Обамацерын эрүүл мэндийн даатгалын татаасыг тооцох 8 аргатай
Дээд зэрэглэлийн тусламжийн татварын хөнгөлөлт бол холбооны ядуурлын шугамаас дөрөв дахин бага орлоготой хүмүүс, гэр бүлүүдэд зориулсан холбооны татаас юм. Даатгалын шимтгэлийн хөнгөлөлт гэдэг нь хувь хүмүүсийг солилцоогоор дамжуулан худалдан авсан эрүүл мэндийн даатгалын шимтгэлийг нөхөн төлөхөд зориулагдсан болно. Даатгалын шимтгэлийн орлогын хэмжээ нь өрхийн орлого, өрхийн хэмжээ, эрүүл мэндийн даатгалын өртгөөс хамаарна.
Энэ нийтлэл нь та бүхэн татварын хөнгөлөлт тооцоолох математикийн дундуур явдаг.
Даатгалын хөнгөлөлттэй татварын хөнгөлөлт нь дараах хоёр дүнгээс бага байна:
- Хоёр дахь хамгийн бага өртөгтэй мөнгөн төлөвлөгөө нь даатгалын шимтгэлийн хувь хэмжээг хасч тооцно . Шаардагдах хувь нэмэр нь өрхийн орлогыг зохих хувь хэмжээгээр үржүүлсэн байна.
- Хувь хүн, хувь хүний эхнэр / нөхөр, эрүүл мэндийн даатгалд хамрагдсан эрүүл мэндийн даатгалд хамрагдсан эрүүл мэндийн даатгалын шимтгэл.
Даатгалын хураамжийг дараахь аргаар тооцож болно:
- Өрхийн орлого тооцох.
- Холбооны ядуурлын шугамын өрхийн орлогыг тооцох.
- Холбогдох хувь хэмжээг тооцоолох.
- Шаардагдах шимтгэлийг тооцоолно уу.
- Эрүүл мэндийн даатгалын солилцоонд хамгийн бага өртөгтэй хоёр дахь мөнгөний төлөвлөгөөг олох.
- Мөнгөний төлөвлөгөөний хоёр дахь хамгийн бага өртөгт шаардагдах мөнгөн хөрөнгийг хасах.
- Дараа нь энэ дугаарыг тухайн хүн эсвэл гэр бүл нь бүртгүүлсэн эрүүл мэндийн төлөвлөгөөний шагналыг харьцуулна уу.
- Жилийн хамгийн бага орлоготой татварын хэмжээ нь бага байна.
Дэмжих татварын хөнгөлөлтийг урьдчилж тооцоход шаардагдах мэдээлэл
- Гэр бүлийн хүн бүрт 1040 маягт (наад зах нь 37-р шугамаар гүйцэтгэсэн)
- Гэр бүлээ хамарсан мөнгөний эрүүл мэндийн даатгалын хоёр дахь хамгийн бага өртөгт зориулсан шимтгэл
- Эрүүл мэндийн даатгалын төлөвлөгөө эсвэл таны бодож байгаа эсвэл бүртгүүлсэн төлөвлөгөөний шимтгэл
Даатгалын үнэлэмжийн бодит зээлийн дүнг тооцоход шаардлагатай мэдээлэл
- Гэр бүлийн хүн бүрт 1040 маягт (наад зах нь 37-р шугамаар гүйцэтгэсэн)
- Эрүүл мэндийн даатгалын компаниас авсан маягт буюу маягт 1095-A
Даатгалын хураамжийг 8962 маягтаар тооцож болно. Доорх математикийн математикийн дундуур явна.
1-р хэсэг: Өрхийн орлогыг тооцоолох
Өрхийн орлого нь өрхийн хүн амын орлого юм. Үүнийг харах ерөнхий арга юм.
Тухайлбал, өрхийн орлого нь татвараас чөлөөлөгдөх хувийн татвараас чөлөөлөгдөж , татвараа төлөх шаардлага тавьдаг хүн бүрт тохируулсан тохируулсан нийт орлого юм. (Энэ нь татвар төлөгч, татвар төлөгчийн эхнэр, нөхөр, тэжээгчээчдээс бүрдсэн байж болно). Өөрчлөгдсөн тохируулсан нийт орлого нь тодорхой утгатай. Даатгалын шимтгэлийн хураамжийн хувьд, өөрчлөгдсөн нийт орлогод тохируулсан нийт орлогод дараахь өөрчлөлтийг оруулаад тохируулсан нийт орлого:
- татвараас чөлөөлөгдсөн хүү,
- Нийгмийн хамгааллын тэтгэмжийн татвараас чөлөөлөгдсөн хэсэг
- гадаадад олсон орлогыг хасах,
- Гадаадын орон сууцны хорогдол, хасалт.
(Тухайн этгээд гадаадад олсон орлого, татвараас чөлөөлөгдсөн хүү, нийгмийн даатгалын тэтгэмжийг хасаагүй тохиолдолд түүнийг тохируулсан нийт орлого нь тохируулсан нийт орлоготой тэнцүү байна.)
Өрхийн орлого нь зөвхөн татвар төлөгчийн гэр бүлийн гишүүдийн нэг хэсэг бөгөөд татвар төлөгчийн гэр бүлийн гишүүдийн нэг хэсэг нь татварын тайлангаа гаргадаг тохируулгаас бус орлогын өөрчлөлт юм. Татвар төлөгчийн гэр бүлийн зарим хэсэг нь татвар төлөгч (татварын тайланд бичигдсэн хүн) тухайн хүнд хувийн чөлөөлөлт хийхийг шаардах эрхтэй гэсэн үг юм. Энэ нь татвар төлөгч өөрөө байх болно (хэрэв тэр бие даасан татвар төлөгч бол). Энэ нь мөн татвар төлөгчийн эхнэр / нөхөртэйгээ хамт (хэрэв хамтарсан байдлаар), ямар нэгэн тэжээгчийг оруулна. Үүнээс гадна, хэрэв хүн татвар төлөх шаардлагатай бол зөвхөн өрхийн орлогод тохируулга хийсэн нийт орлогыг нэмдэг.
