнес эрхлэгчдэд хамгийн их ашигтай байдаг ба жил бүр ихээхэн хэмжээний мөнгө хуримтлуулахыг татвар ногдох орлогоос хасуулахыг хүсдэг.
Хэрэв та ирээдүйд ажилтнуудаа авчрах төлөвлөгөөтэй байгаа бол төлөвлөгөөнийхөө баримт бичигт дурдсан нөхцлийн дагуу тэдэнд зориулж хувь нэмэр оруулах шаардлагатай болно. Ерөнхийдөө ажилчид дараахь тохиолдолд шимтгэл авах эрхтэй болдог:
- Жилд 1000-аас дээш цаг ажиллаж байсан
- Та нэг жилээс дээш хугацаанд ажилласан (хэрэв та 100 жилийн хугацаанд ажил олгогчдын оруулсан хувь нэмрийг 100%
- 21 ба түүнээс дээш насны
2017 оны хувьд хамгийн их ажилтан жилийн тэтгэмжийг тодорхойлсон тэтгэмжийн төлөвлөгөөний дагуу хүлээн авдаг бол дараагийн гурван жилийн туршид олсон хамгийн их цалингийн дундаж нь 215,000 $ буюу 100 хувь байна. (Тогтоосон тэтгэмжийн төлөвлөгөөний илүү өндөр хязгаар нь ажил олгогчийн тэтгэвэрт гарсан ажилчдын амьдралын үлдсэн хэсэгт тэтгэмжийг төлөх тэтгэврийн санхүүжилтийг олгодог.)
Уламжлалт буюу Roth IRAs
Хэрэв та тэтгэвэрт гарахад зориулж өөр аргыг хайж байгаа бол Тэтгэврийн дансны данс нь орлого олсон хэн бүхэнд нээлттэй байдаг (Roth IRAs нь орлогын хязгаарлалттай холбоотой). Уламжлалт буюу Ротын IRA-ийг бусад төлөвлөгөөнүүдтэй хослуулан хэрэглэж болох боловч таны орлогын татварын хөнгөлөлтөөс хасах уламжлалт IRA-ийн хандивыг бууруулж болно. IRA-ийн шимтгэлийн хязгаар нь 2017 онд $ 5,500 (50 ба түүнээс дээш настай $ 6,500).
Хураангуй
Жижиг бизнес нь бага хэмжээний ашиг тусыг агуулдаггүй. Тусгай тэтгэврийн төлөвлөгөө нь таныг аж ахуй эрхэлдэг сүнсийг асрах үедээ аюулгүй тэтгэвэрт гарахад бэлтгэдэг. Жижиг бизнесүүдэд зориулсан тэтгэврийн төлөвлөгөөний талаарх дэлгэрэнгүй мэдээллийг IRS Нийтлэл 560, Жижиг Бизнесийн Тэтгэврийн Төлөвлөгөө буюу Жижиг Бизнесийн Тэтгэврийн Төлөвлөгөөний жагсаалтыг үзнэ үү.