Санхүүгийн бэрхшээлтэй хүмүүст туслах тусгай хөтөлбөрийн загвар
IRS нь цуглуулах үйл ажиллагааг үндсэндээ зогсооно. IRS нь санхүүгийн хямралыг хүндэлдэг гэж шийдсэн үед тухайн хүний дансыг "Одоогийн байдлаар Цугларалтгүй" гэж нэрлэнэ.
Татварын төлбөрийг хойшлуулах нь агуу санаа мэт санагдаж байна. Ялангуяа хэн нэгэн нь IRS нь бага байгаа зүйлийг нь авах болно гэсэн айдастай амьдарч, амьдралдаа хүрч, үр дүнд хүрэхийн төлөө хичээж байгаа юм. Ийм нөхцөлд Одоогийн байдлаар Хамт цуглуулагддаггүй статус нь "амьсгалах өрөө" -ийг шаарддаг. Татвар төлөгч нь хөл дээрээ буцаж очихын тулд хэрэглэж болох цаг хугацааг тооцоолох, цуглуулсан үйл ажиллагааны дарамтаас зайлсхийх арга замаар IRS төлөх арга замыг хайж олох цагийг олж болно.
Гэхдээ ямар нэгэн сайн санаатай адил, энэ нь бас л дутагдалтай талуудыг авч үзэх ухаалаг алхам юм. Татварын өр нь алга болоогүй: тэр хүн өнгөрсөн үеийн татвар төлөх ёстой хэвээр байгаа бөгөөд хүү торгуулийн хэмжээ, хожимдуулсан шийтгэлийг үргэлжлүүлэн хуримтлуулах болно. IRS нь ирээдүйн татварын нөхөн олговрыг эзэмших болно (энэ нь "нөхөн төлбөрийг буцаан олгох" гэж нэрлэдэг).
Данс буцаан олголтыг IRS хадгалж, үлдэгдэл төлөх ёстой. IRS татвар төлөгчийн өмч хөрөнгөнд хууль бусаар хандах эрхтэй. Холбооны татвар ногдуулах тухай мэдэгдэл, энэ нь хүний зээлийн тайланд харуулж, үлдэгдэл үлдэгдэл IRS-д төлсөн гэдгийг зээлдэгчид тавьдаг.
Одоогийн байдлаар цуглардаггүй бол яаж үр ашгаа өгөх вэ?
Татвар төлөгчийн хувьд ярихдаа би одоогийн байдлаар нэгтгэгдээгүй статусын хувьд нэр дэвшигч байх эсэхийг үнэлэхдээ би татварын үлдэгдлийн талаар бусад сонголтуудыг үнэлдэг.
Өөрөөр хэлбэл, бид төлбөрийн багцын гэрээ, төлбөр тооцооны дүнгийн талаархи төлбөр тооцооны дүн, одоогийн байдлаар цуглуулаагүй статусын хувьд тэдний төлбөр тооцооны үнэлэмжийг дэлгэрэнгүй харуулсан. Бүх гурван сонголт нь ойролцоо санхүүгийн мэдээллийг ашигладаг.
Хэдийгээр нөхцөл байдал харилцан адилгүй боловч хүн бүрийн нөхцөл байдал өвөрмөц онцлогтой боловч, би өнөөдөр энд цуглаж чаддаггүй хүмүүс IRS-тэй өртэй болоход нь туслахад эерэг үүрэг гүйцэтгэж байгаа зарим нэг нийтлэг тохиолдол байдаг.
- Тэр хүн 10 жилийн хязгаарлалттай холбоотой цөөн хэдэн жил үлдсэн байна.
- Тухайн хүн жилд 84,000 ам.доллараас бага орлого олж, тэдний амьжиргааны зардлыг IRS-ийн удирдамжийн хүрээнд оруулдаг бөгөөд амьжиргааны үндсэн зардлаа төлж дууссаны дараа бага эсвэл огт байхгүй болно.