Тухайлбал, орлого багатай боловч татвараа төлөх шаардлагагүй хүн өрхийн орлогын хэмжүүрээр өөрчлөгдсөн тохируулсан орлогыг оруулах шаардлагагүй болно. Гэр бүлд байгаа бүх хүмүүст зориулсан тохируулсан нийт орлогын нэмэлт өөрчлөлтийг оруулж, татварын буцаан олгохыг шаардах хэн бүхэн, мөн энэ нь өрхийн орлого юм.
Өрхийн орлогыг Холбооны ядуурлын шугамын (2-р бүлэгт) хувиар тооцдог. Холбооны ядуурлын шугамын энэхүү хувь хэмжээг холбогдох хувь хэмжээг олохын тулд ашигладаг хувь нэмрийг тооцоолоход ашигладаг. Єрхийн орлого багатай бол шимтгэлээс чєлєєлєгдєх татварын дээд хэмжээг нэмэгдїїлдэг.
Дараахь хүснэгтэд өрхийн жилийн орлогыг тодорхойлох математикийг харуулсан болно.
Өрхийн орлого | Хүн 1 | Хүн 2 | Хүн 3 | Шаардлагатай бол нэмэлт хүмүүс | Нийт өрхийн орлого |
Тохируулсан нийт орлого (маягт 1040, мөр 37) | |||||
Татвараас чөлөөлөгдөх хүүтэй (шугам 8б) | |||||
Нийгмийн хамгааллын тэтгэмжийн бус татвар ногдуулах хэсэг (20a ба 20b шугамын хоорондын зөрүү) | |||||
Гадаадын орлогын үл хамаарах зүйл (21, 36-р мөрүүдээс) | Бүх өөрчлөгдсөн AGI-үүдийг нэмнэ үү: | ||||
Хувиргасан AGI |
Хоёрдугаар хэсэг: Холбооны ядуурлын шугамын өрхийн орлогын хэмжээг тооцох
- Холбооны ядуурлын шугамаар өрхийн орлогыг хуваана. Холбооны ядуурлын шугам нь гэр бүлийн хэмжээ, гэр бүлийнхний амьдардаг амьжиргааны түвшнээс хамаардаг болохыг анхаарна уу.
- Үүний үр дүн бол өрхийн орлогын хэмжээг холбооны ядуурлын түвшинд харьцуулсан харьцаа юм.
- Энэ харьцаа хувь хэмжээгээр эргүүл.
Энэ тооцоо нь холбогдох хувьтай холбоотой (Гуравдугаар хэсэг, доор). Ядуурлын шугамын ялгаатай хувь хэмжээгээр гэр бүл өөр өөр хувьтай байна.
Холбооны ядуурлын шугамын өрхийн орлогыг тооцохын тулд:
- Хүмүүс Эрүүл мэндийн болон Хүний Үйлчилгээний Газар (АМНО) -ын Ядуурлын Удирдамжийг тухайн хүнийг Холбооны 48 улс эсвэл Колумбийн дүүрэг, Аляска эсвэл Хавайд амьдардаг эсэхээс шалтгаалан холбогдох татварын жилд ашигла. Дараа нь ядуурлын удирдамжийг гэр бүлийх нь хэмжээн дээр үндэслэн олох. Энэ тоо нь хуваарь болно.
- Холбогдох ядуурлын удирдамж (хуваарь) -аар өрхийн орлогыг (тоонлогч) хуваарилах.
- Дараа нь 100-аар үржүүлээд энэ харьцаагаа хувиар нь хуваана. Дугаарыг хамгийн ойрын хувь хүртэл нь эргүүл.
Томъёо:
Өрхийн орлого Холбооны Ядуурлын шугамын хувь = [[Өрхийн орлого ч хамааралтай ядуурлын зааварчилгаа] × 100
Энэ нь 8962-ийн Маягт 1-ийн 5-р мөрүүдэд нийцсэн байна. Ядуурлын талаарх шинэчилсэн удирдамжийн хувьд, ЭМЦБ-ийн вэбсайтыг шалгана уу:
- 2013 Ядуурлын Удирдамж (2014 оны Дээд зэрэглэлийн Татварын Баталгааг тооцох)
- 2014 оны Ядуурлын Удирдамж (2015 оны Шимтгэл Татварын Баталгааг тооцох)
- 2015 Ядуурлын Удирдамж (2016 оны Дээд Шатдаг Даатгалын Кредитийг тооцох)
- 2016 Ядуурлын Удирдамж (2017 Шимтгэл Татварын Зээлийн тооцоог тооцох)
- 2017 Ядуурлын тухай удирдамж (2018 тооны орлогын албан татварын талаар тооцоолох)
Энэ жилийн Шимтгэлийн Бодлогын дүнг тооцоход яагаад өмнөх жилийн Ядуурлын Удирдамжийг яагаад хэрэглэдэг вэ?
Даатгалын нээлттэй татварын хөнгөлөлт (26 CFR 1.36B-1 (h)) дээр үндэслэн хамгийн сүүлийн үеийн нийтлэгдсэн ядуурлын удирдамжийг шимтгэлийн татварын хөнгөлөлтийг тооцоолохдоо хамгийн сүүлийн үеийн нийтлэгдсэн ядуурлын удирдамжийг ашигладаг.
Жишээлбэл, 2014 он гэхэд нээлттэй элсэлт 2013 оны 10-р сарын 1-ний өдрөөс эхэлсэн бөгөөд хамгийн сүүлд гаргасан хамгийн сүүлд хэвлэгдсэн ядуурлын удирдамж нь 2013 оны Ядуурлын Удирдамж юм. Тиймээс 2014 оны татварын жилд шимтгэлийн хөнгөлөлтийг тооцоход 2013 оны удирдамжийг ашигласан.
