Цалин, цалин хөлсийг төлөх
Холбооны орлогын татвар
АНУ-ын засгийн газар цалин, цалин хөлсний орлогын татвар ногдуулдаг. Энэ бол маягт 1040, 1040EZ эсвэл 1040A дээр тооцоологдсон татвар юм. Орлогын албан татварын хувь хэмжээ аажмаар нэмэгдэж, төрөл бүрийн хөнгөлөлт, хөнгөлөлт, татварын хөнгөлөлт зэрэг нь холбооны орлогын татварыг бууруулж болно.
W-4 маягт дээр ажил олгогчийн өгсөн мэдээлэлд үндэслэн цалингийн хувиар суутган татвар төлөх албан татварын орлогыг ажилчдын нөхөн олговороос хасч тооцно. Цалингийн суутгасан татвар нь төрөөс төлөх холбооны татварын бодит хэмжээнээс их буюу бага байж болно.
Ажилтнууд W-4 маягт дээр суутган татвараас чөлөөлөх тоог тохируулах замаар тэдний цалингаас хасагдах холбооны орлогын албан татварын хэмжээг өөрчилж болно. Энэ маягтыг ажил эрхлэлтийн туршид өөрчилж болно.
Таны суутгалыг тохируулах нь зөвхөн холбооны ба мужийн орлогын албан татвараас суутгахад нөлөөлдөг боловч таны Нийгмийн хамгаалал ба Эрүүл мэндийн даатгалаас суутгахгүй.
Эмчилгээний татвар
Medicare татвар нь бүх нөхөн төлбөрийн орлогын татвар юм. 2018 он гэхэд 2.9 хувь байна. Эмчилгээний тэн хагас нь буюу 1.45 хувь нь ажил олгогч төлдөг. Бусад 1.45 хувийг ажилтан төлдөг. Ажилтны нийт нөхөн олговороос төлөх ногдол ашгийн татварыг төлөх хугацааг суутгаж байгаа цалин гэж хасч тооцно.
Нийгмийн даатгалын шимтгэл
Нийгмийн даатгалын шимтгэл гэдэг бол нэг шатлалт татвар боловч энэ нь дээд хязгаартай. 2018 оны татварын жилд хамгийн их нөхөн олговор олгох нөхөн олговрын хэмжээ нь 128,400 доллар хүртэлх бүх нөхөн олговрын орлогод 12.4 хувь байна. Энэ хязгаарыг Нийгмийн хамгааллын захиргаа жил бүр тохируулж болно. Үүнийг Нийгмийн даатгалын шимтгэл гэж нэрлэдэг.
Медикаретийн татвартай адилаар Нийгмийн даатгалын татварыг ажил олгогчийн тал хувь, ажилтны тал хувь нь төлсөн байна.
Нийгмийн халамжийн татварыг 2011, 2012 онуудад 10.4 хувь болгон бууруулсан бол ажил олгогч 6.2 хувь, ажиллагчид 4.2 хувийг төлсөн байна.
Нөхөн төлбөр нь Нийгмийн даатгал ба Эрүүл мэндийн татвараас чөлөөлөгддөг
Нэлээд хэмжээний нөхөн төлбөрийг Нийгмийн даатгал болон Эрүүл мэндийн даатгалын татвараас чөлөөлдөг. Үүнд:
- Ажил олгогчоос хариуцлагатай төлөвлөгөөний дагуу нөхөн олговор олгоно
- 17 ба түүнээс бага насны хүүхдүүдэд төлсөн цалин хөлс
- Эмнэлгийн даатгалын шимтгэл (ажил олгогчийн төлсөн, ажиллагсад төлсөн)
- Тэтгэврийн хадгаламжийн төлөвлөгөөнд ажил олгогч хувь нэмэр оруулсан
- Эрүүл мэндийн хадгаламжийн дансанд оруулах хувь нэмэр
- Ажилчин сүүлчийн ажилласанаас хойш 6 сарын дараа удаан хугацааны өвдсөн цалин
- Их дээд сургууль, коллежид суралцаж буй оюутнуудад цалин хөлс олгодог зарим төрлийн хэлбэрүүд
- Гэрлэсэн боловч татвар төлөгчдөд $ 5,000 эсвэл $ 2,500 хүртэл хамааралтай тэтгэмж олгодог боловч тусдаа файлыг тусад нь өгдөг
- Боловсролын тусламж $ 5,250 хүртэл
- Ачааны машины тээврийн хэрэгсэл, дамжин өнгөрөх дамжин өнгөрөх, зогсоол, унадаг дугуйгаар зорчих зардлыг төлдөг
Борлуулалтын хэмжээ, бусад нэмэгдэл цалин хөлс
Бонус, илүү цагаар цалин хөлстэй адилаар татвар ногдуулдаг.
Цалингийн суутгалын хүснэгтийг орлогынхоо дагуу төгссөн учраас илүү цагаар болон урамшуулал нь тогтмол цалинтай харьцуулахад холбооны болон мужийн орлогын татварын суутгалыг өндөрсгөж болдог.
Цалин ба цалингийн орлогыг тайлагнах
Цалин, цалингийн орлогын гурван зарчим байдаг. Нэгдүгээрт, ажил олгогчид цалин хөлс төлсөнтэй ижил цалин хөлстэй ажил олгогчид олгосон цалингийн хөлбөмбөгийн цалин хөлс, татварын янз бүрийн хөнгөлөлт болон цалингийн бусад татварыг тайлагнадаг.
Хоёрдугаарт, ажил олгогч нь жилийн эцсээс хойшхи W-2 маягт дээр цалингийн орлого, татварын суутгалын дүнг тайлагнана. W-2-ийн хуулбарыг Нийгмийн хамгааллын захиргаа болон IRS-д илгээнэ.
Гуравдугаарт, ажилтан жил бүрийн холбооны ба улсын татварын өглөг дээр бүх ажлын байрнаас цалинждаг орлогоо тайлагнана.
Төрийн болон орон нутгийн татвар
Ихэнх муж улсын засгийн газрууд цалин хөлсний орлогын татварыг холбооны засгийн газрын адилаар хийдэг.
Зарим мужид Пенсильвани мужид татварын хувь хэмжээ 3.07 хувьтай байдаг. Бусад мужууд нь холбооны засгийн газрын адил татварын хувь хэмжээг төгссөн байна.
Есөн мужид орлогынхоо хувьд орлогын татвар байдаггүй : Аляска, Флорида, Невада, Нью Хемпшир, Өмнөд Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон, Вайоминг. Теннесси, Нью-Хэмпшир нар зөвхөн ногдол ашиг, хүүгийн татварыг төлдөг бөгөөд Теннесси энэ орлогыг 2021 оныг хүртэл татвараас чөлөөлдөггүй.
Улс орон даяар хот, суурин газрууд өөрсдийн орлогын татвараа бас ногдуулдаг . Нью-Йорк хот нь хотын орлогын татварын хамгийн алдартай жишээ юм. Зарим орон нутгийн татварууд Охайо муж улсын хотод татвар ногдуулдаг бол Индиана мужид мужийн түвшинд бусад татвар ногдуулдаг. Сургуулийн дүүргээс бусад татварыг тогтоодог. Энэ нь Айова мужид тохиолддог.