Over-Contributing нь засварлахад хэцүү алдаа биш юм
Та хязгаарыг давж байна
Ихэнх хүмүүс 2017 он гэхэд Roth IRA дансанд $ 5,500 хүртэлх хувийг бүрдүүлж чадна.
Хэрэв та 50 эсвэл түүнээс дээш настай бол $ 6,500-ийн нэмэлт $ catch $ $ -ийг нэмэхэд хувь нэмэр оруулах боломжтой.
Тиймээс Сара 45 настай бөгөөд жилийн 5,500 доллар нь түүнд хамаарахгүй гэж үздэг. Учир нь тэр одоогоо байхгүй 50 настай. Гуравдугаар сараас арванхоёрдугаар сар хүртэлх сард 550 долларыг сар бүр олгохоор шийддэг бөгөөд жилийн эцэс гэхэд тэр Roth IRA-ийн оруулсан хувь нэмрийг үнэлсэн. Агуу төлөвлөгөө шиг санагдаж байна уу?
Байх албагүй. Дараачийн хавар татвараа төлөхөөр ажиллаж байхдаа Sarah Roth IRA-ийн оруулсан хувь нэмэр нь орлогоосоо шалтгаалан хязгаарлагдмал байдаг. 2017 он гэхэд түүний засварласан нийт орлого 118,000 ам.доллар хүрэх үед нэг хүний хамгийн их Roth IRA хязгаар нь буурч эхэлнэ. Өөрчлөгдсөн тохируулсан нийт орлогыг $ 133,000 хүрэх үед Roth IRA-д хувь нэмэр оруулж чадах хамгийн их хувь нь тэг болж буурдаг.
Сара 100,000 долларын цалин дээрээ өөрийн Roth IRA дээрээ хувь нэмэр оруулсан боловч шагнал урамшуулал болон хөрөнгө оруулалтын орлогоос хойш түүний оруулсан нийт дүн 125,000 доллар болжээ. Энэ нь эхлэлийн цэг болон орлогын хүрээний төгсгөлийн цэгээс Roth IRA-ийн хувь нэмрийг устгаж, эцэст нь бүрэн устгах болно.
Сарагийн $ 5,500-ийн шимтгэл нь түүний орлого дээр тулгуурласан хувь нэмрээ оруулснаас илүү юм. Тиймээс тэр Roth IRA-д оруулсан нэмэлт мөнгөний талаар юу хийж чадах вэ?
Илүү их шимтгэлийг хүчингүй болгох
Татгалзах гэдэг нь хөрөнгийг тэтгэврийн данснаас хасах явдал юм. Тиймээс буцаан авсан хэмжээ нь тухайн татварын жилд тухайн хүний хувь нэмрийг тооцохгүй. IRS-ийн дагуу:
"Илүүдэл шимтгэлийг тодорхойлох зорилгоор жилийн татварын тайланг гаргахад хугацаа нь дуусахаас өмнө (эсвэл өргөтгөлийг оруулаад) буцаан олгогдох аливаа хандивыг оруулсан хувь нэмэр гэж үзэхгүй бөгөөд энэ хандивын аливаа орлогод Мөн түүнчлэн олсон ашгаас олсон орлогыг тухайн жилд олсон ашгаас олсон гэж үздэг. "
Тиймээс Roth IRA-д оруулсан хувь нэмрийг татвар төлөлт, түүний дотор ямар нэгэн нэмэлт өргөтгөл хийх хугацаа дуусахаас өмнө буюу буцаан авах боломжтой. Энэ нь 4 дэх сарын 15-ны өмнө Roth IRA-аас шимтгэлийг буцаан авах боломжтой. Хэрвээ та буцаж ирэхэд хугацаа сунгуулахыг хүсч байсан бол 10-р сарын 15 хүртэл хугацааг сунтал Roth IRA-ийн хөрөнгөөс татгалзаж болно.
Гаргахыг хуваарилалт гэж үзэхгүй. Тэд таны компьютер дээр "undo" функц шиг байна. Энэ хувь нэмрийг анх удаа хэзээ ч хийж байгаагүй юм шиг санагддаг.
