UTMA, UGMA, Хэсэг 529 Төлөвлөгөөг, Coverdell БОННҮ-д татгалзах журам
Энэ төрлийн шийдвэрийг коллежийн төлбөрт төлөх хүүхдийн чадварт нөлөөлж чадах тул үүнийг хийхгүй байх ёстой. Гэхдээ хэрэв мөнгө их шаардвал эцэг эхчүүдэд UTMA, UGMA кастодианы дансууд, Бүлэг 529 Төлөвлөгөөний дансууд, Coverdell Боловсролын харилцах данснаас коллежийн бус зардлыг хасаж тооцох татварын дүрэм, татварын үр дагаврыг эцэг эхчүүд мэдэж байх хэрэгтэй.
UTMA болон UGMA буцаах дүрмүүд
UGMA болон UTMA кастодиан данс нь насанд хүрэгчдэд санхүүгийн бэлэг өгөхийг зөвшөөрдөг ба мөн хэн нэгний (үүнд өөрсдийгөө хамтад нь) дансны кастодиан байдлаар нэрлэх боломжийг олгодог. Энд чухал үг бол "бэлэг" юм. Эдгээр дансанд орсон мөнгө нь насанд хүрээгүй хүний хууль ёсны өмч юм. Асран хамгаалагч нь ажил үүргээ аюулгүй байлгах, зөв зохистой хөрөнгө оруулалт хийх явдал юм.
UGMA болон UTMA данс нь ихэвчлэн коллежид төлбөр төлдөг боловч бага зардлаар зардлаа нөхөж болно.
Энэ нь багийн спорт гэх мэт амралтын үйл ажиллагаанаас амраах үйл ажиллагааны зардлуудаас юуг ч хамарч болно. Кастодиан хүн мөнгөний хэрэглээнээс шууд ашиг тусаа авч байгааг нотлох чадвартай байх ёстой.
UGMA эсвэл UTMA дансаас мөнгө авахад IRS байхгүй байна. Гэвч худалдан авсан хөрөнгө оруулалт тодорхой хугацааны дотор бага төлбөртэй бол хөлс төлөх эсвэл гарах төлбөр байж болно.
Хүүхдийн UGMA буюу UTMA дансанд оруулсан хөрөнгө оруулалтыг татан буулгахад ашигласан орлогыг ерөнхийдөө хүүхдийн татварын тайланд мэдээлдэг боловч зарим талаараа эцэг эхийн татварыг эцэг эхийн татварын түвшинд тусгаж өгдөг. татварууд.
529-р хэсэг Буцаах төлөвлөгөө
Хэсэг 529 дансууд нь UGMA болон UTMA дансуудаас илүү хяналтыг үлдээх боломжийг эцэг эхчүүдэд олгодог. Хэсэг 529 дансанд хувь нэмэр оруулсан хэн ч гэсэн ямар ч шалтгаанаар мөнгө олох боломжтой. Тэд хэн нэгэнд үүнийг тайлбарлахдаа санаа зовох хэрэггүй бөгөөд энэ нь хүүхдийн ашиг тусын тулд байх албагүй.
Энд анхаарах зүйл бол дээд боловсролын зардалд ашиглагдахгүй Хэсэг 529 төлөвлөгөөнөөс хасагдсан мөнгийг ашигт ажиллагааны 10 хувийн торгууль, орлогын албан татвар ногдуулах болно. Аливаа үндсэн хөрөнгө оруулалт нь танд төлөх шимтгэлийг төлнө.
Жишээлбэл, хэрэв та 10,000 $ -ийг $ 15,000-ийн Хэсэг 529 төлөвлөгөөнд $ 10,000-т оруулах юм бол $ 5,000-ын ашиг байх болно. Хэрэв бүхэлдээ коллежийн бус зориулалтаар буцаан олгогдвол та орлогын татварыг төлөх ёстой бөгөөд $ 5,000-ын нөхөн төлбөр дээр 10 хувийн торгууль төлөх ёстой.
Coverdell Боловсролын Хадгаламжийн Бүртгэл (БОННҮ) Буцаах Дүрэм
Coverdell ESA-ийн коллежийн бус дүрэм журмыг Бүлэг 529-ийн Төлөвлөгөөний дүрэм болон UGMA / UTMA дүрмүүдийн хооронд оршуулах болно.
Хандивын мөнгө нь хүүхдэд бэлэг өгдөг боловч эхний ээлжинд 30-аас дээш насны боловсрол эзэмшсэн зардлыг төлөөгүй тохиолдолд өөр үр өгөөж хүртдэг.
Зөвхөн коллежийн зардалд энэ дансыг ашиглах шаардлагагүй. UGMA эсвэл UTMA данстай та үүнийг коллежийн өмнө бусад сургалтын зардалд зориулж хэрэглэж болно. Эдгээр зардалд K-12 хувийн сургуулийн сургалт, сургалтын, ном, сургуулийн дүрэмт хувцас, технологи (компьютер эсвэл зөөврийн компьютер) багтаж болно.
Тиймээс, хэрэв та мөнгө хураах, Coverdell БОННҮ-г эзэмших юм бол, таны халааснаас мөнгө зарцуулахын тулд ахлах сургуулийн сургалт эсвэл сургуулийн дүрэмт хувцасаас мөнгө авах боломжтой болно. Хэрэв мөнгө нь "шаардлага хангасан" боловсролын зардалд ашиглагддаг бол мөнгийг бүрэн татвараас чөлөөлж болно.
Хэрэв энэ нь боловсрол эзэмшихэд ашиглагдахгүй бол олзыг төлөөлж буй хуваарилалтын хувь нь үр шим хүртэгч (хүүхдийн) орлогод татвар ногдуулдаг ба мөн нэмэлт 10 хувийн торгууль ногдуулдаг.