Хөрөнгө оруулалтын ажил гүйлгээний капиталын алдагдлыг хойшлуулж болно
Гэвч хөрөнгө оруулалтын капитал алдагдал зарим нөхцөл байдалд хожимдож хойшлогдож болно. Хөрөнгө оруулагч нь алдагдлаа зарахаас өмнө буюу дараа 30 хоногийн дотор эсвэл дараа нь адилхан эсвэл ижил төстэй аюулгүй байдлыг дахин худалдаж авбал угаах худалдах дүрэмд тоглох зүйл орно.
Угаах борлуулалтын жишээ
Joe-ийн хувьцааг 10 доллараар зарах үед хувьцааг худалдан авсан тул 500 долларын өртөг бүхий 50 ширхэг хувьцааг эзэмшиж болох татвар ногдуулах брокерийн данстай гэж үзье. Хувьцаа нь 7-р сарын 31-нд ногдох хувьцааны үнэ нь 5 доллараар үнэлэгддэг ба 50 ширхэг хувьцааг зардаг. Энэ нь $ 250 капитал алдагдахад хүргэдэг.
Хэрэв Жоуд XYZ-д худалдахаас 30 хоногийн дотор буюу XYZ-д шинэ хувьцааг худалдаж авснаас хойш буюу хуанлийн 30 хоногийн дотор худалдан авбал эдгээр шинээр сольж буй хувьцааг худалдах хүртэл түүний хөрөнгийн алдагдал хойшлогдоно.
Худалдах худалдах дүрэм тодорхойлогдсон
Худалдах борлуулалт нь хоёр ажил гүйлгээтэй байдаг: Хөрөнгө оруулалт нь алдагдалд зарагддаг ба худалдан авалтын ажил гүйлгээний нэг нь борлуулалтын емнех болон дараах 30 хоногийн дотор хийгддэг:
- Бараг адил төстэй хувьцаа буюу үнэт цаасыг худалдан авах эсвэл худалдаж авах
- Бараг ижил төрлийн хувьцаа буюу үнэт цаас худалдан авах гэрээ буюу сонголт худалдаж авах
- Өөрийн тэтгэврийн дансны хувьд нэлээн ижил хэмжээний хувьцааг худалдан авах.
Угаах худалдах дүрэм нь нэг хүн хөрөнгө оруулалтын алдагдал зарж борлуулдаг, мөн тухайн хүний эхнэр эсвэл түүний хяналтанд байдаг корпораци угаах худалдаалах хугацаанд ижил хөрөнгө оруулалтыг худалдан авдаг.
Угаах худалдаалах хугацаа нь 61 хоног байна. Энэ нь X хоног дээр 30 хоногоос 30 хоногийн дараа, тэр өдрөөс хойш 30 хоног байна.
Солилтын хөрөнгө оруулалтыг зарах хүртэл алдагдлыг хойшлуулна
Хөрөнгө оруулагч нь 61 хоног угаах худалдаалах хугацаанд ижил эсвэл их хэмжээний хөрөнгө оруулалтыг худалдан авбал борлуулалтын ажил гүйлгээний алдагдлыг зөвшөөрөхгүй бөгөөд дахин хөрөнгө оруулалтын зардлын сууриар алдагдлын дүнг нэмж оруулна. Хөрөнгө оруулалтын эцэст нь зарагдаж дуусах хүртэл хожим алдагдлыг нөхөх ийм үүрэг гүйцэтгэдэг. Хөрөнгө оруулалтын орлуулалт нь алдагдлаас үүссэн алдагдлын дүнтэй адил хугацаатай байдаг.
Жи Жи 250 хувьцааны 50 ширхэг хувьцааг 5-р сарын 31-нд зарж, 250 долларын алдагдал хүлээлээ. Хувьцаа нь 6 ам.доллараар арилжаалагддаг бол наймдугаар сарын 15-нд XYZ хувьцааны 50 ширхэг хувьцааг худалдаж авдаг. Наймдугаар сарын 15-нд 61 хоногийн дотор Joe Joe-ийн 250 долларын алдагдал нь угаах борлуулалт юм. Энэ нь зөвшөөрөгдөөгүй, харин Жай компаний хувьцааны суурь нь 250 доллараар өссөн байна. Дахин орлуулах хувьцааны Жо-гийн тохируулга нь $ 550: 50 x $ 6 + $ 250. Өөрөөр хэлбэл, Жо компанийн хувьцааны бодит үндэс нь 50 x $ 6 эсвэл $ 300-ийг тохируулаагүй, $ 250 алдагдлаар нэмэгдүүлсэн. Энэ жишээнд Жоегийн алдагдал нь худалдахгүйгээр өөрийн анхны хувьцааг эзэмшиж байгаа мэт "угаах" юм.