- Тухайн хүний орлого нь Нийгмийн халамжийн тэтгэмж, халамжийн тэтгэмж, ажилгүйдлийн тэтгэмж юм.
- Тэр хүн ажилгүй, өөр орлогын эх үүсвэргүй.
Одоогийн байдлаар ямар хугацаанд цуглаж чаддаггүй вэ?
Энэ нь өөр өөр байдаг. Одоогийн байдлаар Хамт цуглуулаагүй статус нь тухайн хүн хэдий хэмжээний орлого олдог талаархи цаг хугацаатай шууд холбоотой байдаг.
IRS нь одоогоор хэн нэгэнд зориулагдаагүй байгаа статусыг зөвшөөрөх үед агент татвар төлөгчийн дансны талаархи хаалтын кодыг оруулдаг.
Энэ хаалтын код нь үндсэндээ IRS-ийн компьютерийн системийг хянахад зориулж тухайн хүний файлыг татаж авахад хэлдэг.
Боб 65 настай, 8 настай татварын өртэй гэж хэлье. Тэр жилдээ 30 мянган доллар босгодог. Татвараас цалингаас нь суутгахгүй бол түрээсийн зардал, нийтийн хоолны газар, хүнсний бүтээгдэхүүн, сар бүрийн автобусны төлбөр төлөх хангалттай мөнгөтэй. Хэдэн сарын дараа тэр үлдсэн. Тэр хэдхэн сарын дараа л олсон. IRS нь түүний санхүүгийн байдлыг хянаж, тэр нь одоогийн байдлаар Хамтдаа Хамт олдоогүй статусыг шалгадаг. Шүүхийн хэргийг хариуцсан төлөөлөгч нь $ 36,000-ийн хаалтын кодыг тавьдаг. Боб их мөнгө гаргахад IRS сар бүрийн төлбөрийг хийх боломжтой эсэхийг шалгахыг хүсэх болно. IRS юу хайж байгаа нь Бобын анхны татварын тайлан нь нийт $ 36,000 буюу түүнээс дээш эерэг орлого олж байна.
Нийт эерэг орлогын энэхүү үзэл баримтлал нь бага зэрэг тайлбарладаг. Нийт эерэг орлого нь татварын тайлангийн орлогын хэсэгт харуулсан бүх эерэг утгуудын нийлбэрийг агуулна. Бид алдагдлыг харахгүй байна. Мөн бид ямар нэгэн хасалт хийдэггүй. Бид зөвхөн эерэг дүнгээрээ харж байна:
- Цалин хөлс,
- Хүү,
- Ногдол ашиг ,
- C хуваарьт цэвэр ашиг,
- Хуваарь F цэвэр ашиг,
- Тараах,
- Бусад орлого.
(Эх сурвалж: Дотоод орлогын гарын авлага)
Тэгэхээр одоогийн Хамтдаа Хамт олдоогүй байдал нь хүний орлогын байдал хэрхэн сайжирч байгаагаас хамаардаг.
Заагч заагч: Цуглуулсан бус статусыг тогтоохдоо ашиглаж буй хаалтын кодыг IRSээс асуу. Ингэснээр орлогын төвшин IRS-ээс хэрхэн гарахыг та мэдэх болно.
Одоогийн байдлаар Цугларалтын статус хүсэхгүй байх талаар хэрхэн авах талаар
Энэ төслийн дөрвөн үе шат байдаг:
- Баримт цуглуулж, бэлэн болсон байна
- Санхүүгийн тайланг бөглөх
- Санхүүгийн тайланд дүн шинжилгээ хийх
- Санхүүгийн тайланг IRS-д хянуулахаар хүргүүлнэ
Алхам 1. Баримт цуглуулж, бэлэн болгох
Хүний хэрэгцээ шаардлагын бичиг баримтууд энд байна:
- Сүүлийн гурван сарын банкны мэдэгдэл,
- Бүх эд хөрөнгийн жагсаалт, тэдгээрийн зах зээлийн үнэ цэнэ,
- Бүх орлого, сарын амьжиргааны зардал,
- Ямар ч ач холбогдолтой халаасны эмчилгээний төлбөрийн баталгаа.
