Эцэг эх, эмээ өвөө, бусад гэр бүлийн гишүүд хүүхдийн коллежийн боловсролыг хадгалах арга зам хайж байгаа бол Coverdell БОННҮ-г авч үзэхийг хүсч болно. Энэ боловсролын хадгаламжийн данс нь урт хугацааны хөрөнгө оруулалт бөгөөд хүүхэд өсч байхад жил бүр мөнгө олоход туслах сайн арга байж болох юм.
Ямар ч хөрөнгө оруулалттай адил нарийн нарийвчилсан мэдээллийг ойлгох нь чухал бөгөөд энэ эхлэлийн удирдамж эхлэлийн хамгийн тохиромжтой газар юм.
Хэрэв та цааш нь мөрдөн шалгах төлөвлөгөөгөө шийдэх юм бол хамгийн сүүлийн үеийн мэдээлэл авахын тулд санхүүгийн зөвлөгчтэйгээ ярилцаж, танд тохирох зөв шийдвэрийг олохын тулд хувь хүний тусламж авах болно.
Coveraell Account ESA гэж юу вэ?
Coverdell БОННҮ нь анх 1997 онд Боловсролын АИГ-аар нэвтрүүлсэн. 2001 онд Конгресс өөрийн үр ашгаа өргөжүүлж, Coverdell Боловсролын Хадгаламжийн Дансны (ESA) нэрийг нь өөрчилсөн.
Энэ дансанд хүүхдийн нэрээр татвар төлсний дараахь татварыг жилд 2,000 доллар хүртэл олгох боломжтой. Эдгээр татварууд нь хойшлогдсон татварыг төлөх ба боловсролын зардлыг татвараас чөлөөлдөг.
Хэрвээ хүүхдийн мөнгө 30 хүртэлх хугацаанд ашиглагдаагүй бол энэ нь тэдэнд олгогдох эсвэл Coverdell БОННҮ-д өөр гэр бүлийн гишүүн байх ёстой.
Coverdell БОННҮ-ний хувьд хөрөнгө оруулагчийн хамгийн тохиромжтой хөрөнгө оруулагч хэн бэ?
Coverdell БОННҮ нь дараах хүчин зүйлсийг хослуулсан эцэг эх, эмээ өвөө нарт тохиромжтой.
- Та олон хүүхэд коллежид суралцах найдвартай байдаг.
- Та нар хүүхдүүдийнхээ амьдралын эхэн үед коллежид төлөвлөж эхлэх болно.
- Коллежийн зардлыг нөхөхөд их хэмжээний хөрөнгийг хэмнэх төлөвлөгөөтэй байна.
- Таны хүүхдүүд бага болон дунд сургуулийн хувийн сургуульд суралцаж болно.
- Та өөрийн хөрөнгө оруулалтын сонголтонд уян хатан чанарыг хүсч байна уу.
- Танд хувь нэмэр оруулагчдын орлогын хязгаараас (нэг дансанд 95,000 доллар, гэрлэсэн хосуудад 190,000 доллар) ногдуулдаг.
Боломжийн давуу талууд
Coverdell БОННҮ-ний үндсэн давуу тал нь хөрөнгөө хойшлуулсан татварын өсөлт, түүнчлэн мэргэшсэн боловсролын зардалд татвар ногдуулах хуваарилалтыг зөвшөөрдөг.
Coverdell БОННҮ нь бага, дунд, ахлах сургуулийн боловсролын зардлыг төлөхөд нь туслах зорилгоор татварын бус хуваарилалтыг зөвшөөрдөг. Энэ нь Хэсэг 529-ийн төлөвлөгөөнд зөвшөөрөгдөөгүй болно.
Болзошгүй сул талууд
Эцэг эх, хандивлагчдаас хамгийн том дутагдалтай тал бол 30 нас хүрэх Coverdell ESA-ийг тараах эсвэл өөр хүүхдэд шилжүүлэхийг шаарддаг. Энэ нь дансны мөнгө хэвээр байгаа бөгөөд хүүхдүүд коллежид явахаасаа буцах эсвэл бүх мөнгө шаардагдахгүй бол эцэст нь эцэг эх нь тэдэнд өгөх болно гэсэн үг юм.
Хөрөнгө оруулалтын сонголтууд чинь юу вэ?