Угаах борлуулалтыг 8949 маягтаар бөглөнө үү
Хөрөнгө оруулалтын бүх борлуулалтын талаар 8949 маягтаар тайлагнав.
IRS нь гүйлгээ нь "W" багананд (b) баганан дээр тодорхойлогдсон байхыг шаарддаг бөгөөд борлуулалтын гүйлгээ нь угаах худалдаалах үед баганад (g) алдагдал тохируулах ёстой. Худалдах тохируулгыг 2011 оноос өмнө тохируулахыг харуулсан хоёр дахь мөрөнд шууд борлуулалт хийсэн.
Өртгийн зардлыг тохируулах
Борлуулах хувьцааны зардалын үндсэн дээр угаалга борлуулалтын алдагдлыг нэмж орлуулснаар алдагдлыг хойшлуулж, солилцооны хувьцааг зарах үед нөхөгдөх боломжтой. IRS "Хэрэв таны борлуулалтын алдагдлыг алдагдуулахгүй байх тохиолдолд алдагдсан хөрөнгийг шинэ хувьцаа, үнэт цаасны өртгөөр нэмэхэд шинэ хувьцаа, үнэт цаасны дүн таны хайсан үндэслэл болно. шинэ хувьцаа ба үнэт цаасны шилжүүлэг. Шинэ хувьцаа болон үнэт цаасны эзэмшлийн хугацаа нь хувьцааны эзэмшлийн хугацаа буюу үнэт цаасыг худалдах явдал орно. "
Нэг буюу үндсэн үнэт цаас
Хоёр хөрөнгө оруулалт нь яг адилхан юмуу эсвэл "ихээхэн" ижил төстэй бол адилхан. Та нэг хувьцаа, харилцан сан, бондтой харьцаж байх үед үүнийг хялбархан олж харах болно. Хөрөнгө оруулалтын хоёр үнэт цаасны хувьд ижил төстэй байхыг тодорхойлоход арай хэцүү байдаг.
Passive-managed индекс нь ижил төстэй зах зээлийн индекс дээр үндэслэсэн харилцан бие биетэйгээ ижил төстэй байж болох юм. Энэ нь Faire. Негее талаас ижил гаргагчийн гаргасан хоёр бонд нь бараг адил байхгуй байж болно. Өөр өөр дуусгавар болох хугацаа, хүүгийн түвшин эсвэл бусад шинж чанар бүхий бонд нь хоорондоо бараг адил төсөөтэй биш гэж тооцогддоггүй. "Хувьцаа эсвэл үнэт цаас нь харьцангүй ижил төстэй эсэхийг тодорхойлохдоо IRS-д тодорхой нөхцөл байдалд байгаа бүх баримт, нөхцөл байдлыг авч үзэх хэрэгтэй" гэжээ.
IRA-ээр дамжуулан хөрөнгө оруулалтыг буцаан худалдан авах замаар худалдаалах
IRA дээр суурилсан дансанд ижил эсвэл нилээд адилхан хөрөнгө оруулалт хийх нь татвар ногдох дансны алдагдалд хөрөнгө оруулалт хийх явдал юм. Энэ төрлийн гүйлгээ нь хожим нь хойшлуулшгүй хэлбэрийн оронд капиталын алдагдлын тогтмол үлдэгдэл үүсэх болно.
Угаалгын борлуулалтаас хэрхэн зайлсхийх вэ
Ерөнхийдөө, угаалгын борлуулалт нь хөрөнгийн алдагдлын татварын үр ашгийг хадгалахын тулд боломжтой үед аль болох зайлсхийх нь зүйтэй. Тэд 61 өдрийн угаах худалдаалах хугацаа дуусах хүртэл хүлээхээс зайлсхийх хэрэгтэй. Хэрэв та ижил төстэй хөрөнгө оруулалтад хөрөнгө оруулалт хийхийг хүсч байгаа бол таны зарсан хөрөнгө оруулалтын төстэй төсөөтэй боловч тийм биш боловч ижил төстэй үнэт цаасыг худалдан авч болно.
Угаах худалдаа нь ашигтай байх
Заримдаа угаалгын борлуулалттай байх нь давуу тал болно. Таны капиталын олз нь татварын хувь хэмжээг тэг хувь хэмжээгээр татвар ногдуулж байгааг олж мэдэж болно. Энэ тохиолдолд капиталын алдагдал нь капиталын ашиг орлогын татваргүй болоход хүргэдэг. Дараа нь та өөртөө илүү ашигтай байж болох нэг жилийн алдагдлыг хойшлуулахын тулд ижил эсвэл үлэмж хэмжээний үнэт цаасыг худалдан авч болно.