Түүнчлэн хүнийг бэлэн байлгахын тулд урьдчилан шалгалт хийхийг хүсч байна. (Эдгээр нь IRS хийхээс өмнө хийгдсэн шалгалтуудыг адилхан болгож байгаа тул бид энэ аргыг ашиглахгүй байж магадгүй учраас IRS нь үгүй гэж хэлэх нэг шалтгаан биш юм.)
- Татвар дараагийн татварын тайланг гаргах үед тэг үлдэгдэлтэй байхын тулд суутгах түвшин (цалин хөлс, тэтгэвэр гэх мэт) -ийг шалгаж үзэх хэрэгтэй.
- Татварын хувь хэмжээ (хувиараа хєдєлмєр эрхэлдэг, аж ахуй, бизнесийн орлого гэх мэт) -ийг їнэл. Бид мөн адил зүйлийг хайж байна: дараагийн татварын тайланг гаргах үед тооцоолсон төлбөрүүдээс зайлсхийх хангалттай төлбөрүүд байна.
IRS нь шинэ татварын өр үүсгээгүй байхыг хүсдэг. Энэ нь IRS-тай өр төлбөрөөс гарахад гарах хамгийн эхний дүрэм юм. "Татварын шинэ өр байхгүй байна."
- Бүх татварын буцаалтыг гаргасан уу?
IRS татварын бүх өгөөжийг бүрдүүлэхийг хүсч байна. Татваргүй татварын буцаалт байгаа тохиолдолд IRS-ийн мэдэхийг хүсвэл дараагийн зүйл нь эргэн төлөх ёстой баланс, эсвэл буцаан олголт байдаг. Дахин хэлэхэд нөхцөл байдлыг тайлбарлахаас илүүтэйгээр цуглуулсан статусыг авах шаардлагагүй болохоос өмнө тэдгээрийг авах нь илүү дээр юм.
Алхам 2. Санхүүгийн тайланг бөглөх
IRS нь хүнийг цалин хөлс, хувиараа хөдөлмөр эрхлэгч хувь хүний 433-A маягт, бөглөсөн мэдээллийн мэдэгдэл , эсвэл 433-F маягт, цуглуулгын мэдээллийн мэдэгдэл (аль аль нь pdf файлууд) бөглөхийг хүсэх болно.
Хоёр хэлбэр нь ижил төстэй санхүүгийн өгөгдөл шаарддаг. Нэгийг нь сонгоод маягтаар дамжуулан доороос нь ажиллана.
Хэрэв та өөрөө энэ асуудлыг шийдэх гэж оролдож байгаа хүн бол: сонс. Та IRS-тэй ажиллахад туслахын тулд татварын мэргэжлийн ажилтнаар ажилд авах тухай бодож байж болох юм. Бүгд сайн, сайхан байна. Би чамд хэлье, одоо чамайг мөнгө, бухимдал хэмнэх болно. Эдгээр зааврын нэгийг бөглөнө үү. Тэгээд энэ маягтыг бөглөж, банкны гурван жилийн тайланг таны татварын мэргэжилтэнтэй анх удаа уулзаж ярилцах болно.
Би Даллас, Техас мужийн их, дээд сургуульд элсэн суралцахаар ажиллаж байсан Чарли Митчелтэй ярьж байсан. Тэрээр өөрийн үйлчлүүлэгчид энэ баримт бичгийг бөглөж өгдөг. Өдрийн төгсгөлд үйлчлүүлэгч нь "баримт бичлэгийг хийх хүсэлтэй, чадвартай байх ёстой" гэж Митчелл хэлэв. Баримт бичгээ хадгалах, орлого, зардлаа хянах нь олон жилийн турш татвараас чөлөөлөгдөх чадварыг бий болгох ур чадвар юм.
