IRS нь IRA-д хувь нэмрээ оруулах боломжтой эсэхийг тодорхойлохын тулд өөрийн MAGI-г ашигладаг
Иймд янз бүрийн орлогын татварын төлөвлөлтийн стратегид чухал үүрэг гүйцэтгэж байгаа учраас өөрчилсөн тохируулсан нийт орлогыг хэрхэн тооцоолохыг ойлгох нь чухал юм.
Хамгийн эхний хүлээн зөвшөөрсөн зүйл бол таны оруулсан тохируулсан нийт орлогыг таны нийт орлогод эсвэл таны тохируулсан нийт орлогын (AGI) адил биш юм гэдгийг хүлээн зөвшөөрөх хамгийн эхний зүйл юм. Ихэнх хүмүүс MAGI-тэй байснаасаа илүү тохируулсан нийт орлогоо илүү сайн мэддэг.
Хэдийгээр таны тохируулсан нийт орлого ба өөрчлөгдсөн тохируулсан нийт орлого нь хоорондоо харьцангуй ойролцоо байх боловч тэдгээрийн хоорондох ялгааг ойлгох нь чухал юм. Дэлгэрэнгүй мэдээллийг энд, мөн MAGI-г хэрхэн тооцоолох талаархи мэдээллийг эндээс авна уу.
Тохируулсан нийт орлогыг олох
Таны тохируулсан нийт орлогын (АҮИ) гэдэг нь таны жилийн орлогын нийт дүн бөгөөд тодорхой хасагдах зардлыг хассан дүн юм. AGI нь IRS маягт 1040 , IRS маягт 1040A -ийн мөрөнд, IRS маягт 1040EZ-ийн 4-р мөрөнд байгаа болно.
Тохируулсан нийт орлого нь таны бүх орлого, үүнд:
- цалин хөлс
- хөрөнгө оруулалтын орлого
- бизнесийн орлого
- тэтгэврийн орлого
- тэтгэлэг
- түрээсийн орлого, ба
- фермийн орлого
Орлогын нийт дүнг татварын хасагдах зардлыг хасч хасч "тохируулсан" байна. Үүнд дараахь зүйлс орно:
- сургагч багшийн зардал
- Эрүүл мэндийн хадгаламжийн данс (HSA) -ийн хандив
- эрүүл мэндийн даатгалын зардал (хэрэв та хувиараа хөдөлмөр эрхэлдэг бол)
- IRA хөнгөлөлт
- Тэтгэвэр, тэтгэмж,
- оюутны зээлийн хүү
Дотоод Орлогын Үйлчилгээний Алба нь таны тохируулсан нийт орлогыг таны нийт орлогын татварыг тооцоолох эхлэлийн цэг болгон ашигладаг. Мөн түүнчлэн та янз бүрийн кредит, чөлөөлөлт, түүний дотор буяны шимтгэл, батлагдсан зардлыг хасах, татвараас хамааралтай татварын хөнгөлөлт, олсон орлогын кредитэд хамрагдах боломжтой эсэхийг тодорхойлоход ашигладаг.
Тиймээс, таны орлогоос шалтгаалан AGI-г аль болох бага байлгахын тулд таны ашиг сонирхолд ерөнхийдөө хамаарна. Тиймээс та татвараас хасагдах зардлыг нийт дүнгээс хасах хэрэгтэй.
AGI-д нэмэх шаардлагагүй хоёр зүйл бий:
- 401 (k) s, ажил олгогчийн ивээн тэтгэсэн төлөвлөгөөнд оруулсан хувь нэмэр, мөн
- Roth IRA руу хөрвүүлэх замаар бий болсон татвар ногдох орлого
Таны MAGI-г тооцоолох
Татварынхаа буцаан олголт дээр өөрчилсөн тохируулсан нийт орлогыг та олохгүй. Гэсэн хэдий ч тооцоолоход хялбар байдаг.
Тохируулсан нийт орлогыг, 1040 эсвэл 1040А татварын маягтын урд талын мөрөнд (маягт 1040 маягт 37, маягт 1040A-ийн мөр 21, эсвэл 1040EZ маягтын 4-р мөр) эхлэх.
Дараа нь өөрийгөө тооцоологчийг олж, буцааж нэмнэ үү:
- IRA-ийн шимтгэлийн төлөө хийсэн хасалт
- Оюутны зээлийн хүү эсвэл сургалтын төлбөрийг хассан аливаа хасалт
- хувиараа хөдөлмөр эрхлэлтийн татварын хагас
- идэвхгүй орлого, алдагдал
- Гадаадын орлогыг оруулаагүй
- түрээсийн алдагдал
- Дээд боловсролын зардлыг төлөхөд зарцуулсан ЕE хадгаламжийн бондын хүү болон
- ажил олгогчийн төлсөн үрчлэлийн зардал, ба
- нийтэд худалдагдсан түншлэлийн хохирол
IRS таны MAGI-г хэрхэн ашигладаг
Өөрчлөгдсөн тохируулсан нийт орлогыг мэддэг байх хамгийн чухал шалтгаан бол та тэтгэврийн дансны дансанд татвар ногдох орлогыг татвараас чөлөөлөх боломжтой эсэхийг тодорхойлох явдал юм. IRS нь мөн сургалтын төлбөр, хураамжийг татвараас чөлөөлөх эрхтэй эсэхийг тодорхойлохын тулд MAGI-ийг ашигладаг. Жишээлбэл, та 2017 оны татварын тайлангаа эргүүлэн авчирч, ажил дээрээ тэтгэврийн төлөвлөгөөнд хамрагдсан бол 2017 оны байдлаар хэрэв та MAGI $ 72,000 буюу түүнээс дээш бол ЭХЗГ-т хасах эрхгүй болно.
Хэрэв та MAGI-т 80,000 ам.доллар эсвэл түүнээс их орлого олж байгаа бол гэр бүлийн гишүүдийн өрхийн тэргүүлэгч эсвэл $ 160,000-тэй гэрлээд хамтдаа бөглөж байгаа бол сургалтын төлбөр, хураамжийг суутган авч болохгүй.
Эдгээр нөхцөл байдлын хязгаарууд нь таны файлын төрлөөс хамааран өөр өөр байдаг тул та татварын зөвлөхтэй зөвлөлдөх эсвэл өөрөө MAGI-тэй хамт зогсож байгаа эсэхийг харахын тулд тоонуудаа тоолох хэрэгтэй болно.