2016, 2017 оны шимтгэлийн хувь хэмжээ, үе шатыг хэрхэн яаж гүйцэтгэх вэ?
Хувь хүний тэтгэврийн дансанд долларын хязгаар тогтоох
Та уламжлалт IRA, Roth IRA эсвэл хоёуланд нь хувь нэмрээ оруулж болно.
Уламжлалт буюу Ротын IRA-д зориулсан жилийн нийт дүн таны жилийн олсон орлого, жилийн хамгийн их дүнгээс хэтрэхгүй.
| IRA-ийн тусламжийн хязгаар | ||
| Жил | 2016 | 2017 |
| Хамгийн их тогтмол хувь нэмэр оруулах | $ 5,500 | $ 5,500 |
| Хамгийн их хуримтлуулах шимтгэл | $ 1,000 | $ 1,000 |
| Хамгийн их нийт шимтгэл | $ 6,500 | $ 6,500 |
| Төлөх ёстой шимтгэл | 2017 оны 4-р сарын 18 | 2018 оны 4-р сарын 17 |
| Эх сурвалж: | IR-2015-118 | IRS |
Шимтгэлийн шаардлага
70.5-аас доош насны хэн нэгний орлого олсон тохиолдолд тогтмол шимтгэл төлж болно. Татварын орлогыг 50 ба түүнээс дээш насны хүмүүс олсон орлогоор хийж болно. Roth IRAs нь насны хязгааргүй байдаг.
IRA-ийн хувьд орлого олох зорилгоор W-2-д бүртгэгдсэн цалин хөлс , бизнесийн эсвэл фермийн аж ахуйгаас хувиараа хөдөлмөр эрхэлдэг орлого , тэтгэлэгээс бүрдэнэ.
IRS тайлбар:
"Уламжлалт IRA-д хувь нэмрээ оруулахын тулд та татварын жилийн эцэст 70-аас доош настай байх ёстой, хэрэв та хамтарсан өгөөж өгвөл цалин, цалин хөлс, комисс, зөвлөмж гэх мэт татвар ногдох нөхөн төлбөртэй байх ёстой , хувиараа хөдөлмөр эрхлэлтийн орлого, урамшуулал, цэвэр орлогыг хэлнэ. Татвар тэтгэлэг ба бие даасан нөхөн төлбөрийг IRA-ийн зорилгоор нөхөн олговор гэнэ. "
Оролцоогоо дуусгах хугацаа
Та хуанлийн жилд ямар ч үед уламжлалт эсвэл Рот ИРАК-д санхүүжилтийг оруулж болно. Мөн та татварын буцах эхний хугацааг ашиглан IRA-д оруулсан хувь нэмрийг оруулж болно. 201 оны 4-р сарын 18-нд татварын хөнгөлөлтийг IRA шимтгэлд төлөх ёстой бөгөөд 2017 оны татварын хөнгөлөлтөд зориулж IRA-ийн шимтгэл 2018 оны 4-р сарын 17-нд төлнө.
Дөрөвдүгээр сарын 15-нд амралтын өдрүүдэд нэг ба түүнээс олон амралтын өдрөөр татвар ногдуулах хугацааг хоёр жилээр сунгасан.
Татвараас хасах тохиолдолд хаана хандах вэ
Таны татварыг хасагдах ИТХ-ын шимтгэлийг Маягт 1040 эсвэл Маягт 1040А-ийн эхний хуудсан дээр шууд тайлагнана уу. Та энэ хасалтыг нэхэмжлэхийн тулд үнэлэх шаардлагагүй болно. Энэ нь орлогод тохируулга хийх тул та үүнийг өөрийн ангилалын статусыг хасах буюу хасахаас гадна үүнийг авч болно.
ОУГБТХ-ны хасалт нь орлогын үндсэн дээр арилах эсвэл арилгах боломжтой
Уламжлалт IRA-д оруулсан хувь нэмрийг бүрэн эсвэл хэсэгчилсэн байдлаар хасах буюу бүхэлд нь зөрчихгүй байж болно. Та болон / эсвэл таны эхнэр / нөхөр тэтгэврийн төлөвлөгөөг ажил олгогчоор дамжуулан олгодог эсэхээс хамаарч байж болно. Хэрэв татвар төлөгч ажил дээрээ тэтгэврийн төлөвлөгөөнд хамрагдсан бол түүний орлогоос түүний АТРХ-ийн хасалт хязгаартай байх эсэхийг тодорхойлдог. Ажил дээрээ тэтгэврийн төлөвлөгөөнд 401 (к) төлөвлөгөө, 403 (b) төлөвлөгөө, тэтгэвэр орно.
Уламжлалт IRA шимтгэлийн хувьд хэр их хэмжээгээр суутгах боломжтойг тодорхойлохын тулд орлогыг хэмжих зорилгоор өөрчлөгдсөн тохируулсан нийт орлогын томъёог ашиглана. IRS дараах байдлаар томъёолж байна:
Дасан зохицсон нийт орлогыг орлогын идэвхи алдагдлын хязгаарлалтыг идэвхтэй орлогын хязгаарлалтыг хэрэглэсний дараа дараахь нэмэлт өөрчлөлтийг хийсний дараа Нийгмийн даатгалын шимтгэлийг оруулсны дараа ИНБ-ыг хасч тооцсон нийт орлогыг (АҮИ) тохируулна:
+ Хадгаламжийн бондын хүүг хасах
+ Ашиг орлогын дэмжлэгийг хассан тусламж
+ Дотоодын үйлдвэрлэлийн үйл ажиллагаанаас хасагдах
+ Оюутны зээлийн төлбөрт төлөх хүүгийн хөнгөлөлт
+ Сургалтын төлбөр, хураамжийг хасах
+ Гадаадаас олсон орлогыг хасах, орон сууцны хасалт, орон сууцны суутгал.
