Хүүхдийнхээ коллежийн санд зориулсан 529 Хэсгийн төлөвлөгөөг авч үзье
Санхүүжилтийн коллеж бол эцэг эх, эмээ өвөө, бусад хайртай хүмүүст ихээхэн санаа зовдог. Хэсэг 529 хадгаламжийн данс зэрэг ухаалаг хөрөнгө оруулалт нь хөрөнгөө босгож, хүүхдийнхээ коллежид илүү их мөнгө хэмнэх болно.
Эхлэн суралцагчийн гарын авлага нь Section 529-ийн төлөвлөгөөнд тусгагдсан давуу ба сул талуудын талаар сайн тойм өгнө. Хэрэв та цаашаа үргэлжлүүлэхийг хүсч байгаа зүйл бол таны санхүүгийн зөвлөгчтэйгээ ярилцаж, өөрийн улсын хамгийн сүүлийн үеийн мэдээллийг авахын тулд энэ талаар ярилцаж, энэ нь танай гэр бүлд сайн сонголт байх эсэхийг шийдэхэд туслах болно.
Хэсэг 529 Хадгаламжийн төлөвлөгөө гэж юу вэ?
529-р бүлэг нь хүүхдийн коллежийн боловсролыг хадгалах хамгийн сайн сонголтуудын нэг юм. Тэдгээрийг ашиглахыг зөвшөөрсөн тусгай IRS кодын дараа тэдгээрийг "Section 529" гэж нэрлэдэг.
Хэсэг 529 төлөвлөгөөний хоёр төрөл байдаг: хадгаламжийн данс ба урьдчилсан төлбөрт сургалтын төлөвлөгөө. Энэ нийтлэлийг Хэсэг 529 хадгаламжийн дансуудад тусгайлан тусгасан болно.
Хэсэг 529 хадгаламжийн данс нь тодорхойлсон үр шим хүртэгчийн (зөвхөн хүүхэд биш) нэрийн өмнөөс татвараа төлөхийг зөвшөөрдөг. Эдгээр шимтгэлийг татвараас чөлөөлөгдөх эрхтэй болгож, боловсролын зардалд татвараас чөлөөлөгдөх боломжтой.
Хадгаламж 529 Хадгаламж төлөвлөгөөний хувьд хөрөнгө оруулагч хамгийн тохиромжтой хөрөнгө оруулагч хэн бэ?
Хэсэг 529 хадгаламжийн төлөвлөгөө нь дараах хүчин зүйлстэй хослуулсан эцэг эх, эмээ өвөө нарт тохиромжтой.
- Та жилд 2,000 гаруй доллар хэмнэхийг хүсч байна.
- Та Бүлэг 529 төлөвлөгөөнд хувь нэмэр оруулахын тулд улсын орлогын татварын хөнгөлөлтийг санал болгодог муж улсад амьдардаг.
- Coverdell ESA-г ашиглахаас татгалзах хангалттай мөнгө олдог.
- Та олон хүүхэд коллежид суралцах найдвартай байдаг.
- Та нар хүүхдүүдийн амьдралын сүүлд коллежид төлөвлөж эхлэх болно.
- Та коллежийн зардалд их хэмжээний мөнгө хуримтлуулахаар төлөвлөж байна.
- Хүүхдүүд чинь үнэтэй төгсөлтийн дараах хөтөлбөрт хамрагдах болно гэж найдаж байна.
- Та ямар ч шалтгаанаар хөрөнгийг буцаан авах эрхтэй болохыг хүсч байна.
- Та өөрийн хайртай газрын коллежоо санхүүжүүлэхийг хүсч байгаа бол өөрийн эзэмшлийн хэмжээг багасгах болно.
Боломжийн давуу талууд
529-р бүлэгт хамаарах татварын-хойшлогдсон өсөлт ба татвараас чөлөөлөгдөх боломжит боломжууд нь коллежийн хадгаламжийн өсөлтийг хамгийн их байлгахыг хүсч буй хүмүүст ихээхэн сонирхолтой байдаг.
Хэдийгээр бусад төлөвлөгөөнүүд ( Coverdell ESA гэх мэт) энэ боломжийг санал болгодог бол 529-р хэсэгт эцэг эх эсвэл хандивлагчид тодорхой хугацаагаар хөрөнгийг хянаж байх боломжийг олгодог. Тэр ч байтугай төлөвлөгөөгөө хааж, мөнгийг нь буцааж авах (торгууль төлөх) олгодог.
Нэмж хэлэхэд 529-р бүлэгт 35 өөр муж улсад муж улсын орлогын албан татварын хасалт хийхийг заасан байдаг. Мөн тэд олон тооны улсын санхүүгийн тусламжийн тооцооноос хамгаалагдсан байж болно.