Coverdell БОННҮ нь хувь хүний хувьцаа, бонд , CD, эсвэл харилцан санхүүжилтээр хөрөнгө оруулалт хийж болно. Coverdell БОННҮ нь үл хөдлөх хөрөнгө, үнэт метал, хувийн эд хөрөнгө, хувийн хэвшлийн түншлэлийг шууд эзэмшихийг зөвшөөрдөггүй.
Татварын хөнгөлөлтүүд юу хүлээж болох вэ?
Coverdell БОННҮ-д мөнгө оруулахад "татварын хөнгөлөлт" байхгүй. Оруулсан шимтгэлийг "татварын дараа" доллараар хийлгэж, хувь нэмрээ оруулсан татварынхаа хэмжээг багасгахгүй.
Coverdell БОННҮ-ний татварын том ашиг тус нь татвараас чөлөөлөгдөх хуримтлал, татвараас чөлөөлөгдөх зардлыг зохистой зардлаар олгох боломжийг олгодог. Өөрөөр хэлбэл, мөнгө нь боловсролын зардалд орсныхоо хэрээр анхны хөрөнгө оруулалтын жилийн өсөлтөнд татвар төлөх шаардлагагүй болно.
Хамгаалах БОННБҮ-ний Хангамжийн Зардал гэж юу вэ?
БОННБҮ-ний эзэмшигч нь "мэргэшсэн" боловсролын зардлыг хүлээн авагчийн нэрийн өмнөөс татваргүй үнэгүй тарааж болно. Коллеж болон төгсөлтийн дараах сургуулиас гадна эдгээр зардлыг бага болон дунд боловсрол (K-12 анги) хамруулах боломжтой.
IRS нь боловсролын зардалд шаардагдах зардлын талаар нэлээд либерал стандарт байдаг. Үүнд:
- Сургалтын төлбөр, Өрөө ба Захиргааны зөвлөл
- Компьютер, зөөврийн компьютер (сургуулийн зүгээс шаардаагүй ч)
- Ном, хангамж
- Багш нар
- Тээвэрлэлт
Coverdell БОННҮ таны Холбооны Санхүүгийн Туслалцаа авах эрхэд нөлөөлөх үү?
Coverdell БОННҮ нь санхүүгийн тусламжийг үлэмж хэмжээгээр, эсвэл огт хамаагүй байж болно.
Энэ нь дансны "эзэмшигч" хэнээс хамаарна. Тодорхойлолтоор "эзэмшигч" нь ихэвчлэн коллежид суралцаж буй хүн биш (энэ нь "томилогдсон ашиг хүртэгч") юм.
- Хэрвээ хүүхэд нь өмчлөгч болон томилогдсон хүмүүс хоёулаа байх бөгөөд эцэг эхийн хараат байдлаас хамааралтай хэвээр байгаа бол эд хөрөнгийг санхүүгийн тусламжийн эсрэг гэж тооцдоггүй.
- Хэрвээ хүүхэд нь хоёулаа эзэмшигчид болон томилогдсон эцэг эх хоёрын аль алиных нь хувьд эцэг эхээс хараат бус гэж үзвэл 20% (энэ нь 2007 онд 35% -с буурсан) хөрөнгийг санхүүгийн тусламжийн эсрэг гэж тооцдог.
- Хэрэв эзэмшигч нь эцэг эх байвал 5.64% нь санхүүгийн тусламжийн эсрэг гэж тооцдог.
- Хэрэв өвөө бол эмээ өвөө, удаан хугацаагаар гэр бүлийн гишүүн, эсвэл холбоогүй хүн байвал эд хөрөнгийг санхүүгийн тусламжийн эсрэг гэж тооцдоггүй гэж үздэг. Энэ нь FAFSA маягт дээрх эцэг эх, сурагчаас бусад хүмүүс эзэмшсэн хөрөнгийг тайлагнах зай байхгүй байгаатай холбоотой юм.
Чухал анхаарах зүйл: Конгресс дахь хууль тогтоомж нь эдгээр ерөнхий төлөвлөгөөнүүдийг ирээдүйд өөрчилж, өөрчилж болно. Энэ нь эцэг эхийн Coverdell ESA хөрөнгийг бий болгох, эсвэл нэр томъёог өөрчилсөн байж болно. Coverdell БОННҮ-нд хөрөнгө оруулалт хийхээр шийдсэн бол хамгийн сүүлийн үеийн нарийвчилсан мэдээллээр санхүүгийн зөвлөхтэйгээ танилцаж, хөгжүүлэлтийн талаархи мэдээллийг шинэчилж байх хэрэгтэй.