Маягт 433-ийг бөглөхөд дараах зүйлс орно:
- Өөрийн эзэмшдэг бүх зүйлсийн жагсаалтыг хийх (банкны данс, хөрөнгө оруулалтын данс, тэтгэврийн данс, машин, ачааны машин, мотоцикл, завь, эд хөрөнгө, амьдралын даатгал гэх мэт).
- Мөн эдгээр хөрөнгийн зах зээлийн үнэ цэнэтэй юм.
- Өнгөрсөн 3 сарын хугацаанд хэр их орлого олсон бэ?
- Сүүлийн гурван сарын зарцуулалтыг хянах.
- Гурван сарын дундаж орлого, зардлыг категороор ангилах.
Алхам 3: Санхүүгийн тайланд дүн шинжилгээ хийх
Одоо бид сонирхолтой хэсэг рүү очдог.
IRS санхүүгийн тайлангуудад дүн шинжилгээ хийх журамтай. Бид өөрсдөө ийм журмыг ашиглаж болно. Ашигтай тал нь бид IRS юу хайж байгааг, мөн тэд хэрхэн нөхцөл байдлыг харахыг ойлгох болно. Дараа нь бид шинжилгээнд ашиглахын тулд одоогийн байдлаар Хамтдаа Цуглуулга нь бидний хувьд сайн сонголт байх эсэхийг шийдэхэд туслах болно эсвэл өөр сонголт байвал илүү сайн байх болно.
Одоо IRS нь Дотоод Орлогын Гарын Авлага (5.15.1) -т илүү нарийвчилсан Санхүүгийн Шинжилгээний Гарын авлагыг нийтэлжээ. Үүнийг бүх нарийн ширийн, нарийн ширийн утгуудаас авна уу.
Энд бид анхаарлаа төвлөрүүлэхийн тулд орлого, зарлагад дүн шинжилгээ хийнэ. Гурван зорилго бий.
Эхний зорилго нь сарын нийт орлогыг олох явдал юм. нийт сарын шаардлагатай амьжиргааны зардал; мөн амьдралын үндсэн зардлуудаас хойш сар бүр гарсан үлдсэн зүйлсийг төлсөн. Энэ нь IRS-т төлөх татварыг төлөхөд зарцуулах боломжтой орлогыг хэрхэн үлдээж болохыг харуулж байна.
Би хүснэгтийн програм хангамж ашиглан эдгээр тооцоог хийхийг илүүд үздэг. Та мөн үүнийг цаасан дээр хийж болно.
Хоёрдахь зорилго нь тухайн хүний сарын амьжиргааны зардлыг IRS олох боломжтой гэдгийг харьцуулах явдал юм. Зөвшөөрч болох зүйл юу вэ? Жишээлбэл, Боб, тэжээгээгүй ганц бие нь сард 6000 долларыг түрээслүүлдэг. Гэвч БД нь амьдардаг хотод нэг унтлагын өрөөтэй орон сууцыг түрээслүүлэхэд ойролцоогоор $ 2,000 орчим үнэтэй байхыг IRS мэднэ. IRS нь 2,000 $ түрээсийн зардлыг зөвшөөрнө. Үнэн хэрэгтээ IRS юу гэсэн үг вэ (гэхдээ тэд шууд гарахгүй гэж хэлдэг) Боб Бейкер сард 2,000 доллар руу шилжиж сард 4000 $ зөрүүг өгөх болно. Одоо эдгээр зорилтууд тус бүрийг дэлгэрэнгүй авч үзье.
Зөвшөөрөгдөх амьжиргааны зардлыг санхүүгийн стандартыг цуглуулдаг. Амьдралын зардлын дөрвөн багц стандарт байдаг.