Нийтлэлийн 590-А хэвлэлд хэвлэгдсэн бүтээлийг 1-1 - р хуудасны Ашигтай тэтгэврийн төлөвлөгөөнд оруулсан хувь нэмэр , IRS вебсайтад pdf хэлбэрээр ашиглах боломжтой, өөрчилсөн AGI тооцоолох боломжтой.
Таны өөрчлөгдсөн AGI-г тодорхойлж дууссаны дараа доорхи графикуудыг ашиглан ИНУ-ын хасалтыг хязгаарлаж болох эсэхийг та тодорхойлж болно.
| Уламжлалт IRA-ийн 2016 оны хөнгөлөлтийн хязгаарлалт хэрэв ажил дээрээ тэтгэврийн төлөвлөгөөнд хамрагдсан бол | ||
| Бүртгэл | Хувиргасан AGI | |
| Статус | from | to |
| Нэг | $ 61,000 | $ 71,000 |
| Өрхийн тэргүүн | 61,000 | 71,000 |
| Болзох чадвартай | 98,000 | 118,000 |
| Гэрлээсээ хөөцөлдөх нь Гэр бүлтэйгээ хамт жил бүр амьдардаггүй | -0- | 10,000 |
| Гэрлээсээ тусдаа гэр бүлтэй байх ба эхнэр нөхөр бүх насаараа амьдардаг | 61,000 | 71,000 |
| Гэр бүлийн гишүүдтэй хамтарсан : Тэтгэвэрт гарах төлөвлөгөөнд хамрагдсан эхнэрийн хувьд | 98,000 | 118,000 |
| Гэр бүлийн хослолын хамт : Тэтгэвэрт гарах төлөвлөгөө болон бусад эхнэр нөхөрт хамрагдаагүй нөхөрт хамрагдана | 183,000 | 193,000 |
| Таны өөрчлөгдсөн АХИ-н хэмжээ "-ээс бага" байна уу? | Эдгээр хэмжээнүүдийн хооронд | "To" хэмжээнээс олон? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| бүрэн суутгал | хэсэгчилсэн хасалт | ямар ч суутгахгүй |
| 2017 Уламжлалт IRA-д зориулсан хасалт хийх хязгаарлалт хэрэв ажил дээрээ тэтгэврийн төлөвлөгөөнд хамрагдсан бол | ||
| Бүртгэл | Хувиргасан AGI | |
| Статус | from | to |
| Нэг | $ 62,000 | $ 72,000 |
| Өрхийн тэргүүн | 62,000 | 72,000 |
| Болзох чадвартай | 99,000 | 119,000 |
| Гэрлээсээ хөөцөлдөх нь Гэр бүлтэйгээ хамт жил бүр амьдардаггүй | -0- | 10,000 |
| Гэрлээсээ тусдаа гэр бүлтэй байх ба эхнэр нөхөр бүх насаараа амьдардаг | 62,000 | 72,000 |
| Гэр бүлийн гишүүдтэй хамтарсан : Тэтгэвэрт гарах төлөвлөгөөнд хамрагдсан эхнэрийн хувьд | 99,000 | 119,000 |
| Гэр бүлийн хослолын хамт : Тэтгэвэрт гарах төлөвлөгөө болон бусад эхнэр нөхөрт хамрагдаагүй нөхөрт хамрагдана | 184,000 | 194,000 |
| Таны өөрчлөгдсөн АХИ-н хэмжээ "-ээс бага" байна уу? | Эдгээр хэмжээнүүдийн хооронд | "To" хэмжээнээс олон? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| бүрэн суутгал | хэсэгчилсэн хасалт | ямар ч суутгахгүй |
Татварын төлөвлөлтийн зөвлөмжүүд
- Уламжлалт IRA-д хувь нэмрээ оруулбал бүрэн хасагдах, хэсэгчилэн хасагдах буюу хасагдах боломжгүй болно.
- Хэрэв танай уламжлалт IRA-ийн хувь нэмрийг үл тооцвол хасагдах хэсгийг уламжлалт IRA болон үлдсэн үл тооцогдох хэсгийг Рот АДР- д хамрагдах боломжтой.
- Хэрэв та уламжлалт IRA-ийн бүх хандивыг хасагдахгүй бол Roth IRA-д хувь нэмэр оруулахыг хүсч болно.
- Хэрвээ та Roth IRA-д хамрагдах эрхгүй бол уламжлалт IRA-д хандах боломжгүй хөрөнгийг танай нөхцөл байдалд тохируулан ашиглах нь зүйтэй. Үл ялгаварлан гадуурхалгүй IRAs нь анхны хувь нэмэр болон татвар ногдуулах орлогын хуваарилалтад татваргүй хуваарилалтыг бий болгодог. Зарим тохиолдолд, IRA teu-ууд нь Roth IRA руу татваргүй гүйлгэж болно.