Хэрвээ мөнгөний хэмжээ Roth IRA-д сууж байх хугацаанд хүүгийн хэмжээ, ногдол ашиг олсон бол уг орлогыг үндсэн удирдагчтай хамт татан авах ёстой. Жишээлбэл, хэрэв та $ 1,000-ыг татан авч, мянган долларыг 10 долларын ашиг олсон бол таны нийт дүн нь $ 1,010-тэй анхны оруулсан хувь нэмэр дээр нэмээд энэ дүнгээр олсон орлого болно.
ОУАЭА-ийн төлөвлөгөөний администратор энэ нөхцөл байдлыг хэрхэн зохицуулахаа мэддэг. Төлөвлөгөө нь утсан дээр асуудлыг шийдэхэд танд тусалж чадах эсэхийг мэдэхийн тулд дуудлага хийхийг оролдоно уу. Администратор танаас хүсэлтийг бичгээр гаргаж өгөхийг хүсч болно.
Татвараа буцааж хийсэн бол
10 сарын 15 хүртэлх хугацаанд шимтгэлээс татгалзах боломж олгодог тусгай дүрэм байдаг.
Жишээлбэл, та 4-р сарын сүүлээр, таны хувийн татварын тайлангаа гаргаж, өргөдөл гаргах шаардлагагүй байсан. Бөглөсний дараа, та Roth IRA-д хэтэрхий их мөнгө хандивлаж байсныг та мэднэ. Аравдугаар сарын 15-нд ихэнх хүмүүст буцааж өгөх ёстой хугацаанаас хойш 6 сарын хугацаанд таны Roth IRA шимтгэлийн заримыг эсвэл бүгдийг нь буцаан авч болно.
Дараа нь, таны Roth IRA-аас хөрөнгөө буцааж авсны дараа холбооны татварын буцаалтыг бөглөж өгөх ёстой. Та мөн улсын татварын ашгийг өөрчлөх хэрэгтэй байж магадгүй.
Ротын оруулсан хувь нэмрийг дараагийн татварын жилд шилжүүлэх
Та Roth IRA-д хөрөнгө оруулалтаа хадгалахыг хүсч байгаа бол яах вэ? IRS нь дараа жилийн хязгаарыг давж гарах ямар ч хувь нэмэр оруулахыг танд зөвшөөрдөг. Роберт өөрийн Roth IRA-ийн шимтгэлийг 1000 доллараас хасах хэрэгтэй гэж үзье. Учир нь тэрээр орлогоосоо шалтгаалан хязгаарладаг. Тэрээр 2017 оны татварын жилд оруулсан хувь нэмэрээсээ $ 1,000-ыг татан авч, 2018 оны татварын жилд $ 1,000-тэй ижил хувь нэмрийг оруулж чадна. Урамшуулал болон буцалтгүй тусламжийг нэг удаагийн үйл ажиллагаанд нэгтгэж, та IRA төлөвлөгөөний администраторд тодорхой хэмжээний шимтгэлийн дараагийн татварын жил. IRS хэлэхдээ:
"Хэрвээ таны жилийн Roth IRA-д оруулсан хувь нэмэр нь хязгаараас илүү байсан бол дараа жилийн тухайн жилийн шимтгэлийн хэмжээ тухайн жилд зөвшөөрөгдсөн дээд хэмжээнээс бага байвал илүү гарсан дүнг нэг жилийн дараа төлнө."
Мөнгөийг уламжлалт IRA руу шилжүүл
Энэ нь IRA-ийн хувь нэмрийг дахин илэрхийлэхийг хэлнэ. Та Roth-ийн оруулсан хувь нэмрийг уламжлалт IRA-ийн хувь нэмрийг өөрчилж байна. Та татварын буцах хугацааг, түүний дотор өргөтгөлүүд хүртэл IRA шимтгэлийг дахин тодорхойлж болно. Энэ нь өргөтгөл авах хүртэл та аравдугаар сарын 15 хүртэл дахин шинж чанарыг гаргаж чадна гэсэн үг юм. IRS-ийн дагуу:
"Та IRA-ийн нэг төрөлд оруулсан хувь нэмрийг өөр төрлийн IRA-д зориулан оруулсан хувь нэмрийг хандаж болно.