- Хүнс, хувцас, гэр ахуйн бусад төрлийн зардлууд
- Халаасны эрүүл мэндийн зардлууд
- Орон сууц, нийтийн аж ахуй
- Тээвэрлэлт
Эдгээр цуглуулгад санхүүгийн стандартыг хэрхэн ашиглах вэ? Үүнтэй төстэй хүснэгт эсвэл ажлын цаасаа тохируулна уу. Нэг баганад 433-А буюу 433-F-р маягт дээр үзүүлсэн зардлын бүх ангиллыг бичнэ үү. Хоёр дахь баганад өөрийн бодит зардлыг категорид бич. Гурав дахь баганад холбогдох санхүүжилтийн стандартыг зардлын ангиллаар нь бичнэ үү. Дараа нь та холбогдох бүх санхүүгийн баримтуудыг жагсаасан бол өгөгдлийг хараад хоёр багц тоог харьцуулна уу. Хэрвээ IRS юу хийхийг хүсч байгаа бол аль нь бага байх вэ. Аль ч тоогоор бичиж, дөрөв дэх багананд бич. Энэ нь тухайн ангилалд зөвшөөрөгдсөн зардал болно.
Энэ тоон дээр дүн шинжилгээ хийх өөр нэг арга бий. Таны бодит зардал нь цуглуулах санхүүгийн санхүүгийн хэмжээнээс хамаагүй их байна уу? Хэрэв тийм бол IRS танай болон гэр бүлийнхээ "эрүүл мэнд, нийгмийн халамж ба орлогын үйлдвэрлэл" -нд нэмэлт зардлаар шаардлагатай гэдгийг харуулж чадахгүй бол IRS нь санхүүгийн стандартын цуглуулгаас дээгүүр зардлыг хасах болно (Дотоод орлогын гарын авлага 5.15.1.7 ). IRS нь мөн төлбөрийн баталгаа өгч, зардлын дүнг баталгаажуулж чадна гэж найдаж байна.
Гурав дахь зорилго бол цэвэр орлогын хэмжээг тооцоолох явдал юм. Математик иймэрхүү байдлаар явагддаг: сарын нийт орлого, зөвшөөрөгдөх амьжиргааны зардал хасах. Зөвшөөрөгдөх амьжиргааны зардал нь тухайн хүний бодит зардлын доогуур буюу тодорхой нэг зардлын ангиллын хувьд санхүүгийн стандартыг цуглуулах явдал юм. Хүснэгт буюу ажлын цаасыг ашиглан бид бүх зөвшөөрөгдсөн зардлыг нийт дүнгээр нь тооцож, энэ дугаарыг сар бүрийн орлогоос хасах болно. Үлдсэн зүйл бол цэвэр орлогын цэвэр орлого юм. Орлогын цэвэр орлого нь IRS нь төлөөгүй татварын өр төлбөрт төлөхийг хүсч байгаа хүмүүс юм.
Орлогын цэвэр орлогыг тооцоолохдоо резинэн замыг хангаж байгаа газар юм. Өнгөрсөн жилүүдэд төлөх татварыг төлөх чадварыг IRS хэрхэн харуулдаг вэ. Хэрвээ шаардлагатай амьжиргааны зардлаа төлсөний дараа үлдсэн нэг зуун доллар үлдсэн бол Ирвэс нь сард нэг зуун доллар төлөхийн тулд төлбөрийн гэрээ байгуулна гэж найдаж байна.
Хэрвээ хүн амьжиргааны үндсэн зардлаа төлж чадахгүй бол хүнд байдалд байгаа (Дотоод Орлогын Баталгаа 5.16.1.2.9). Энэ нь юу гэсэн үг вэ гэвэл сарын орлого нь шаардлагатай амьжиргааны зардлаас бага буюу тэнцүү байна. Тэвчишгүй хүнд байдалд байгаа тохиолдолд татварын алба нь тухайн татвар төлөгчийн жилийн дансны үлдэгдэлийг одоогийн байдлаар цуглуулагдаагүй статус руу шилжүүлэх замаар цуглуулах үйл ажиллагааг түр хугацаагаар зогсоож болно.
