Тэтгэврийн төлөвлөгөөгөө татварын хаалт хэрхэн ашиглах вэ.
Татварын хувь хэмжээ нь зөвхөн нэг буюу гэрлэсэн хүрээнд хамаарах татвар ногдуулах орлогын дүн (таны стандарт буюу зүйлчилсэн хасалт болон хөнгөлөлтийг хэрэглэсний дараа орох орлого) хамаарна. Жишээлбэл, хэрэв таны татвар ногдуулах орлого $ 92,000 бөгөөд та дангаараа байгаа бол 2017 онд таны татварыг хэрхэн тооцохыг энд харуулав:
Ганц бие хїмїїст 2017 татварын хаалт хэрхэн ажиллавал зохих вэ?
- Эхний $ 9,325 нь 10% -ийн татвартай тул $ 932.50 төлдөг
- Дараачийн $ 28,625 нь 15 хувийн татвартай тул $ 4,293.75 төлнө
- Дараагийн $ 53,950 нь 25 хувийн татвартай тул $ 13,487.50 төлдөг
- Хамгийн сүүлийн $ 100 нь 28 хувийн татвартай тул та 28 $ төлдөг
- Нийт татвар нь $ 18,741.75 байна
Энэ нөхцөлд та 28% -ийн ахиуц түвшинд байх болно, гэхдээ зөвхөн таны орлогын зөвхөн 850 доллар татвар ногдуулна гэдгийг анзаараарай. Таны үр дүнтэй хувь хэмжээ (татвар ногдуулах орлогод ногдуулсан татварууд) ойролцоогоор 20.4% байна.
Гэрлэлтээ цуцлуулахын тулд 2017 оны татварын хаалт хэрхэн ажилладаг тухай
Хэрэв та гэрлэсэн бөгөөд татвар ногдуулах орлогын хэмжээ 92,000 ам.доллар бол татварыг хэрхэн тооцдог вэ:
- Эхний $ 18,650 нь 10% -ийн татвартай тул та энэ хэмжээгээр $ 1,865 төлдөг
- Дараагийн $ 57,250 нь 15% -ийн татвартай тул та тэр хэсэгт $ 8,587.50 төлдөг
- Энэ нь татвар ногдуулах орлогын 16,100 долларыг орхиж, 25% -ийн татвар ногдуулах учраас та энэ хэсэгт $ 4,025 төлнө.
- Нийт татвар нь $ 14,477.50 байна.
Энэ нөхцөлд та 25% -ийн ахиуц түвшинд байх болно, гэхдээ зөвхөн таны $ 16,100 орлогын тэр хувь хэмжээгээр зарлана уу.
Таны үр ашигтай татварын хувь хэмжээ ойролцоогоор 15.7% байх болно.
2017 оны татварын хаалт нь 2016 он гэхэд ялимгүй ялгаатай байдаг. Жил бүр инфляцийн хүчин зүйл дээр үндэслэн тооцох завсрын цэгүүд тохируулга хийнэ. Татварын хувь хэмжээ хэрхэн ажилладаг талаар ойлголттой болох нь тэтгэврийн төлөвлөгөөг амжилттай хэрэгжүүлэхэд чухал ач холбогдолтой.
2017 Капиталын өгөөжийн татварын хувь хэмжээ - 20-20%
Урт хугацааны капиталын олз, 15% буюу түүнээс бага татварт буурсан хүмүүсийн хувьд ногдол ашгийн 0% -ийн татварын хувь хэмжээ байдаг.
Энэ нь орлого нь 37,950 $ баян гэр бүлтэй, 75,900 $ нь гэрлэсэн хүмүүст ногдох татвар ногдуулах орлого, хөрөнгө оруулалтын үр дүнг удирдах замаар хөрөнгө оруулалтын үр дүнд маш бага татвар төлөх чадвартай гэсэн үг юм.
Жишээ нь, гэрлэсэн хосын хувьд татвар ногдуулах орлогын хэмжээ нь $ 50,000 байдаг. Тэд урт хугацааны капиталын ашиг 25.900 ам.доллар олж, олсон орлогоо татваргүйгээр төлөх боломжтой. Ашиг олохын тулд төлөхгүй татвараа төлөх жилүүдэд олох ашиг бол татваргүй хөрөнгө оруулалтын орлогыг олох цөөхөн арга замуудын нэг юм.
Татваргүй орлого нь хүн бүрт хүртээмжгүй байдаг. 25% -иас 35% -иар ахиуц хүү нь хүүний орлого, мэргэшсэн ногдол ашгийн 15% -ийг төлөх ба хамгийн өндөр ахиуц түвшинд хүүний орлого, мэргэшсэн ногдол ашгийн татварыг 20% -ийн хувиар төлнө.
AMT
AMT (Альтернатив доод хэмжээний татвар) нь өөр өөр дүрмүүдийг ашигладаг татварын зэрэгцээ тооцоолол юм. Энэ нь зарим зүйлсийг татварын тооцоололд нэмж оруулдаг. Хэрэв та тогтмол татварын дүрэм журмын дагуу илүү AMT дүрмийн дагуу илүү их өртэй бол илүү өндөр төлбөр төлөх ёстой. АМТ-ийн дүрмийн дагуу татвар ногдуулах орлого нь чөлөөлөгдсөн дүнгээс бага байвал АТТ-г хэрэглэхгүй. Ганцаарчилсан хувьд, 2017 онд чөлөөлөгдөх дүн нь $ 54,300; Гэрлэсэн бол энэ нь 84,500 доллар байна.
