Одоогийн өр төлбөрийн бүрэлдэхүүн хэсгүүдийг ойлгох
Эдгээр өр төлбөр нь эргэлтийн хөрөнгийн эсрэг юм. Одоогийн өр төлбөрүүд нь банкуудын богино хугацаат зээл, зээлийн хэрэглээ, дансны үлдэгдэл, ногдол ашиг, хүү төлөх, бонд дуусгавар болох өглөг, хэрэглээний хадгаламж, татвар тооцох зэрэг богино хугацааны зээлийг багтаадаг.
Тайлангийн балансын хамгийн түгээмэл, чухал үүргийн заримыг доор харуулав.
Төлбөрийн данс: Хамгийн алдартай одоогийн хариуцлага
Хариуцлагын данс нь авлагын дансны эсрэг юм. Энэ нь тухайн компани төлбөрөө төлөхөөсөө өмнө бүтээгдэхүүн, үйлчилгээг хүлээн авдаг. Төлбөрийн данс, эсвэл A / P нь ихэвчлэн түргэн бичсэн байдаг учраас компани нь шинэ бүтээгдэхүүнийг захиалж, бөөний худалдаачдаас болон үйлчилгээ үзүүлэгч эсвэл бараа бүтээгдэхүүнийг нийлүүлэгчид төлж байдаг учраас одоогийн байдлаар үүсэх хамгийн том өр төлбөрийн нэг юм. Үнэхээр сайн удирдаж байгаа компаниуд одоо байгаа бүх бараа материалыг нөхөхөд хангалттай дансаа төлөхийг оролддог.
Үүний үр дүнд, энэ нь үйлдвэрлэгчдийн компаний тавиурыг нөөцлөхийн тулд төлж байгаа гэсэн үг юм. Хямдралын жижиглэн худалдаачид, Зорилт ба Wal-Mart зэрэг салбаруудад хамгийн үр дүнтэй операторууд үүнийг уран болгосон. Үнэндээ тэдний бизнесийн өсөлтийг Procter & Gamble, Clorox зэрэг үйлдвэрлэгчид санхүүжүүлж, хоёуланг нь дэлгүүрийн тавиурт хүргэж, эдгээр барааг худалдаалахын тулд барааг худалдах боломж олгодог .
Энэ нь Wal-Mart болон Target зэрэг хоёулаа шинэ дэлгүүрийн тэлэлтийг санхүүжүүлэх зорилгоор хувь нийлүүлэгч, хувьцаа эзэмшигчид, хадгаламж эзэмшигчидээс олж авсан мөнгөө илүү ихээр ашиглах боломжтой гэсэн үг юм.
Хуримтлагдсан тэтгэмж ба Цалингийн цуургыг одоогийн хариуцлагын дагуу
Тайлан тэнцлийн одоогийн өр төлбөрийн хэсэгт энэ зүйл нь ажилчдын цалин хөлс, компаний хараахан төлөөгүй урамшууллын мөнгийг илэрхийлдэг.
Богино ба урт хугацааны өр төлбөр
Эдгээр одоогийн өр төлбөрийг заримдаа төлбөрийн хэрэгсэл гэж нэрлэдэг. Эдгээр нь тайлан тэнцлийн өнөөгийн өр төлбөрийн хэсэгт багтдаг хамгийн чухал зүйл бөгөөд дараагийн арван хоёр сарын хугацаанд төлөгдөх компанийн зээл эсвэл бусад зээлийн төлбөрийг илэрхийлдэг. Санхүүжүүлсэн хөрөнгийг ашиглах нь заавал санхүүгийн сул тал байх албагүй. Жишээ нь ухаалаг операторын дэлгүүр гүйцэтгэх захирал Христийн Мэндэлсний Баярын богино хугацааны зээлийг ажиллуулж болох тул улирлын шинж тэмдгийн өмнө бараа таваарын нөөцөөр нөөцлөж болно. Хэрэв эрэлт өндөр байвал дэлгүүр нь бүх бараа материалаа зарж, богино хугацаат өрийг эргүүлэн төлж, ялгааг нь халаана. Энэ хөшүүргийн ашиглалт нь өмчийн өндөр өгөөжийг бий болгодог.
Компани нь мөнгө зээлээр ухаалаг зээлийг (жишээ нь манай дэлгүүрийн дэлгүүр гэх мэт) зээлж авах уу, эсвэл өр зээл рүү орох эсэх талаар та яаж найдаж чадах вэ?
Тайлангийн балансын өр төлбөрийн хэмжээг харна уу (хэрэв тэдгээр нь төлбөрийн хэсэг дээр ангилагдаагүй бол компаний богино хугацааны үүрэг хариуцлага, урт хугацааны өрийн урсгалыг нэгтгэсэн). Мөнгө, түүнтэй адилтгах хөрөнгө нь төлбөрийн хэмжээнээс их байвал та ямар нэгэн шалтгаан байх ёсгүй.
Нөгөөтэйгүүр, өр төлбөрийн тэмдэглэл нь бэлэн мөнгө, богино хугацаат хөрөнгө оруулалт, дансны авлагын нийлбэр дүнгээс өндөр үнэ цэнэтэй байвал ихээхэн анхаарах хэрэгтэй. Компани нь бараа материалыг бэлэн мөнгөөр хурдан эргүүлж болох бизнес эрхэлдэг бол энэ нь санхүүгийн сул талыг илэрхийлэх шинж тэмдэг юм.
Балансын бусад түр зөрүү
Компаниас хамаарч та жагсаалтад орсон өөр бусад одоогийн өр төлбөрийг харах болно. Заримдаа тэд "бусад одоогийн өр төлбөр" гарчигтайгаар нэгтгэх болно. Ихэнхдээ эдгээр "бусад" өр төлбөрийг жилийн тайлан эсвэл 10-К-ийн аль нэг газарт оршуулсан тухай дэлгэрэнгүй жагсаалтыг олж болно.
Ихэнх тохиолдолд, та өөрийнхөө нэрээр нэрийг нь мэдэж болно. Бизнесийг "Арилжааны бичиг" буюу "Бондыг төлөх" жагсаалтыг одоогийн өр төлбөр гэж нэрлэсэн бол богино хугацаанд компаний эзэмшигчид юу төлөх ёстойг жагсааж бичнэ үү гэдэгт итгэлтэй байж болно.
Хэрэглээний хадгаламж банкуудад өр төлбөр байна
Хэрэв та банкны балансыг хайж байгаа бол "Хэрэглэгчийн хадгаламж" гэж нэрлэгддэг одоогийн өр төлбөрийн доорхи оруулгад анхаарлаа хандуулахыг хүсч байна. Ихэнх тохиолдолд энэ нь тэдгээрийг бүгдийг нь нөхөхгүй бол бусад одоогийн өр төлбөрөөр бүртгэгдэх болно. Энэ нь банкинд хадгалуулсан харилцагчийн дүн юм. Хэрэв та хэрэглээний хадгаламж яагаад хариуцлага хүлээхийг асуувал хариулт нь маш энгийн. Онолын хувьд, бүх данс эзэмшигчид нь өөрсдийн бүх хөрөнгийг нэгэн зэрэг татан авч чадсанаар банк хадгаламжийг одоогийн өр төлбөрөөр нь жагсаах ёстой.