403 (b) дансны танилцуулга, хэрхэн ажилладаг талаар
403 (b) Төлөвлөгөөний давуу тал
403 (b) төлөвлөгөөний ашиг тус нь 401 (к) төлөвлөгөөнийхтэй төстэй юм. Үүнд:
- Ажиллагсдыг тэнцвэржүүлсэн тэтгэмж санал болгосноор ажилд татан оруулах чадвартай байх. Жишээлбэл, компани цалингийн эхний 5 хувь нь долларын цалингийн 403 (b) төлөвлөгөөгөө ажилчдын шимтгэлд нийцүүлэхийг санал болгож болно.
- Тогтмол цалин хөлс хасах замаар мөнгөний хувь нэмэр оруулж буй ажилтан нь шимтгэлийн хувь нэмэр оруулж байгаа компани нь эдгээр 403 (b) татвараас хувь нэмрийг бичдэг.
- 403 (b) дэх мөнгө нь татварыг хойшлуулаад хэдэн арван жилийн турш өсч, данс эзэмшигчийг илүү их баялаг болгодог. 403 (b) данснаасаа эхлэн татан авахад л тэд л татвараасаа төлөх болно.
- Данс эзэмшигчид нь 403 (b) -таа бэлэн мөнгөний хэрэгцээтэй үед зээл авч болно. Эдгээр 403 (b) зээлүүдийг 401 (к) түншүүдтэйгээ адилхан төлөх ёстой эсвэл татварын үр дагавар ихтэй байх болно.
Мөнгө хаана очдог вэ?
403 (b) -ийг байгуулахыг хүсч буй ажил олгогчид өөрсдийн ажилтнууд өөрсдийн дансаараа хөрөнгө оруулалт хийж болох цөөн хэдэн төрлийн эд хөрөнгийг багтаах төлөвлөгөөг бий болгодог. Эдгээр нь:
- Татвараас челеелегдсен телсен буюу татвар хураалттай тэтгэмж. Эдгээр нь амьдралын 403 (b) хөрөнгө оруулалтаар даатгалын компаниудын олгодог даатгалын гэрээний төрөл юм.
- Хөрөнгө оруулалтын бүртгэлтэй хөрөнгө оруулалтын компаниудын үнэт цаасыг эзэмшдэг брокерын пүүс гэх мэт зохих санхүүгийн байгууллагад кастодиан данс. Энэ хувилбар нь 403 (b) тэтгэврийн төлөвлөгөөний хамгийн түгээмэл хэлбэр юм.
- 403 (b) данс эзэмшигчид зориулсан сонголтоор хөрөнгө оруулалтын сонголтыг аль нэгэнд нь жагсаасан Roth IRA зэрэг тэтгэврийн орлогын данс; Өөрөөр хэлбэл, тэд харилцан санхүүжилт, эрх бүхий анюти гэх мэт үнэт цааснуудад хөрөнгө оруулалт хийж болно.
403 (b) Шимтгэлийн хязгаар
Засгийн газар тэтгэвэрт гарах төлөвлөгөөгөө хүсч буй хүмүүст 403 (b) шимтгэлийг нэлээд өндөр өгдөг. 2018 оны төсвийн жилд хамгийн их боломжит 403 (b) хувь нь 2018 он гэхэд $ 55,000 бол тодорхой нөхцлийг хангасан тохиолдолд. Дараах зүйлс нь боломжит 403 (b) хувь оролцооны задаргаа юм:
- Үндсэн цалингийн тэнцэл (ажилчдын хамгийн их цалингийн хэмжээ нь тэдний 403 (b) төлөвлөгөөнд хувь нэмрээ оруулж болно) нь 2018 оны төсөвт 18,500 доллар байна.
- Ажиллагсад 50 ба түүнээс дээш жил 403 (b) шимтгэлийн "catch-up" 403 (b) нэртэй шимтгэлд 40,000 (b) жилд жилд $ 6,000 нэмж өгдөг. Энэ нь 18,500 доллараас гадна байнгын ажилтан болох боломжтой юм.
