Таны тэтгэвэр, тэтгэмжийн төлбөрт татвар ногдуулах хэсгийг тайлагнах
Энэ нь хоёрдмол утгатай. Аль нь вэ? Тэтгэвэрт гарах орлогын хэдэн хувь нь татвар ногдуулдаг вэ?
Аз болоход IRS тооцоолох янз бүрийн багаж хэрэгслийг санал болгодог.
Тэтгэвэр, тэтгэмжийн орлого
Таны 1099-R тайланг банкинд, хамтарсан сан эсвэл тэтгэвэрийн төлөвлөгөөнөөс жил бүр цуглуул. Эдгээр 1099-Р тайлан нь таны тэтгэвэр тэтгэмжийн янз бүрийн төлөвлөгөөний хуваарилалтын тайлан юм.
1099-R тайланг хоёр овоолго болгон хуваа. Таны IRA-ээс хүлээн авсан хүмүүс, тэтгэвэр, тэтгэврийн төлөвлөгөөнөөс авсан хүмүүсийг тус тусад нь гарга. IRA-ийн хуваарилалтыг 1040 маягтын 15a дээр тайлагнах. Тэтгэвэр, тэтгэмжийн хуваарилалтыг 16a-р мөрөнд тайлагнана уу.
Таны тэтгэвэр, тэтгэмжийн татвар ногдуулах хэсэг
IRS нь хэрэв та тэтгэвэр, тэтгэмжийнхээ тэтгэмжийн дараа оруулсан хувь нэмрээ оруулсан бол тэтгэврийн төлбөр нь хэсэгчлэн татвар ногдуулдаг болохыг заадаг. Татварын дараах дүнг төлсөн төлбөрийн дүнг төлөхгүй. Энэ дүн нь төлөвлөгөө эсвэл хөрөнгө оруулалтын өртгийг хэлэх бөгөөд энэ нь таны ажил олгогч тухайн үед тухайн үеийнхний хувьд татвар ногдуулж болох хувь нэмрийг оруулсан байж болно.
Өөрөөр хэлбэл, татварын дараах орлоготой хийсэн татварын хөнгөлөлт, татвараас хасалт хийхгүй татвараа одоо хүртэл татвараас чөлөөлдөггүй. Та тэр мөнгөөр нэг удаа татвар төлж байсан. Энэ нь таны өмнөөс хийсэн ажил олгогчийн оруулсан хувь нэмрийг багтаасан боловч таны оруулсан хувь нэмэр нь орлогынхоо хувьд таны оруулсан хувь хэмжээний татварыг оруулсан болно.
Энэ бол хялбар хэсэг юм. Одоо үлдсэн дүн нь татвар ногдуулах аргыг тодорхойлох хэрэгтэй. Татвар ногдуулж болох тэтгэвэр нь Ерөнхий дүрмийг эсвэл хялбаршуулсан аргачлалын дагуу татвар ногдуулдаг. Хэрэв таны тэтгэвэр, тэтгэмжийн төлбөр 1996 оны 11-р сарын 18-наас өмнө эхэлсэн эсвэл тэтгэврээс эхэлсэн бол Ерөнхий дүрмийг ашиглах ёстой. Хэрэв таны тэтгэвэр, тэтгэмжийн төлбөрийг энэ огнооны дараа эхэлж байвал та хялбархан тооцоолсон арга хэрэглэж болно.
Ерөнхий дүрэм
"Ерөнхий дүрмийн дагуу, та IRS-ийн дагуу дундаж наслалт хүснэгтийн дагуу татвараа төлөх, татвараас чөлөөлөгдөх хэсгийг тооцдог.
IRS-ийн нийтлэл 939, Тэтгэвэр, тэтгэмжийн ерөнхий дүрмийг уншина уу. Хэрэв та энэ бүх алдаа, эрсдэл үүсгэхийг хүсэхгүй бол IRS тань ерөнхий журмын дагуу татвар ногдох орлогоо тооцох боломжтой. Нийтлэг дүрмийн дагуу та татвар ногдуулах тэтгэвэр бодохыг IRS-аас хүсч байгаа заавар зөвлөмжийг Аннигийн татварын тухай хуулийн 939-р нийтлэлээс авах боломжтой.
Хялбаршуулсан арга
"Хэрэв та 1996 оны 11-р сарын 18-наас хойш тэтгэвэрт гарах тэтгэлгээс даатгалын тэтгэлгийг хүлээн аваад эхэлбэл төлбөрийн хөнгөлөлттэй хэсгийг тодорхойлох хялбаршуулсан арга хэрэглэнэ.
Мэргэшсэн тэтгэврийн төлөвлөгөө нь мэргэшсэн ажилтны төлөвлөгөө, мэргэшсэн ажилтны анюти, эсвэл татвараас хамгаалсан анютигийн төлөвлөгөө юм. Хялбарчилсан аргачлалын дагуу та хялбаршуулсан аргачлалыг бөглөх замаар таны жилийн төлбөрийн татвар болон татварын бус хэсгийг тодорхойлж болно. "
Хялбарчилсан аргатай ажлын хүснэгтийг та тэтгэвэр, тэтгэмжийн төлбөрийг тодорхойлохын тулд үүнийг ашиглахыг хүсэж байгаа бол Маягт 1040- ийн заавар 26-р хуудаснаас олж болно. Татвар ногдох хэсгийг Маягт 1040 Маягт 16б-д тайлагнана.
Тэтгэвэр, тэтгэмжийн талаарх татварын мэдээлэл
ЖК Лассерийн орлогын албан татварын тухай 7-р бүлэгт анюти, тэтгэвэрийн тухай дэлгэрэнгүй мэдээллийг унших боломжтой. Энэ бүлэгт IRS ажлын хуудас, дундаж наслалт хүснэгт, төрөл бүрийн тэтгэврийн төлөвлөгөө , тэтгэврийн төлөвлөгөөний талаархи мэдээллийг багтаана.
Дараахи IRS нийтлэлийг та бас лавлаж болно:
- Тэтгэвэр ба Аннигийн Орлого (Хэвлэл 575)
- Тэтгэвэр, тэтгэмжийн ерөнхий дүрмийг (Хэвлэмэл 939)
- АНУ-ын Төрийн албаны тэтгэвэр тэтгэмж (Хэвлэл 721)
Татварын хуулиуд нь үе үе өөрчлөгдөж, дээрх мэдээллүүд нь хамгийн сүүлийн үеийн өөрчлөлтүүдийг тусгаагүй байж болно. Хамгийн сүүлийн үеийн зөвлөгөөг татварын мэргэжилтэнтэй зөвлөлдөнө үү. Энэ зүйлд байгаа мэдээллийг татварын зөвлөгөө гэж үзэхгүй бөгөөд татварын зөвлөгөө орлохгүй.