Гуравдугаар хэсэг: Холбогдох хувь хэмжээг тооцох
Хүний зохих хувийг тооцоолох 7 алхамтай алхам байдаг. Холбогдох хувь нь өрхийн орлогод холбооны холбооны ядуурлын шугамын хувь дээр үндэслэдэг. Энэ хувь хэмжээг ашиглан шаардлагатай хувь нэмрийг тооцоолоход ашиглана.
- Холбооны ядуурлын шугамын өрхийн орлогыг тодорхойлох. (Дээрх 2-р хэсэгт өрхийн орлогын тооцоог хар.)
- Өрхийн орлогыг ядуурлын шугамын хувь хэмжээгээр эхэлж, холбогдох жилийн эгнээний А баганад дахь хувийн жинг тухайн жилийн хэрэглээний хувийн жингийн хүснэгтээс хасна.
- Холбогдох эгнээний график дахь холбогдох эгнээний А баганад дахь хувийг эзлэх хувийг хасах.
- 2-р алхам дахь дүнг 3-р алхам дахь хэмжээгээр хуваана.
- Холбогдох эгнээний С баганад байгаа хувийг хувьсах графикаар хувиар илэрхийлж болно.
- 4 дэх алхам дахь 5-р алхмын дүнг үржүүл.
- Холбогдох эгнээний баганын C баганаас% -ийг хувьсах график дээр олсон бүтээгдэхүүнийг нэмнэ. Хариулт нь тухайн хүний хувь хэмжээ юм.
(Энэ аргыг Төрийн сангийн журмууд 1.36B-3 (g) (3) хэсэгт тусгасан болно.)
2014 оны холбогдох хувь хэмжээ | ||||
Өрхийн орлого | Эхний холбогдох хувь | Холбогдох хувь хэмжээ | ||
Мөр | Наад зах нь | Ээс бага | ||
1 | Шалтгаална, хамаарна* | 133% | 2% | 2% |
2 | 133% | 150% | 3% | 4% |
3 | 150% | 200% | 4% | 6.30% |
4 | 200% | 250% | 6.30% | 8.05% |
5 | 250% | 300% | 8.05% | 9.50% |
6 | 300% | 400% | 9.50% | 9.50% |
Багана | А | Б | C | D |
* FPL-ийн 100% -иас бага орлоготой хүмүүс нь Медикаидад хамрагдах боломжтой. Эх сурвалж: Дотоод Орлогын Кодын хэсэг 36Б, Корнеллийн Их Сургуулийн Хуулийн Сургуулийн Эрх зүйн Мэдээллийн Хүрээлэн | ||||
2015 оныг хэрэглэх боломжтой | ||||
Өрхийн орлого | Эхний холбогдох хувь | Холбогдох хувь хэмжээ | ||
Мөр | Наад зах нь | Ээс бага | ||
1 | Шалтгаална, хамаарна* | 133% | 2.01% | 2.01% |
2 | 133% | 150% | 3.02% | 4.02% |
3 | 150% | 200% | 4.02% | 6.34% |
4 | 200% | 250% | 6.34% | 8.10% |
5 | 250% | 300% | 8.10% | 9.56% |
6 | 300% | 400% | 9.56% | 9.56% |
Багана | А | Б | C | D |
* FPL-ийн 100% -иас бага орлоготой хүмүүс нь Медикаидад хамрагдах боломжтой. Эх сурвалж: Орлогын журам 2014-37 (pdf), IRS.gov. | ||||
Холбогдох хувь нь орлогын түвшингээс хамааран гулсах хэмжээний хуваарь юм. Өрхийн орлогын түвшин доогуур түвшинд хамаарах хувь хэмжээ бага байна. 2014 оны хувьд хэрэглээний хувь нь холбооны орлогын ядуурлын шугамын 133 хувиас (1-р мөр) -аас бага орлоготой хүмүүсийн хувьд 2% -аас бага байгаа нь өрхийн орлоготой хүмүүсийн хувьд 300% -аас 400% хүртэл Холбооны ядуурлын шугам (мөр 6). Энэ орлогын хүрээнээс гадна ядуурлын шугамаас 4 дахин их орлоготой хүмүүсийг шимтгэлийн хөнгөлөлтийн татварын кредитийг хангадаггүй тул өрхийн орлого эсвэл холбогдох хувь хэмжээг хэмждэггүй.
Шаардлагатай хувь хэмжээ нь шаардлагатай хувь нэмэртэй холбоотой байна. Доод хувьтай хүмүүс өндөр урамшууллын татварын хөнгөлөлттэй байхыг шаарддаг бөгөөд эсрэгээр өндөр хувьтай хүмүүс нь татварын хөнгөлөлт багатай байдаг.
Холбогдох хувь нь жилээс жилд өөрчлөгдөж болно. IRS нь эрүүл мэндийн даатгалын зардлын өсөлтөөс хамааран холбогдох хувь хэмжээг шинэчилдэг. IRS нь 2015 он гэхэд хэрэглэсэн хувь хэмжээг аль хэдийн гаргасан байна.
Мөр ба багануудыг математикийн аргаар хэрхэн хийхийг тайлбарлахын тулд тоо ба үсэг бүхий шошготой байна.