Болзошгүй сул талууд
Хэдийгээр бусад олон дансуудаас Section 529 төлөвлөгөөнд цөөн тохиолдол дутагдаж байгаа боловч зарим талаараа мэдэж байх болно. Хамгийн том нь 529-р бүлгийн зардлын хуваарилалт нь коллежийн өмнөх зардал (K-12 оноо) нь зардлын хувьд тэнцүү биш юм.
Үүнээс гадна, Хэсэг 529 дахь хөрөнгө оруулалтын хувилбаруудыг 10-30 хамтарсан сангаар хязгаарлаж болно. Бусад төрлийн дансууд нь худалдан авах боломжтой хамтын сангуудын сантай бараг байдаг.
Хөрөнгө оруулалтын сонголтууд чинь юу вэ?
Хэсэг 529 хадгаламжийн төлөвлөгөөнүүд нь хамтран хөрөнгө оруулалтын сонголтуудын цэстэй байдаг. Ихэнхдээ мужийн 529 тоот төлөвлөгөө нь төлөвлөгөөг удирдахын тулд хамтарсан сантай хамтран ажиллана. Үүний зэрэгцээ, энэ компанийн хамтын сан нь хөрөнгө оруулалтын боломжтой сонголтуудын цар хүрээ юм.
Хэсэг 529 хадгаламжийн төлөвлөгөөнд хүүхдийн наснаас хамаарч хөрөнгө оруулалт, бонд , мөнгөний зах зээлийн хөрөнгө оруулалтын хоорондох хөрөнгө оруулалтыг хуваарилдаг "наст тулгуурласан" хөрөнгө оруулалтын хувилбаруудыг санал болгодог. Нас ахих тусам хөрөнгө нь хөрөнгө оруулалтын холимог дээрээ илүү консерватив болдог.
Та хөрөнгө оруулалтын стратегийг 12 сарын хугацаанд зөвхөн нэг удаа өөрчлөх эрхтэй. Хэрэв та хөрөнгийг нэг муж улсын төлөвлөгөөнөөс нөгөө рүү шилжүүлэх юмуу эсвэл Хэсэг 529 төлөвлөгөөг шинэ ашиг хүртэгчид шилжүүлэх тохиолдолд үл хамаарна.
Татварын хөнгөлөлтүүд юу вэ?
Хэсэг 529-ийн татварын хамгийн том ашиг тус нь татвараас чөлөөлөгдөх хуримтлал, татвараас чөлөөлөгдөх зардлыг зохистой зардлаар авах боломжийг олгодог.
Өөрөөр хэлбэл, мөнгө нь боловсролын зардалд орсныхоо хэрээр анхны хөрөнгө оруулалтын жилийн өсөлтөнд татвар төлөх шаардлагагүй болно.
Хэсэг 529 төлөвлөгөөг мөнгө хийхэд Холбооны "татварын хөнгөлөлт" гэж байхгүй. Татвар төлсөний дараа "татварын дараахь" доллараар хийгдсэн бөгөөд IRS-ийн өр төлбөрийг бууруулахгүй.
Гэсэн хэдий ч, Колумбийн дүүрэг гэх мэт 35 муж улс нь Section 529 төлөвлөгөөг санхүүжүүлэх зорилгоор оршин суугчдад орлогын татварын хөнгөлөлт санал болгодог. Ихэнх тохиолдолд, энэхүү хасалт нь таны улсын төлөвлөгөөг ашиглахад хязгаарлагдмал байдаг.
Үүнээс гадна, 529 бүлгийн төлөвлөгөөнд өв залгамжлах татвараас зайлсхийх гэж буй гэр бүлүүдэд зориулж зарим үл хөдлөх хөрөнгийн татварын төлөвлөлтийн стратегийн зарим стратегийг зөвшөөрдөг.
Боломжийн зардлууд гэж юу вэ?
Актив эзэмшигч нь "мэргэшсэн" коллеж буюу төгсөлтийн дараах сургалтын зардлыг (ихэнх муж улсад) хүлээн авагчийн нэрийн өмнөөс татваргүй борлуулалтыг эхлүүлж болно. Coverdell БОННҮ-ээс ялгаатай нь бага, дунд боловсрол нь Хэсэг 529 төлөвлөгөөнд мэргэшсэн зардал биш юм.
529-р хэсэгт заасан IRS-ийн дүрэм нь шударга либерал хэвээр байх боловч Coverdell-ээс ч илүү хатуу байна:
- Сургалтын төлбөр
- Өрөө ба Удирдах зөвлөл (оюутнууд наад зах нь хагас цагаар хамрагдах ёстой)
- Компьютер / зөөврийн компьютер (зөвхөн сургууль шаарддаг бол)
- Ном, хангамж (их сургуулийн шаардсанаар)
Хэсэг 529 Нөлөөллийн Холбоо Санхүүгийн Тусламжийн эрх яаж хангагдах вэ?
