Та UGMA эсвэл UTMA кастодиал дансны хөрвүүлэлтийг хийх үү?
Санхүүгийн туслалцаа нь өөрийн дуртай коллежоос санал болгодог. Ихэнх тохиолдолд сургуулийн зардал болон санхүүгийн тусламжийн хоорондын зөрүү байна. Энэ ялгааг тэтгэлэг, оюутны зээл, хувийн хадгаламжаар дамжуулан хамруулж болно. Зарим гэр бүл энэ зорилгоор UGMA (насанд хүрээгүй хүмүүст зориулсан дүрэмт хувцас бэлэглэх) болон UTMA (насанд хүрээгүй хүмүүст зориулсан дүрэмт шилжүүлэх дүрэм) -аар дамжуулан мөнгө хэмнэж байна.
Эдгээр машинууд анх 1996 онд 529 Хэсгийн данс үүсгэх хүртэл коллежийн хадгаламжийн зах зээл дээр тэргүүлэгч байсан юм. Тэр цагаас хойш ихэнх гэр бүлүүд татварын хөнгөлөлт, эцэг эхийн хяналтыг хослуулахын тулд Section 529 төлөвлөгөөг сонгожээ. Тиймээс өмнө нь UGMA болон UTMA кастодиан данс ашигладаг эцэг эх, эмээ өвөө нар бага зэрэг хуурдаг байсан нь гайхах зүйл биш юм.
Тиймээс, UTMA буюу UGMA дансанд хөрөнгө оруулсан эцэг эхчүүд ихэвчлэн тэд өөрсдийн дансаа Section 529 төлөвлөгөөнд шилжүүлж болох эсэх талаар асуусан асуулт юм. Хэдийгээр "Тийм" гэж хариулсан ч гэсэн энэхүү хувирал нь зарим боломжит агнууртай ирдэг.
Хөрөнгийн хяналт
UTMA-529 буюу UGMA-529 дансны хөрвүүлэлт нь хэн хөрөнгийг хянадаг болоход нөлөөлж болзошгүй. Зарим тохиолдолд Хэсэг 529 төлөвлөгөөний ивээн тэтгэгчид эдгээр хөрвүүлэлтийг тусгай харьцах, шошголохыг шаарддаг. Эдгээр тохиолдлуудад тусгай данс нь "Кастодиаторын 529 данс" гэж тэмдэглэгдсэн бөгөөд төлөвлөгөөний ивээн тэтгэгч нь насанд хүрээгүй хүмүүст хөрөнгө буцаан олгогдох бөгөөд энэ нь сонгодог кастодиал данстай адил юм.
Энэ нь ихэвчлэн төрөөс хамаарч 18 эсвэл 21 нас хүрсэн хүүхдэд хүрдэг.
Гэсэн хэдий ч эцэг эх, эмээ өвөө нарт үлдэх эрх зүйн үүрэг байгаа хэдий ч энэ тусгай дансны эмчилгээ шаардагдах зарим ивээн тэтгэгчид байдаг. Зарим эцэг эхчүүд энэ боломжоос зайлсхийхийн тулд Хэсэг 529 дансны маягтыг бөглөхдөө эдгээр эх үүсвэрийг буруугаар ашигласан гэж үзэж болно. Гэхдээ энэ нь хууль бус бөгөөд таны хүүхэд мөнгөтэй холбоотой буруу менежментийг нэхэмжлэхийг зөвшөөрөхөөс өөр аргагүй юм.
Хүлээн авагчийн өөрчлөлтүүд
UGMA буюу UTMA дансаа өөр хүүхэд рүү шилжүүлэх, эсвэл ашиг хүртэгчдийг өөрчлөх боломжтой. Та UTMA- эсвэл UGMA-529 дансны хөрвүүлэлтийг ашиглагчаа өөрчлөхийн тулд бусдаас өөр хүүхдэд мөнгө өгөх нь зүйтэй юм. Хэрэв та UGMA- эсвэл UTMA-529 хөрвүүлэлт хийж шудрагаар тайлагнах бол ихэнх төлөвлөгөөнүүд нь одоогийн бүртгэгдсэн ашиг хүртэгч нь байнгын эзэмшигч болох хүртэл хүлээн авагчийн өөрчлөлтийг зөвшөөрөхгүй болно. Тухайн үед өсвөр насны хүүхэд хүссэн хүнийг өөр хэн нэгэнд шилжүүлэхийг зөвшөөрдөг.
UTMA эсвэл UGMA-529 кастодианы дансны хөрвүүлэлтийн татварын үр дагавар
Хэрэв та ИРТАК-ийн бус дансанд хөрөнгө оруулалт хийвэл ИНФ-уудаас ял шийтгэл хүлээхгүй бол UGMA эсвэл UTMA-529 хөрвүүлэлт ийм торгууль байхгүй болно. Гэсэн хэдий ч таны дансан дахь үндсэн хөрөнгө оруулалт нь өмнө нь хэрэгжээгүй олзтой байсан бол хөрөнгө орлогын татварт хамрагдаж болно. Энэ бүлэг 529 оны шинэ төлөвлөгөөний дагуу ирээдүйд бүх өсөлтийг хамгаалахын тулд энэ боломжийг ашиглах ёстой.
Санхүүгийн тусламжийн эрхийн үр нөлөөг UTMA эсвэл UGMA-529 кастодианы дансны хөрвүүлэлтээс авна
UGMA эсвэл UTMA-529 хөрвүүлэлт нь ерөнхийдөө санхүүгийн туслалцааг авахад эерэг алхам гэж үздэг.
Учир нь кастодианы дансны хөрөнгийг хүүхдийн эд хөрөнгө гэж тооцдог. Гэвч хөрвүүлсэн 529 дансанд байгаа хөрөнгийг одоо хэр нь хараат хэвээр байгаа бол эцэг эхэд тооцдог.
Энэ нь UGMA эсвэл UTMA дансыг Хэсэг 529 дансанд хөрвүүлэх замаар хөрөнгөөс зөвхөн 5.64% нь эцэг эхээр жил бүр ашиглагдах төлөвтэй байгаа бөгөөд 20% нь хөрвөхөөс өмнө оюутнуудыг ашигладаг гэсэн үг юм.
UGMA эсвэл UTMA-529 данс хөрвүүлэх талаар ямар нэг шийдвэр гаргахаас өмнө та өөрийн муж улсын Хэсэг 529 төлөвлөгөөг ивээн тэтгэгчид эсвэл хөрөнгө оруулагч болон татварын зөвлөхтэй зөвлөлдөх нь зүйтэй юм.