Холбогдох хувь хэмжээний тооцооллын жишээ
Бернард 2014 онд 24,129 ам. Долларын орлоготой бол Бернардын гэр бүлийн гишүүдийн холбооны ядуурлын шугамын 210% -ийг эзэлдэг. Бернард Нью Хэмпшир хотод амьдардаг бөгөөд ингэснээр бид 48 зэргэлдээ 48 муж улсад ядуурлын удирдамжийг хэрэглэдэг. Бернардын өрхийн орлогыг холбооны ядуурлын шугамын хувийн жингийн 210% -ийг эзэлж байгаа бол холбооны ядуурлын шугамын 200% -аас 250% -ийг эзэлж байгаа дөрөв дэх эгнээнд хэрэглэдэг. Энэ түвшин нь эхний 6.3% ба эцсийн хэрэглээ 8.05% байна. Бернардын өрхийн орлого энэ хүрээнд багтаж байгаа учраас түүний хувь хэмжээ 6.3% -иас 8.05% хооронд хэлбэлздэг. Бид үүнийг дараах байдлаар хийдэг:
Холбогдох хувь хэмжээний тооцооллын жишээ | ||
Өрхийн орлого | AGI + татвараас чөлөөлөгдсөн хүү Нийгмийн аюулгүй байдал + орлогын гадуурх орлого = өөрчлөгдсөн AGI | 24,129 |
+ Гэр бүл дэх бусад хүмүүсийг AGI болгон өөрчилсөн | -0- | |
Нийт өрхийн орлого | 24,129 | |
Холбооны ядуурлын шугам | Ядуурлын шугамын хүснэгтийг хайж олох | 11,490 |
Хуваа | Өрхийн орлого / ядуурлын шугам | 2.10 |
1-р алхам | Үүнийг хувиар нь эргүүлнэ үү | 210% |
Тэрхүү хувь буурах хамаарах мөрийг ол | Боломжит хувь хэмжээгээр хайх | 4 дүгээр мөр |
Холбогдох эгнээний А баганы эхний хувь нь юу вэ | 200% | |
Холбогдох эгнээний В баганын сүүлчийн хувь нь юу вэ? | 250% | |
Алхам 2 | Өрхийн орлогыг ядуурлын шугамын хувь хэмжээгээр эхлэхийн тулд холбогдох эгнээний А баганы хувиар хасах | 210 - 200 = 10 |
Алхам 3 | Холбогдох эгнээний А багана дахь хувийн жингээс Б баганын хувьыг хасна | 250 - 200 = 50 |
Алхам 4 | 2-р алхам дахь дүнг 3-р алхам дахь хэмжээгээр хуваана. | 10 ÷ 50 = 0.20 |
Алхам 5 | Холбогдох эгнээний С баганад эхний хувьсагчаас D багана дахь эцсийн хувь хэмжээг хасах | 8.05 - 6.30 = 1.75 |
Алхам 6 | 4 дэх алхам дахь 5-р алхмын дүнг үржүүл | 0.20 х 1.75 = 0.35 |
Алхам 7 | 6-р алхамд байгаа бутээгдэхуунийг холбогдох эгнээний С баганын анхны хувьтай нэмнэ | 0.35 + 6.30 = 6.65 |
Бернард 6.65% -ийг ашиглаж болно. Бернардын шаардлагатай хувь нэмрийг тооцоолохын тулд үүнийг ашиглана. Шаардагдах шимтгэл нь буцалтгүй тусламжийн татварын хөнгөлөлтийг тооцоход ашиглагдана.
Алхам 1: Өрхийн орлогыг холбооны ядуурлын шугамын хувь хэмжээг тодорхойлох. 210%.
1-р алхамын дэлгэрэнгүй: өрхийн орлого Бернард хувийн чөлөөлөлт хийх эрхтэй хүн бүрийн хувьд өөрчлөгдсөн тохируулсан нийт орлогын (MAGI) тоон дүнгийн нийлбэр юм. Бернард зөвхөн ганц ч хувийн лиценз авах эрхтэй (өөрөө). Тиймээс түүний гэр бүлийн хэмжээ нь нэг юм. Шимтгэлийн хөнгөлөлттэй зээлийг MAGI нь нийт орлого, гадаадаас олсон орлогын хасалт, татвараас чөлөөлөгдсөн хүү, Нийгмийн халамжийн тэтгэмжийн татвараас чөлөөлөгдсөн хэсэг дээр тохируулсан. Энэ математикийг хийсний дараа Бернардын MAGI нь $ 24,129. Дараа нь бид энэ дүнг холбооны ядуурлын удирдамжийн 100% -ийг гэр бүлийн хэмжээний хувьд хуваадаг. Бернард 48 муж улсын нэг болох Нью Хэмпшир хотод амьдардаг бөгөөд энэ нь гэр бүлийн хэмжээний хувьд ядуурлын түвшин 11,490 байгаа юм. Тиймээс бид 24,129-с 11,490-г хувааж 2.10 гэж хуваадаг. Ингээд бид 210 хувийн хувийг эзэлдэг.
Алхам 2. Холбооны ядуурлын шугамын өрхийн орлогын илүүдэл зохих өрхийн түвшний өрхийн орлогод эзлэх хувийн жинг тодорхойлдог. Тухайн өрхөд ногдох өрхийн орлогын анхны хувь 200. 210 - 200 нь 10 байна.
2-р алхамын талаархи дэлгэрэнгүй мэдээлэл. Бернардын өрхийн орлогын татварын ядуурлын шугамын хувь 210% байна. 2014 оны хувьд хамаарах хувьсагчдын хүснэгтийг харахад 210% нь 200% -аас 250% хүртэл (дөрөв дэх эгнээнд) байгааг харж болно. 210 (Бернардын өрхийн орлогын ядуурлын шугамын хувь) -ийн эх хувийг (200, дөрөв дэх эгнээний А баганыг) хасч тооцно. Үр дүн нь 10 байна.
Алхам 3. Өрхийн орлогод эзлэх хувийн жин болон тухайн өрхийн сарын дундаж орлогын хувийн зөрүүг тодорхойлох. Бернард холбогдох түвшнээс 200% -аас 250% хүртэл байна. 250 - 200 нь 50 байна.
Алхам 4. Алхам 2-ын алхамыг 3- р алхмаар хуваана. 10 ÷ 50 = 0.20.
Алхам 5. Аливаа холбогдох шимтгэлийн% эхний шимтгэл% болон эцсийн шимтгэлийн хоорондох зөрүүг тооцоолох. Холбогдох түвшин нь анхны шимтгэлийн хувь хэмжээ 6.3%, эцсийн урамшуулал 8.05% байна. 8.05 - 6.3 нь 1.75 байна.