Хэсэг 529 хадгаламжийн данс нь холбооны санхүүгийн тусламжийн хувьд бага нөлөөтэй байдаг. Иймээс тэдний 5.64% -ийг санхүүгийн тусламжийн шалгуураар тооцдог.
Үүнээс гадна зарим муж улсын төсвөөс санхүүждэг санхүүгийн туслалцаа авах эрх 529-р бүлэгт бүрэн ороогүй болно.
Хэрэв өвөө бол эмээ өвөө, удаан хугацаагаар гэр бүлийн гишүүн, эсвэл холбоогүй хүн байвал эд хөрөнгийг санхүүгийн тусламжийн эсрэг гэж тооцдоггүй гэж үздэг. Учир нь FAFSA маягт дээрх эцэг эх, сурагчаас бусад хүмүүсийн эзэмшдэг хөрөнгийн талаар тайлагнах газар алга байна.
Эрх бүхий
Хэсэг 529 хадгаламжийн төлөвлөгөө нь коллежийн хэмнэлттэй тээврийн хэрэгсэлд тавигдах хамгийн уян хатан дүрэмтэй байдаг. Үнэн хэрэгтээ хүн хэн нэгний өмнөөс Хэсэг 529 төлөвлөгөөг нээж, хувь хүнийхээ нас, орлого, харилцааг харгалзахгүйгээр нээх, хувь нэмэр оруулах боломжтой.
Шимтгэлийн дүрэм
Шимтгэлийн дүн дээр байршуулсан цорын ганц хязгаар нь хүлээн авагч тус бүрийн тогтоосон "насан туршийн хязгаар" юм. Энэ хязгаар нь бодитой хэрэгцээтэй зүйлээс илүүгээр коллежийн хадгаламжийн дансаа их хэмжээгээр санхүүжүүлэхэд хувь хүмүүсийг байлгах зорилготой юм. Энэ насан туршийн хязгаар нь $ 100,000-аас дунджаар $ 300,000 хүрдэг бөгөөд төрөөс хамаардаг.
Түүнээс гадна, хувь нэмэр оруулагчид их хэмжээний шимтгэлийн талаархи авто замын татварын дүрмийг мэддэг байх хэрэгтэй. Ер нь, 12 сараас дээш $ 12,000-ийн бэлэг нь таны эхнэрээс өөр хэн нэгэнд бэлэг өгөх ёстой.
Хэсэг 529-ийн төлөвлөгөөнд хувь хүмүүсийн таван жилийн хугацаатай (нэг хүнд насандаа / эхнэр / нөхөрт $ 60,000) төлөвлөгөөнд нэг бэлэг хүртэгчийн хувьд бэлэглэлийн татварыг төлөхгүйгээр олгодог тусгай заалт байдаг.
- Энэ дүнгийн бэлэг нь анх бэлэглэсэн он жилээр Холбооны 709 маягт дээр тусгай сонгууль хийхийг шаарддаг.
- Хэсэг 529 төлөвлөгөөнд тусгагдаагүй байсан ч дараагийн таван жилийн хугацаанд тухайн хүнд нэмэлт бэлэг өгснөөр илүүдлийн хэмжээгээр бэлэгтийн татварыг бий болгоно.
Шимтгэлийн хугацаа
Хэсэг 529 төлөвлөгөөнд хувь нэмэр оруулах хугацаа байхгүй байна.
Буцаах журам
Боловсролын зардлыг санхүүжүүлэх зорилгоор хийгдсэн зарлагын төлбөр, торгууль байхгүй бөгөөд зардлаа зарлагын бодит дүнгээс хэтрэхгүй байх ёстой. Хэрэв илүүдэл сангаас татан буугдаж байгаа бол хэсэг нь татвар ногдуулж, 10 хувийн торгууль ногдуулна (зарим тохиолдолд зарим тохиолдолд хэрэгсэхгүй болно).
Ашиглагдаагүй санхүүжилтийн эмчилгээ
Хэсэг 529 хөрөнгийг ашиглах үед дүрэм эсвэл насны хязгаар байхгүй. Хэрвээ хувь хүний хувьд Хэсэг 529 төлөвлөгөөгүй бол цаашид ирээдүйн оюутны данс руу шилжүүлж болно. Үүнд анхны үр шим хүртэгч, эцэг эх, үеэл, эгч, авга ах, хадам эцэг эхийн гэр бүлийн гишүүд багтана.