- Зарим хүмүүс 403 (b) Насан туршийн Хэлэлцээр гэж нэрлэгддэг нэмэлт 403 (b) нэмэгдлийг авах эрхтэй. Энэхүү тусгай 403 (b) шимтгэлийг мэргэшсэн байгууллагад 15 жил ба түүнээс дээш хугацаагаар ажилласан ажилтан авах боломжтой. Ихэнхдээ энэхүү 403 (b) онцгой хувь нэмрийг IRS хэвлэмэл 571-ийн "15 жилийн дүрэм" гэж нэрлэдэг.
- Эдгээр 403 (b) шимтгэлийг ажил олгогчоос ирүүлсэн тохирох сантай хослуулах нь 2018 оны санхүүгийн жилд нөхөн төлбөрийн 100 хувь буюу 55,000 ам.доллараас хэтрэхгүй байж болно. Тэгэхээр нийт 403 (b) хамгийн их давуу талыг ашиглах чадвартай цорын ганц хүмүүс хувь нэмэр нь онцгой баялаг ашиг тустай компанид ажилладаг хүмүүс юм.
Засгийн газар эдгээр 403 (b) -ийг жил бүрийн амьжиргааны тохируулгын зардлыг гаргах замаар инфляцийн өсөлтийг нэмэгдүүлэх хязгаарыг зөвшөөрдөг.
403 (b) Шилжүүлгүүд
59.5 нас хүрэхэд та байнгын 403 (b) торгуульгүйгээр авах боломжтой. Та данснаасаа авсан мөнгөө байнгын орлогын татвараа төлөх болно.
Хэрэв та энэ наснаасаа доош настай бол та онцгой тохиолдлуудын аль нэгийг хангаагүй тохиолдолд та орлогын албан татварыг дээр нь 10 хувийн татвараас чөлөөлөх тусгай татвар ногдуулах болно (энэ тухай дэлгэрэнгүй мэдээллийг 8 зүйлээс уншаарай . 10 хувь нь эрт цагаатгах торгууль ).
403 (b) Шаардлагатай хамгийн доод түвшний хуваарилалт
403 (b) төлөвлөгөөнд оролцох оролцооны хүрээнд IRS таныг 70.5 жилийн настай хуанлийн жилийн дараах жилийн хамгийн бага хуваарилалтыг хийхийг шаардах болно.
Зөвхөн 403 (b) төлөвлөгөөг зөвшөөрсөн тохиолдолд зөвхөн ажил эрхлээгүй ажилтан нь ажил эрхэлж байсан ажилтан тэтгэвэрт гарсныхаа дараа хамгийн бага хэмжээгээр хуваарилж болно. Компаний 5-аас дээш хувийг эзэмшдэг ажилтнуудад энэ сонголт боломжгүй юм.
403 (b) акаунтын зорилго нь тэтгэвэрт гарахын тулд хэмнэх болно. Засгийн газар хөрөнгө оруулагчид олсон ашигт татвар төлөхгүйгээр их хэмжээний хөрөнгөө гаргахыг хүсдэггүй. Энэ нь 403 (b) акаунтаас гадна Roth IRA-тай байхыг зөвлөдөг. Roth IRA нь дараагийн Майкрософт эсвэл Berkshire Hathaway-ыг олох тохиолдолд татвараа төлөхгүй.
Тэтгэврийн төлөвлөгөөний хүрээнд нийт хөрөнгийн 403 (b) шаардагдах хамгийн доод түвшний хуваарилалтыг авч эхлэх ёстой бөгөөд ингэснээр нас ахихынхаа эцэст тэтгэврийн төлөвлөгөөний хүрээнд нийт хөрөнгийг таньд хүргэх болно.
Нягтлан бодогч нь актуар хүснэгтийг задлахад туслах ба IRS дэмжлэг үзүүлэх магадлалтай нарийн тоог гаргахад чиглүүлэх хөтөч болгон үлдсэн амьдралын хэдэн жилийн тоог ашиглан тооцоолох боломжтой болно. Зарим тохиолдолд, та 403 (b) төлөвлөгөөг боловсруулсан ашиг хүртэгчийн дундаж наслалтыг ашиглаж болно. Энэ тохиолдолд гэрлэсэн хосын хувьд илүү урт наслах боломжтой.
Хэрэв та шаардлагатай хамгийн доод түвшний хуваарилалтыг 403 (b) татан авдаггүй бол IRS таныг 50 хувиар илүүдэл хуримтлалд татвар ногдуулах болно.