Алхам 6. Алхам 5-ын алхамын 4-р алхмыг хэмжээг үржүүл. 0.20 х 1.75 = 0.35.
Алхам 7. 6-р шатанд байгаа бүтээгдэхүүнийг холбогдох шатанд анхны хураамжийн хувь хэмжээнд нэмнэ. 0.35 + 6.3% = 6.65% байна.
Бернардын хэрэглээний хувь хэмжээ 6.65% байна. Бернардын шимтгэлийн хөнгөлөлтийг тооцохдоо энэ хувь хэмжээг хэрэглэдэг. (Жишээ нь 26 CFR 1.36B-3 (g) (3), Жишээ 2-оос авав.
Үндсэндээ, эрүүл мэндийн даатгалын шимтгэлийг өрхийн орлогын тодорхой хувьтай тэнцэхүйц бага цалинтай гэж үздэг. Хэрэв эрүүл мэндийн даатгал энэ хэмжээнээс илүү үнэтэй бол тухайн хүн даатгалын хураамжийн хөнгөлөлтөд хамрагдаж болно.
Хэрхэн тооцоолохыг тооцоолох хоосон ажлын хуудас энд байна.
Холбогдох хувь хэмжээний ажлын хуудас | ||
Өрхийн орлого | ||
Холбооны ядуурлын шугам | Ядуурлын шугамын хүснэгтийг хайж олох | |
Хуваа | Өрхийн орлого / ядуурлын шугам | |
1-р алхам | Үүнийг хувиар нь эргүүлнэ үү | |
Тэрхүү хувь буурах хамаарах мөрийг ол | Боломжит хувь хэмжээгээр хайх | Мөр # |
Холбогдох эгнээний А баганы эхний хувь нь юу вэ? | ||
Холбогдох эгнээний В баганаас гарах хувь нь юу вэ? | ||
Алхам 2 | Өрхийн орлогыг ядуурлын шугамын хувь хэмжээгээр эхлүүлэх (Алхам 1), холбогдох эгнээний А баганы хувиар хасах | |
Алхам 3 | Холбогдох эгнээний А багана дахь хувийн жингээс Б баганын хувьыг хасна | |
Алхам 4 | 2-р алхам дахь дүнг 3-р алхам дахь хэмжээгээр хуваана. | |
Алхам 5 | Холбогдох эгнээний C баганын хувь хэмжээгээр D багана дахь хувийг хас | |
Алхам 6 | 4 дэх алхам дахь 5-р алхмын дүнг үржүүл | |
Алхам 7 | 6-р алхамд байгаа бүтээгдэхүүнийг зохих эгнээний С баганын хувийг нэмнэ | |
Дөрөвдүгээр хэсэг: Шаардагдах шимтгэлийг тооцоолох
Өрхийн орлогын зохих хувийг олох. Өөрөөр хэлбэл, шаардлагатай хувь нэмэр = өрхийн орлогод хамаарах хувь хэмжээ.
Үүний үр дүнд тухайн өрхийн эрүүл мэндийн даатгалыг төрөөс ямар нэгэн туслалцаагүйгээр төлөх төлөвтэй байна.
Жишээ нь: Бернард өрхийн орлого $ 24,129, түүний хувийн жин 6.65% байна. Бернардын оруулсан хувь нэмэр 24,129 × 0.0665 = $ 1,604,5785 = $ 1,605 (бөөрөнхий). Бернард солилцоогоор дамжуулан эрүүл мэндийн даатгалыг худалдан авдаг бөгөөд эрүүл мэндийн даатгалын зардал нь $ 1605-аас дээш үнэтэй бол тэр нь шимтгэлийн хөнгөлөлттэй татварын кредит авах эрхтэй байж болно.
Энэ дүн нь 8962-ийн 8a ба 8b шугамтай нийцэж байгаа болно.
Тавдугаар хэсэг: Эрүүл мэндийн даатгалын бирж дээр хамгийн бага өртөг бүхий мөнгөний төлөвлөгөөгөө олох
Хоёр дахь хамгийн бага өртөгт мөнгөн төлөвлөгөө нь шимтгэлийн тусламжийн татварын тооцоололтой холбоотой юм. Татварын кредитийн тооцооллын нэг хэсэг нь мөнгөний төлөвлөгөөний хоёр дахь хамгийн бага өртгийн төлөвлөгөөнөөс шаардлагатай хувийг хасах явдал юм. Энэ ялгаа нь түргэн шуурхай тусламжийн татварын урьдчилгаа юм.
Эрүүл мэндийн даатгалыг солилцохын тулд эрүүл мэндийн даатгалын бодлогыг хүрэл, мөнгө, алт, цагаан алтны түвшний төлөвлөгөөнд ангилдаг. Даатгалын хэмжээ нь эрүүл мэндийн зардлыг хэрхэн хамрахыг харуулдаг. Дээд түвшний эгнээ (алт, цагаан алт гэх мэт) нь доод шатлалын төлөвлөгөөнөөс (хүрэл, мөнгө гэх мэт) харьцуулахад илүү их эрүүл мэндийн зардлыг хамардаг.
Хоёр дахь хамгийн бага өртөгтэй мөнгөн төлөвлөгөө нь нэртэйгээр, хоёр дахь хамгийн бага өртөгтэй мөнгөн төлөвлөгөө бөгөөд татвар төлөгчийн гэр бүл буюу татвар төлөгчийн гэр бүлийг хамруулсан гэр бүлийнхэнд байдаг. Эрүүл мэндийн даатгалыг солилцоогоор худалдан авахдаа мөнгөний төлөвлөгөөг үнээр нь ангилж, мөнгөний төлөвлөгөөг хоёр дахь хамгийн бага зардлаар эрэлхийлж олдог. 8962-р маягтыг бэлтгэхэд хоёр дахь хамгийн бага мөнгөний төлөвлөгөөний зардлыг Маягт 1095-A шугам 33Б-д тусгасан болно.