Эрх бүхий
Аливаа насанд хүрсэн хүн 18 нас хүрээгүй хүүхдэд зориулж Coverdell ESA-ыг байгуулж болно. "Төлөвлөсөн үр шим хүртэгч" гэгддэг хүүхэд энэ дансыг үүсгэн байгуулагчтай холбоогүй байх ёстой.
Шимтгэлийн дүрэм
Хүүхдийн Coverdell ESA нь 18 нас хүртлээ хүүхдэд "тусгай хэрэгцээ" гэж тооцохгүй бол шимтгэлийг хүлээж авдаг. Насанд хүрэгчдийн хувь нэмэр оруулалгүйгээр, зөвшөөрөгдсөн дээд хэмжээ нь $ 2,000 бол зөвшөөрөгдсөн дээд хэмжээ юм.
Хэрэв хүүхэд нэгээс олон Coverdell данстай бол (жишээ нь, ээж аав, нөгөө нь өвөө эмээ гэх мэт), тухайн жилийн нийт шимтгэл нь бүх дансуудын хооронд $ 2,000-аас хэтрэхгүй байна.
2,000 $ -ийн нийт шимтгэлийг зөвхөн " өөрчлөгдсөн тохируулсан нийт орлого " (эсвэл MAGI) нь хувь нэмрээ оруулсан тухайн жилдээ тодорхой доллараас доогуур үнэлдэг хүмүүс л хийж болно. Хэрэв тэдний орлого энэ хэмжээнээс дээгүүр, харин "тааз" -аас доогуур байвал хэсэгчилсэн хувь нэмэр оруулж болно.
Татвар төлөгчийн хувьд ганц бие, гэр бүлийн тэргүүн, гэрлэсэн бол тусад нь төлөх статусыг нэхэмжилж болно:
- $ 95,000 (MAGI) буюу түүнээс бага- $ 2,000-ын бүтэн хандивыг зөвшөөрдөг.
- $ 95,000 - $ 110,000 (MAGI) - хэсэгчилсэн шимтгэлийг зөвшөөрдөг.
- $ 110,000 (MAGI) буюу түүнээс дээш - Шимтгэлийг зөвшөөрөхгүй.
Татвар төлөгч нь гэрлэсэн гэж мэдэгдсэн тохиолдолд хамтран эзэмшдэг байх:
- $ 190,000 (MAGI) эсвэл түүнээс бага- $ 2,000-ын бүтэн хандивыг зөвшөөрдөг.
- $ 190,000 - $ 220,000 (MAGI) - хэсэгчилсэн шимтгэлийг зөвшөөрдөг.
- $ 220,000 ба түүнээс дээш - ШимтгÑ? Лийг зөвшөөрөхгүй.
Шимтгэлийн хугацаа
Өмнөх жилийн Coverbell БОННҮ-нд оруулсан хувь нэмэр нь хандивлагчдын татвар төлөх эцсийн хугацаанаас гадна өргөтгөлийг оруулахгүй байх ёстой.
Жишээлбэл, та 2016 оны 4-р сарын 15 хүртэл IRS-тай өргөтгөл хийж байсан ч 2016 ондоо татвар төлөх болно.
Буцаах журам
Боловсролын зардлыг санхүүжүүлэх зорилгоор хийгдсэн татан авалтад татвар ногдуулах, торгууль төлөхгүй. Хэрэв илүүдэл сангаас татан буугдсан бол хэсэг нь татвар, торгуулийн хариуцлагыг хүлээнэ.
Ашиглагдаагүй санхүүжилтийн эмчилгээ
Хэрвээ хөрөнгийг ашиглаагүй үлдсэн тохиолдолд тэд 30-н төрсөн өдрөөс хойш 30 хоногийн дараа данс руу ашиг хүртэгчид хуваарилагдах ёстой.
Үүнээс зайлсхийхийн тулд IRS нь 30-аас доош насны эхний үр шим хүртэгчтэй холбоотой хэн нэгний хувьд өөр Coverdell БОННБ-д шилжихийг зөвшөөрнө. Холбогдох талууд нь анхны үр шим хүртэгч, эцэг эх, үеэл, авга, нагац ах нар, тэр байтугай хадам доторх гэр бүлийн гишүүд байна.