Ажлын хүснэгт 1. Энгийн капитал олзын хүснэгт
XYZ хувьцааны капитал олзын ажлын хуудас | |||||||||||
# хувьцаа | Огноо авсан | Худалдан авах үнэ | Комисс | Үндсэн зарчим | # хувьцаа | Зарагдсан огноо | Үнийн зарах | Комисс | Алдагдал / Алдагдал | ||
100 | 01/03/15 | 1200 | 25 | 1225 | 100 | 01/10/16 | 1400 | 25 | 150 | ||
Энэ жишээнд бид хөрөнгө оруулалтын өгөгдлийн хоёр хэсэг зохион байгуулж байна. XYZ хувьцааны 100 ширхэг хувьцааг худалдаж авсан; мөн XYZ хувьцааны 100 ширхэг хувьцааг борлуулсан хоёр дахь удаагийн гүйлгээ. Энэ жишээнд хөрөнгө оруулалтын худалдан авалт эсвэл борлуулалт байхгүй болно. Тэгэхээр худалдан авалт дээр бид борлуулалтыг тохируулах нь хялбар байдаг. Бид брокерын пүүсийн бүртгэл, тайлангаас ирдэг өгөгдлийг зохион байгуулдаг. Тэгээд сүүлчийн баганад бид олз, гарзыг тооцоолно. Энд эерэг олз нь худалдан авалтын үнээс хасах худалдан авалтын үнээс хасах худалдан авалтын үнээс хасах комисс = 1400 - 1200 - 25 - 25 = 150 хасагдана. Энэ хөрөнгө оруулалтанд $ 25-ын ашгийг (ашгийн) оруулсан.
Одоо илүү төвөгтэй хувилбар руу шилжицгээе. Энд бид олон худалдан авах гүйлгээнээс өгөгдлийг зохион байгуулж байна.
Ажлын хуудас 2. Капитал олзын ажлын хуудас: Олон худалдан авалт
XYZ хувьцааны капитал олзын ажлын хуудас | |||||||||||
# хувьцаа | Огноо авсан | Худалдан авах үнэ | Комисс | Үндсэн зарчим | # хувьцаа | Зарагдсан огноо | Үнийн зарах | Комисс | Алдагдал / Алдагдал | ||
100 | 01/03/15 | 1200 | 25 | 1225 | 150 | 01/10/16 | 2100 | 25 | |||
100 | 02/03/15 | 1225 | 25 | 1250 | |||||||
Одоо бид олз / гарзын баганыг хоосон орхихыг анхаарна уу. Ашиг, алдагдлыг бид олох гэж байгаа юм. Энд бид юу анзаардаг вэ? Энэ хүн XYZ хувьцааг хөрөнгө оруулалтад, 1-р сард 100 ширхэг хувьцаа, 2-р сард 100 ширхэг хувьцааг худалдаж авсан. Дараагийн нэгдүгээр сард 150 хүн хувьцаагаа зарсан. Тэгэхээр энэ асуулт юу вэ?
Асуулт бол: Энэ хувьцааг хэн борлуулсан бэ? Тэрбээр 1-р сарын 100-ны хувьцааны 100-ыг нэмээд хоёрдугаар сарын 50-ны хувьцааг зарсан уу? эсвэл 2 дугаар сарын 100-ны хувьцаа, 1-р сарын 50-ны хувьцаа; эсвэл партаас 75 ширхэг хувьцаа; эсвэл өөр нэг хосолсон уу?
IRS юу хийхийг хэлж байна:
"Өөрийн эзэмшлийн хувьцаанууд эсвэл бондуудын суурь нь комисс, бүртгэл, шилжүүлгийн хураамж гэх мэт худалдан авах өртөг дээр нэмэх нь ...."
Одоогийн байдлаар маш сайн байна: худалдан авалтын өртөг дээр бид худалдан авалтын өртөг, энэ тохиолдолд бидний ажлын хүснэгтэнд зохион байгуулагдсан комиссууд байдаг.
IRS цааш нь үргэлжлүүлж байна:
" Борлуулсан хувьцаа буюу бондыг тодорхойлох Хэрэв та хувьцаагаа зарж буй бонд, эсвэл бондыг хангалттай хэмжээгээр тодорхойлж чадвал тэдгээрийн үндэс нь хувьцааны бонд эсвэл үнэт цаасны тухайн хувьцааны өртгийг эсвэл бусад суурь болно ...."