Хоёр дахь хамгийн бага өртөгтэй мөнгөн төлөвлөгөө (8982 тоот хэлбэрээр SLCSP-д товчилсон) нь жишиг тогтооно. Даатгалын хураамжийн хэмжээ нь шаардлагатай шимтгэл болон СТҮХ-ийн хоорондын уялдаа холбоод үндэслэнэ.
Татварын хөнгөлөлтөд тэнцэхийн тулд SLCSP-г сонгох шаардлагагүй. Та эрүүл мэндийн даатгалын солилцооны хөтөлбөрт хамрагдах төлөвлөгөөнд хамрагдах боломжтой. Гэвч татварын хөнгөлөлтийн хэмжээ нь СТҮК-ийн зардалд суурилдаг. "Хэрэв хүн хоёр дахь хамгийн бага өртөгтэй мөнгөний төлөвлөгөөгөөс өөр бодлого сонгож байгаа бол тэр хүн халааснаасаа ялгааг төлдөг.Хэрэв хүн хоёр дахь хамгийн бага өртөгт мөнгөний төлөвлөгөөг сонговол тэр нь бусад хувьсах хэмжигдэхүүний улмаас зээлийн нийт зардлыг нөхөж чадахгүй байж болно Өрхийн орлого гэх мэт зээлийг тооцоолохдоо зээлийн тодорхойлолт нь тухайн этгээдийн төлөх бодит үнээс илүү байж болохгүй "гэж Волтерс Клупер, Чех улсын Холбооны татварын шинжээч Марк Лушкиб тэмдэглэв.
Зургадугаар хэсэг: Хамгийн бага өртөгтэй мөнгөний хоёрдугаар төлөвлөгөөний дагуу шаардлагатай Шимтгэлийг хасах
Математик: Хоёр дахь хамгийн бага өртөгтэй мөнгөний төлөвлөгөөний жилийн шимтгэл нь шаардлагатай хувь нэмрийг хасч тооцно.
Үр дүн нь жилийн хамгийн их Дээд Шаардлагатай Тусламжийн Туслалцаа (ба мөр 11D ба Д багана 8962-ийн 12-оос 23-р мөрүүдэд зориулсан).
Энэ тоо нь шимтгэлийн хөнгөлөлттэй зээлийн кредит дүнгийн хувьд нэр дэвшигч болно.
Долоодугаар хэсэг: Жилийн эцсийн даатгалын шимтгэлийн дээд хэмжээний тусламжийг Хүний болон гэр бүлийн гишүүд
Дараах хоёр тоог харьцуулна уу.
- Жилийн хамгийн их Дээд Шимтгэлийн Дээд Шаардлагатай Туслалцаа (Дээрх 6-р хэсгээс эсвэл Маягт 8962-р шугам 11D эсвэл 12-оос 23-р мөрүүдэд D баганын дүнгийн нийлбэр)
- Тухайн хүний бүртгэгдсэн эрүүл мэндийн төлөвлөгөөний хураамжийн зардал (8962 мөр 11А маягт эсвэл 12-оос 23-р мөрүүдэд А багана дахь дүнгийн нийлбэр)
Наймдугаар хэсэг: Ямар ч тоогоор бууруулсан нь Туслах Даатгалын Тусламжийн Тухайн Татварын Дэмжлэгийн Тухайн Тусламж юм
Даатгалын шимтгэлийн хөнгөлөлтийг жилийн дээд дээд хэмжээний тусламжийн хэмжээ эсвэл эрүүл мэндийн даатгалын төлөвлөгөөний жил бүрийн өртөг нь тухайн хүний бүртгэгдсэн үнэндээ бага байдаг. Жилийн дээд хэмжээний дээд хэмжээний тусламж нь хамгийн бага өртөгтэй мөнгөний хоёрдахь төлөвлөгөө ба шаардагдах шимтгэлийн хоорондох зөрүү юм. Шаардагдах хувь нэмэр нь өрхийн орлогыг зохих хувь хэмжээгээр үржүүлсэн байна. Холбогдох хувь нь өрхийн орлогод суурилсан холбооны ядуурлын шугамын хувь хэмжээгээр гулсах шат юм.
Энэ бүгдийг бүгдийг нь оруулах жишээ
Бернард бол тэжээгээгүй ганц бие хүн юм. Тэрээр Нью-Хэмпшир хотод амьдардаг бөгөөд түүний өрхийн орлого нь 2014 онд 24,129 доллар байна. Бернардын орлогын хэмжээ нь ойролцоогоор 48 мужид холбооны ядуурлын шугамын 210% -тай тэнцэж байгаа бөгөөд түүний холбогдох хувь нь 6.65% байна.
Бернардын оруулсан хувь нэмэр нь 1,605 доллар гэж тооцоолсон (энэ нь түүний өрхийн орлогод зарцуулах хувь хэмжээгээр). Эрүүл мэндийн.gov руу ороод, Мерримак мужийн Нью Хампшир хотод төлөвлөгөө хайж байгаа нь хоёр дахь хамгийн бага өртөгтэй мөнгөн төлөвлөгөө нь сард 277 доллар байна. Healthcare.gov дээр энэ нь "Татварын кредитээс өмнө $ 277 / mo" шагналыг уншдаг.
Хоёр дахь хамгийн бага өртөгтэй мөнгөний төлөвлөгөөгөөрөө бид Бернард жилийн дээд дээд хэмжээний тусламжийг тооцоолох боломжтой бөгөөд хоёр дахь хамгийн бага өртөгтэй мөнгөн төлөвлөгөө нь түүний оруулах хувь нэмрийг хасч тооцоолох боломжтой.
Хоёр дахь хамгийн бага өртөгт мөнгөн төлөвлөгөө (SLCSP): сард 277
Шаардагдах хувь нэмэр (Сурвалжлагчид): 1605 жилд / 12 = $ 133.75 сард = $ 134 (хамгийн ойрын доллараар дугуйрсан)
SLCSP - RC = 277 - 134 = 143
Бернард сар бүр 143 долларын хураамжийн урамшуулал авах боломжтой. Бернард эцэст нь төлөвлөгөөгөө шийдвэрлэсний дараа түүнийг элсүүлэх болно. Дараа нь төлөвлөгөөний өртөгийг түр тооцооллоор харьцуулахын тулд доорх үзүүлэлтийг харьцуулж болно.