Алхам 4: Санхүүгийн тайланг IRS-д хянуулахаар хүргүүлнэ
Санхүүгийн мэдээллийг цуглуулж, 433-A эсвэл 433-F маягтыг бөглөж, санхүүгийн өгөгдөлд дүн шинжилгээ хийж дууссаны дараа та одоогоор Хамтдаа Хамт олдоогүй статустай болох боломжтой эсэхийг тодорхойлно. Дараагийн алхам бол бичиг баримтаа IRS-д ирүүлэх ба таны данс одоогийн байдлаар Хамтдаа Хамт олдоогүй статустай эсэхийг тогтоохыг хүснэ үү.
Энэ үйл явцыг эхлүүлэх хамгийн сайн арга бол IRS дуудлага өгөх явдал юм. Эсвэл, хэрэв та IRS-тэй ярихгүй бол татварын мэргэжилтэнг өөрийн өмнөөс IRS-тэй ярилцах. Чи дуудахдаа дараах бүх зүйлсийг бэлэн болго:
- Бүлэг 433-A буюу маягт 433-F маягтыг бөглөсөн
- Банкны мэдэгдэл 3 сар
- Ямар нэгэн ер бусын эсвэл томоохон зардлын төлбөр (жишээ нь, эмнэлгийн зардал)
- Факсын машин, IRS нь баримт бичгийг факсаар илгээхийг хүсдэг тохиолдолд
- Тэмдэглэл хөтлөх үзэг, харандаа, тэмдэглэл
Хувь хүмүүс IRS-ыг 1-800-829-1040 утсаар дугаарлаж болно. Татварын мэргэжилтнүүд эмч нарт зориулсан тусгай утсаар ярьж болно.
IRS-ийг дуудахад удаан хугацаагаар үргэлжлүүлэн сууж байхаар бэлтгэ. Мөн тэмдэглэл хөтлөх хэрэгтэй. Ялангуяа таны дуудлагын цаг, огноо, таны ярьж байсан IRS төлөөлөгч, ярилцсан зүйл, IRS-ийн шийдвэр, дагаж мөрдөх зүйл гэх мэт дуудлагын үр дүнг тэмдэглэж аваарай.
Хэрэв та одоогийн байдлаар Хамтдаа Хамтран Ажиллаагүй статус авах шаардлагагүй бол төлбөр хийх чадварынхаа дагуу IRS-ээс асууна. Энэ нь ихэвчлэн нөөцлөх төлөвлөгөөтэй байдаг бөгөөд энэ нь та нарын хувьд боломжтой зүйл байгаа эсэхийг хэлэлцэхэд бэлэн байх ёстой.
Одоогийн байдлаар Хамт олдоогүй статусын талаарх дэлгэрэнгүй мэдээлэл болон татвараа төлөөгүй татварын талаарх ерөнхий мэдээллийг авахын тулд дараах зүйлийг үзнэ үү :
- Түр явцыг түр зогсоох үйл явц (IRS.gov)
- Одоогийн байдлаар биш (Дотоод орлогын гарын авлага 5.16.1)
- Санхүүгийн шинжилгээ гарын авлага (Дотоод орлогын гарын авлага 5.15.1)
- Үйл явцыг цуглуулах үйл ажиллагааны бодлогын тайлан (дотоод орлогын гарын авлага 1.2.14), ялангуяа Бодлогын тайлан 5-71.
- Татвар төлөгчдөд өгөх, төлөх журам (IRS.gov)
- Баланс цуглуулах үйл явц (IRS.gov)
- Татвар төлөгчийн хувьд таны эрх (Хэвлэл 1, IRS.gov, pdf)