Дараа нь IRS хэлэхдээ:
" Үл мэдэгдэх боломжгүй Хэрэв та янз бүрийн хугацаанд үнэт цаасыг янз бүрийн хугацаанд худалдан авч, зарж борлуулж буй хувьцааныхаа хэмжээг сайтар тодорхойлж чаддаггүй бол таны худалдсан үнэт цаасны суурь нь анх олж авсан үнэт цаасны үндэс суурь болно. дараа нь ярилцахдаа хувьцааны борлуулалтаас олох хувьцааны олз эсвэл гарзын дундаж үнийг ашиглах боломжгүй. "
Эдгээр үнийн саналыг Хэвлэн нийтлэлийн 4 дүгээр бүлэгт дурдсан Хөрөнгө, үнэт цаасны Хөрөнгө оруулалтын сангийн үндсэн дээр авч үзнэ.
Одоо үүнийг үзье. Хэрэв бид зуучлагч нартаа "эдгээр хувьцааг зарах" гэж хэлвэл эдгээр нь үндсэн хөрөнгийн орлогыг тооцоолоход ашигладаг үнэт цаас юм. Жишээлбэл, бид хоёрдугаар сард худалдаж авсан бүх 100 хувьцааг зарах брокер дээр, 1-р сард худалдан авсан хувьцааны 50 нь манай хувьцааг 2100 - (1225/100 * 50) - 1250 = 225 доллараар худалдаж авсан.
Математикийн талаар бид юу хийсэн бэ? Бид 1-р худалдан авалтаас 50 ширхэг хувьцааг үндэслэн тооцоолохыг хүсч байна. Бид 1225 (комисс багтсан) зардлын суурийг авсан бөгөөд худалдан авсан хувьцааны тоогоор (энэ нь нэгж хувьцаанд ногдох зардал), үүнийг 50-аар үржүүлсэн (бидний борлуулсан хувьцааны тоо). Энэ нь 612.50 гэсэн үндэс суурь болно. Хоёрдугаар сард худалдан авсан бүх 100 хувьцаанаас 612.50, 1250 ам.долларыг хасч, үр дүн нь 225 доллар болжээ.
За яахав, бид тодорхой тодорхойлолтын тусламжтайгаар томъёогоо бий болгодог. Хэрэв бид тодорхой биржийг худалдахаар зуучлагчдаа хэлээгүй бол яах вэ? Энэ нөхцөлд IRS нь эхний аргаар, эхний аргыг хэрэглэдэг: "Таны борлуулсан үнэт цаасны үндэс нь эхлээд олж авсан үнэт цаасны үндэс суурь болно." Энэ нь ашиг олохын тулд хэрхэн томъёологддог вэ? Ажлын хуудасны баруун гар талд бид 150 ширхэг хувьцааг зарсан. Дараа нь зүүн гар талдаа бид 100 хувьцааг худалдаж аваад дараа нь 100 ширхэг хувьцааг худалдаж авсан. Бид эхлээд олж авсан хувьцаануудынхаа үндэс суурийг тавьдаг. Өөрөөр хэлбэл, 1-р сарын худалдан авалтын 100 ширхэг хувьцааг 1,225 долларын өртөгтэйгээр суурилуулсан. Одоо бид 150 ширхэг хувьцааныхаа 100 ширхэг хувьцааг худалдаж авсан. Дараа нь үнэт цаасны худалдан авалтад шилжих болно. Бид зөвхөн 50 ширхэг хувьцааг худалдаж авах хэрэгтэй. Хоёрдугаар сард 100 ширхэг хувьцааг худалдан авсан. Тиймээс бид 2-р сарын зардлыг хуваана. Эхлээд эхний аргыг ашигласан аргыг олохын тулд бидний томъёолол:
2100 - 1225 - (1250/100 * 50) = 2100 - 1225 - 625 = $ 250.
Таны ажлын хуудсыг бий болгоход үзүүлэх нөлөө
- Хувьцаа, бонд эсвэл бусад хөрөнгө оруулалтын нэг ажлын хуудсаа хий.
- Бүх худалдан авалтыг зүүн гар талд байлга.
- Худалдан авалт нь дараалалыг дарааллаар нь дарааллаар нь захиалгаар хийлгээрэй.
- Борлуулалтын бүхий л гүйлгээг баруун гар талд байлга.
- Хэрэв та spreadsheet програм ашиглаж байгаа бол бусад нүдэн дэх өгөгдлийг ашиглан олз, гарзыг тооцоолох томъёог ашиглана уу.