Бернард сар бүр 232 долларын өртөгтэй эрүүл мэндийн төлөвлөгөөг сонгож үзээрэй. Бернардын шимтгэлийн хөнгөлөлттэй зээлийг одоо тооцож болно. Бернард түүний сарын урамшуулал (232) буюу хамгийн бага мөнгөний төлөвлөгөөний хоёр дахь зөрүү нь түүний шаардагдах хандивыг хасч (143) хассан байна. Эдгээр хоёр дүнгийн доод дүн 143 байдаг. Энэ нь шимтгэлийн татварын зээлийн сарын дүн юм. (Энэ нь дугуйрсан ялгаатай байдлаас шалтгаалан эрүүл мэндийн тусламж үйлчилгээний үзэсгэлэнгийн талаар яг юугаар тайлбарлаж болохгүй.)
Бернард сонгосон эрүүл мэндийн төлөвлөгөөгөө сар бүр 89 доллараар төлөх болно (эрүүл мэндийн төлөвлөгөөний нийт өртгийн 232 - 143, шимтгэлийн хөнгөлөлтийн татварын хоорондын ялгаа). Хэрэв Бернард бүтэн жилийн турш энэ төлөвлөгөөнд хамрагдвал тэрээр эрүүл мэндийн даатгалын шимтгэл (89 х 12) -ийг жилд 1,068 доллар төлөх бөгөөд түүний шаардагдах хөрөнгө оруулалтын хэмжээ 1,605 доллараас бага байна. Бернард эрүүл мэндийн даатгалын төлөвлөгөөг сонгон шалгаруулалтаас бага мөнгөөр төлж байгаа бөгөөд энэ нь хоёрдугаарт хамгийн бага өртөгтэй мөнгөний төлөвлөгөөтэй харьцуулахад бага зардалтай байгаа юм.
Үүний эсрэгээр, Бернард SLCSP-ээс илүү өртөгтэй эрүүл мэндийн төлөвлөгөөг сонгон авсан бол Бернард түүний оруулсан хувь нэмрээс илүү төлөх болно.
Бернард иймэрхүү нөхцөл байдлыг нэгтгэн дүгнэж болно:
Даатгалын нэмэлт татварын хөнгөлөлт | Сар | Жил бүрийн | |
1 | Өрхийн орлого (хэмжээ) | $ 24,129 | |
2 | Холбогдох хувь | 6.65% | |
3 | Шаардагдах хувь нэмэр (Өрхийн орлого × Холбогдох хувь хэмжээ) | $ 133.75 | $ 1,605 |
4 | Хоёр дахь хамгийн бага өртөгтэй мөнгөний төлөвлөгөөний хураамж | $ 277.00 | $ 3,324 |
5 | Хамгийн бага өртөгтэй мөнгөний хоёрдугаар төлөвлөгөөний шимтгэл - Шаардагдах шимтгэл | $ 143.25 | $ 1,719 |
6 | Таны бүртгүүлсэн эрүүл мэндийн төлөвлөгөөний шагнал | $ 232.00 | $ 2,784 |
7 | Эдгээр хоёр тооны доод нь дээд зэргийн тусламжийн татварын кредит юм (5, 6-р мөрөн дэхь үнийн доогуур) | $ 143.25 | $ 1,719 |
8 | Эрүүл мэндийн даатгалд зориулсан халаасны зардал (Даатгалын хураамжийг хассан татварын шугамыг 6-р мөр хасах мөр 7) | $ 89 | $ 1,065 |
Эцэст нь, Бернард шимтгэлийн хөнгөлөлттэй зээлийг урьдчилан авах эсэхийг шийдэх шаардлагатай болно. Хэрэв тийм бол IRS нь өөрийн даатгалын компанид $ 143 хураамжийн хөнгөлөлтийг илгээнэ, Бернард өөрийн халааснаасаа $ 89-ийн зөрүүг төлнө. Өөрөөр хэлбэл, Бернард татварын тайлангаа өгөхдөө татварын төгрөгийн татвараа авах боломжтой. Энэ нөхцөлд Бернард эрүүл мэндийн даатгалд сар бүр 232 доллар төлнө. Дараа нь тэрээр татварынхаа өгөөжөө өгвөл төлөвлөгөөний дагуу сар бүр 143 долларын хураамж төлөх ёстой. Энэ зээл нь түүний төлөх татварыг бууруулах болно. Эсвэл, хэрэв тэрээр буцаан олголтыг авсан бол шагнал урамшуулал нь түүний буцаан олголтыг ихэсгэнэ. Бернард одоо зээлийг сар бүр хуримтлагдсан төлбөрийн хэмжээг багасгаж, дараа нь зээлээ авах замаар шийдвэрлэнэ.
Даатгалын шимтгэлийн хөнгөлөлтийн дүн нь тухайн жилийн бодит орлогод суурилсан гэдгийг анхаарах хэрэгтэй. Бернард хөнгөлөлттэй зээлийн хэмжээ нь Бернардын орлого, гэр бүлийн хэмжээ, түүний амьдардаг байршлын өөрчлөлтөөс хамааран өсөх буюу буурч болно. Бернард түүний орлого, гэр бүлийнхээ тухай шинэчилсэн мэдээллээр жил бүрийн даатгалын солилцоонд ирдэг. Ингэснээр Бернард хамрагдах шимтгэлийн хөнгөлөлтийн татварын хэмжээг дахин тооцоолж болно. Энэ нь Бернард зээлийн хэт бага эсвэл хэт их урьдчилгаа төлбөрийг хүлээн авдаг нөхцөл байдлаас урьдчилан сэргийлэх боломжтой юм. Бернард хэтэрхий бага хэмжээний урьдчилгаа төлбөрийг хүлээн авдаг бол үлдсэн хэсгийг татварын буцаан олгох үеэр түүнд буцаан олгоно. Хэрэв Бернард маш их хэмжээний урамшуулал авдаг бол урьдчилсан төлбөрийн зарим буюу бүгдийг IRS-т буцаан төлөх шаардлагатай болно.