Өндөр орлоготой ажилчдын татварын дүрмүүд
Илүү орлоготой хүмүүстэй одоо мөрдөж буй татварын зарим дүрмийг авч үзье.
- Үр ашгийн орлогын талаархи Medicare Surtax - Энэ нь одоогийн цалингийн татвар (FICA татвар) шиг ажилладаг татвар юм. Энэ нь орлого олсон орлогод 9 хувийн татвар ногдуулах бөгөөд ганц бие садаа $ 200,000, гэрлэсэн 250 мянган доллараас олдог.
- Хөрөнгө оруулалтын орлогын эмийн сангаас - Энэ татварыг заримдаа "NIIT" буюу Цэвэр хөрөнгө оруулалтын орлогын албан татвар гэж нэрлэдэг. Хэрэв таны тохируулсан нийт орлогын хэмжээ $ 200,000 -аас дээш $ 250,000 ба гэрлэсэн бол $ 250,000 бол хөрөнгө оруулалтын орлогод хамаарна.
- Нэгж үнийн бууралт ба хөнгөлөлтүүд - Хэрэв та хэтэрхий их мөнгө хийж байгаа бол бүх зүйлээ суутгахгүй, хөнгөлөлтийг ашиглах боломжгүй болно. Энэ нь хэрхэн ажилладаг вэ: Хэрэв та тохируулсан нийт орлогын (AGI) дангаараа жилд $ 261,500, эсвэл АХИ-тэй гэрлэсэн бол $ 313,800-тэй тэнцэх юмуу түүнээс дээш бол та өөрийн хувийн чөлөөлөлтийн 2% -ийг босго хязгаараас давсан 2,500 доллар тутамд алдах болно. Таны АДБ-ыг босго хэмжээнээс давсан тохиолдолд таны үнийн дүнгийн 3% -ийг хасч тооцно.
- Өндөр орлоготой хүмүүст зориулсан АТТ - AMT нь $ 200,000 - $ 350,000 орлоготой ганц бие, 250,000 $ -аас 475,000 долларын орлоготой гэр бүлтэй хосуудад нөлөөлөх магадлалтай байдаг. (Хэрэв та өөрийн мэддэг олон тэжээгчтэй томоохон гэр бүлтэй бол өндөр татвар төлөх, үл хөдлөх хөрөнгийн татвар төлөх эсвэл их хэмжээний олон төрлийн шимтгэлийг суутгах тохиолдолд та АТТТ-г төлөх ёстой байж магадгүй.)
Татан буулгахдаа татварын хувь хэмжээг ашиглах
Нэгэн татвар төлөгчийн энэ өгүүллийн дээд хэсэгт байгаа бидний жишээн дээр хүн тэтгэврийн төлөвлөгөөнд ямар ч хувь нэмэр оруулаагүй гэж үзье. Тэд уламжлалт IRA буюу компаний 401 (k) төлөвлөгөөнд $ 2,000 хандивлаж эхэлсэн гэж үзье. Эхний $ 100 нь 28% -ийн татварыг авдаг. Тиймээс энэ жишээнд энэ татварыг $ 28-аар бууруулдаг. Дараагийн $ 1,900 нь татварыг 25% -иар хэмнэж, ингэснээр тэд $ 475-ийг хэмнэх болно. Тэдний $ 2,000 хөнгөлөлттэй ИОР-ийн шимтгэл нь 503 $ -оор татвараа бууруулсан.
Энэ хүн тухайн жилийн турш ажилдаа алдсан гэж бодъё. Одоо тэдний татвар ногдуулах орлогын хэмжээ $ 25,000 орчим байхаар тооцоолсон. Магадгүй тэд хадгаламжийн мөнгөтэй байсан ч IRA-д шилжиж болох уу, гэхдээ одоо ингэж ойлгож байна уу? АТРК-ийн энэхүү хандив нь зөвхөн 15 хувийн татварыг татвараас чөлөөлж, татвараа 300 доллараар багасгах болно. Магадгүй Ротын IRA илүү утга учиртай болох байх.
Хэрэв таны орлого жил бүр өөр өөр байдаг бол (Комиссын ажилтан гэх мэт) таны хүлээгдэж буй татварын хаалтыг ашиглан жил бүр ямар төрлийн дансанд байршуулахыг тодорхойлох. Хэрэв та тэтгэвэрт гарсан бол энэ шийдвэрийг мөн эргэн харах хэрэгтэй. Хэрэв та бага орлоготой бол хасагдах шимтгэлийг үргэлжлүүлэх нь утгагүй байж болох юм. Татварын төлөвлөлтийг хийж байгаа хэдий ч, та өөрийн жилийн нийт татварын хэмжээг бууруулахын тулд хөрөнгө оруулалтын орлогоо өөрчилж болох эсэхийг мэдэх хэрэгтэй.
Тэтгэврийн орлогоо төлөвлөхдөө татварын хувь хэмжээг ашиглах
Тэтгэврийн орлогын төлөвлөгөө төлөвлөж эхлэхэд татварын төлөвлөлт илүү төвөгтэй болдог. Уламжлалт IRA-ээс татгалзах нь татвар ногдуулах орлого бөгөөд 70 1/2 бол эргүүлэн татах шаардлагатай болдог. Үүнийг илүү нарийн төвөгтэй болгохын тулд таны бүх орлогын нэгдсэн эх үүсвэр нь таны Нийгмийн даатгалын орлогын хэдэн хувь нь татвар ногдуулах болно. Энэ шатанд мэргэжлийн туслалцаа авах нь танд мөнгө хэмнэх болно.