"Шимтгэлийг дахин тодруулахын тулд та анхны ИХЗА-ээс шилжүүлсэн шимтгэлийг хоёр дахь ИХҮА-д итгэмжлэгдсэн шилжүүлэгч рүү шилжүүлэх ёстой. шимтгэл төлсөн татварын жилийн татварын тайланд зориулж (өргөтгөлийг оруулаад) оруулсан бол анхны хандивын оронд хоёр дахь ИХЗГ-т анх оруулсан гэж үзсэний үндсэн дээр оруулсан хувь нэмрийг та сонгож болно.Та өөрийн оруулсан хувь нэмрийг дахин тодруулбал, Та дараах гурван үр дүнг хийх ёстой.
- "Хувь нэмэрт хуваарилж буй аливаа орлогыг шилжүүлэхэд оролцуул. Хэрэв алдагдал гарсан бол таны шилжүүлсэн цэвэр орлого сөрөг дүн байж болно.
- Шимтгэлийг нь оруулсан жилийн татварын тайлангуудыг дахин тайлагнах.
- IRA-ийн анхны IRA-д хийсэн огноогоо хоёр дахь IRA-д оруулсан хувь нэмрийг хэлэлцэн үзээрэй. "
IRS-ийн 590-А хэвлэлтийн дахин сэргэлтийн хэсэгт тодорхой нөхцөлийг хамарсан тусгай дүрмийг оруулсан.
Дээрхээс аль нь ч байхгүй
Энэ нөхцөлд онцгой татвар байдаг бөгөөд онцгой татвар нь 6 хувьтай байдаг. Онцгой албан татвар нь тухайн жилийн хязгаараас хэтэрсэн дүн таны оруулсан хувь хэмжээнд хамаарна. Энэ маягтыг 5329 маягтын дагуу тооцоолж, тайлагнана.
6 хувь нь хэтэрхий муу сонсогдохгүй гэж бодож болно. Хэрвээ санхүүжилт нь тэр цагаас илүү хурдан өсч чадвал, та Roth IRA-д байрласан мөнгөө үлдээж болох юм. Хэрэв та зүгээр л нэг удаагийн татвар байгаа бол 6 хувийн торгууль хэтэрхий муу байх албагүй шүү дээ. Гэхдээ энэ бол нэг удаагийн татвар биш юм.
ИТХ-д илүүдэл шимтгэл төлөх хүртэл жил бүр 6% -ийн онцгой татвар нь IRS-ийн хэвлэлд тараасан төрийн албаны мэдэгдэлд үндэслэв.
Үүнийг хэрхэн хийх тухай жишээ энд байна. Alicia хэлэхдээ Roth IRA-д 5,500 доллар оруулсан нь түүний хамгийн дээд хэмжээ нь 2,200 доллар байжээ. Alicia түүнд Roth IRA-д хувь нэмэр оруулахыг зөвшөөрсөнөөс илүү $ 3300 долларыг нэмсэн. Тэрбээр аравдугаар сарын 15-нд илүүдэл хэмжээг нь залруулаагүй байна. Одоо Алиси түүнээс илүү онцгой хувь нэмэр буюу $ 198-ийн онцгой хувь хэмжээний татварыг төлж байна.
Тэр татвараа төлж эхэлдэг байсан хавар нь хавар алдаа олж мэдсэн. Тэрээр энэ жилийн шинэ Roth IRA-д 2,200 доллар хандивлах эрхтэй бөгөөд нэмэлт Roth-ийн хувь нэмрийг оруулахгүй гэж шийдсэн байна. Энэ нөхцөлд түүний $ 3,200-ээс $ 3,300 илүү их хэмжээний шимтгэлийг шинэ жилдээ шингээдэг. Түүний илүүдэл үнийн дүн нь $ 1,100-т хүрч, $ 66-тэй холбоотой онцгой татвартай болжээ.
Одоо энэ жишээг дараагийн жил дахин давтах болов уу. Alicia-ийн үлдэгдэл $ 1,100-ын үлдэгдэл нь Roth IRA-д түүний оруулсан хувь нэмэр, тэр жилийн Roth IRA-ийн шимтгэлийн хязгаарыг өөртөө шингээж авдаг.
Энэ нөхцөлд Alicia хоёр жилийн хугацаанд онцгой албан татварт 264 доллар төлнө. Хэт их шимтгэлийг түүний Roth IRA-д шинэ хуримтлал үүсгээгүйгээр залруулсан. Гурав дахь жилдээ илүүдэл шимтгэлийг тогтоож, IRS-д нэмэлт татвар ногдуулахгүй.