Энэ мэдлэгийг танд зориулж өгөх нь зүйтэй
2014 оны хураамжийн хөнгөлөлтийг тооцоолох:
- Таны 2013 оны татварын өгөөжийг өөрчилсөн тохируулсан нийт орлого ба өрхийн орлогыг тооцоолох.
- Өрхийн орлогоо 2014 оны хүлээгдэж буй орлогын өөрчлөлтөөс хамааран өөрчил.
- Хүлээгдэж буй өрхийн орлогыг холбооны ядуурлын шугамын хувиар тооцохын тулд 2014 ядуурлын удирдамжийн хүснэгтийг ашиглана уу.
- 2014 оны хэрэглээний хувиудыг ашиглана уу.
- Шаардагдах шимтгэлийг тооцоход холбогдох хувь, өрхийн орлогыг ашиглана уу.
- Даатгалын хураамжийн дүнг тооцоолохын тулд амьдарч буй газрынхаа хамгийн бага өртөгт мөнгөний төлөвлөгөөгөө ашиглана.
- 8962 маягтыг ашиглан тооцоо хийх ажлын хуудас болгон авч үзвэл та энэ маягтыг сайн мэдэж болно.
2014 оны урамшууллын татварын бодит дүнг тооцоолохын тулд:
- Өөрчлөгдсөн тохируулсан нийт орлого болон өрхийн орлогыг тооцоолохын тулд 2014 оны татварын өгөөжийг ашиглана уу.
- Хүлээгдэж буй өрхийн орлогыг холбооны ядуурлын шугамын хувиар тооцохын тулд 2014 ядуурлын удирдамжийн хүснэгтийг ашиглана уу.
- 2014 оны хэрэглээний хувиудыг ашиглана уу.
- Шаардагдах шимтгэлийг тооцоход холбогдох хувь, өрхийн орлогыг ашиглана уу.
- Хоёр дахь хамгийн бага өртөгт мөнгөний төлөвлөгөөг Маягт 1095-A шугам 33б дээр үзүүлэв.
- Өөрийн тооцооллыг хийхдээ 8962 маягтыг ашиглана уу. Энэ маягтыг дараа жилийн татварын тайланд оруулна.
2015 он гэхэд шимтгэлийн тусламжийн татварын хэмжээг тооцоолох:
- Өөрчлөгдсөн тохируулсан нийт орлого болон өрхийн орлогыг тооцоолохын тулд 2014 оны татварын өгөөжийг ашиглана уу.
- 2015 он гэхэд орлогын ямарваа өөрчлөлтийн дагуу өрхийн орлогоо өөрчил.
- Холбооны ядуурлын шугамын орлогын хувиар тооцоолсон өрхийн орлогоо тооцохын тулд 2015 ядуурлын удирдамжийн хүснэгтийг ашиглана уу.
- 2015 оны хэрэглээний хувиудыг ашиглана уу.
- Шаардагдах шимтгэлийг тооцоход холбогдох хувь, өрхийн орлогыг ашиглана уу.
- Даатгалын хураамжийн дүнг тооцоолохын тулд амьдарч буй газрынхаа хамгийн бага өртөгт мөнгөний төлөвлөгөөгөө ашиглана.
- 8962 маягтыг ашиглан тооцоо хийх ажлын хуудас болгон авч үзвэл та энэ маягтыг сайн мэдэж болно.
- Даатгалын солилцоонд өгсөн тооцоонд өөрийн тооцоог харьцуулна уу.
Иш татсан материал ба нөөц:
- 8962 маягт (хувилбар, pdf)
- Маягт 8962-ийн заавар (хувилбар, pdf)
- Нэмэгдэл татварын хөнгөлөлт (IRS.gov)
- Дээд зэрэглэлийн татварын хөнгөлөлтийн талаархи асуулт, хариултууд (IRS.gov)
- Аливаа нөхцөл байдлын өөрчлөлтийг тайлагнах (Хэвлэмэл 5152, pdf)
- Хувь хүний хуваалцсан үүрэг хариуцлага (Хэвлэмэл 5156, pdf)
- Эрүүл мэндийн даатгалаас чөлөөлөх тухай баримтууд (Хэвлэмэл 5172, pdf)
Даатгалын тусламжийн татварын талаар илүү ихийг мэдэхийг хүсвэл дараах зүйлсийг анхаарна уу:
- Даатгалын нэмэлт татварын хөнгөлөлтийг авах эрхтэй
- Зээлийн бодит дүнгийн эсрэг авах зээлийн урьдчилсан төлбөрийг зохицуулах
- Хувь хүний хуваалцсан хариуцлагын төлбөр (Эрүүл мэндийн даатгалд даатгуулахгүй байх торгууль)
- Эрїїл мэндийн даатгалгїй байх їеийн ял шийтгэлээс хэн хамаарахгїй
Цаашид унших
- Шинэ Даатгалын Туслалцааны Татварын Баталгаа (Майкл Китсес)
- Эрїїл мэндийн даатгалын їр нєлєєнд їзїїлэх Дїрмийн тусламжийн татварын хєтєлбєрїїд Ахиуц татварын хувь (Майкл Китсес)
Эрүүл мэндийн холбогдолтой татварын урамшуулал
- Эмнэлгийн зардлыг хасах
- Хувиараа хөдөлмөр эрхлэгчдийн эрүүл мэндийн даатгалын төлбөрийг хасах
- Татвараас чөлөөлөгдөх эрүүл мэндийн хадгаламжийн данс
- Жижиг бизнес эрхлэгчдэд зориулсан эрүүл мэндийн татварын хөнгөлөлт