Дээд зэрэглэлийн тусламжийн урьдчилгааг төлөх шаардлагатай юу?
- Хэлэлцээр гэж юу вэ: хэрэв та шимтгэлийн хөнгөлөлттэй татварын кредитийн төлбөрийг өндөр үнэлдэг бол 8962 маягтыг бөглөхийн тулд урьдчилсан төлбөрүүд нь хэтэрхий бага, эсвэл маш зөв, бодит зээлийн дүнтэй харьцуулж үзэхэд
- Хэн: Дээд зэрэглэлийн тусламжийн татварын урьдчилгаа төлбөрийг хүлээн авсан хувь хүмүүс
- Хэрхэн: 8962 маягт
- Яагаад: Хэрэв та цалин хөлс төлөөгүй бол нэмэлт татварын кредитэд чөлөөлж болно. Хэрэв та төлбөрөө төлсөн бол илүү төлсөн татварын кредитийг буцааж төлнө. Гэсэн хэдий ч таны IRS-т буцааж төлөх дүн хязгаарлагдмал байж болно.
Дээд зэрэглэлийн тусламжийн татварын хөнгөлөлт бол холбооны ядуурлын шугамаас дөрөв дахин бага орлоготой хүмүүс, гэр бүлүүдэд зориулсан холбооны татаас юм. Даатгалын шимтгэлийн хөнгөлөлт гэдэг нь хувь хүмүүсийг солилцоогоор дамжуулан худалдан авсан эрүүл мэндийн даатгалын шимтгэлийг нөхөн төлөхөд зориулагдсан болно. Энэ кредитийг урьдчилан төлж болно.
Хэрэв та шимтгэлийн тусламжийн татварын урьдчилгаа төлбөрийг хүлээн авсан бол урьдчилгаа төлбөрөө тохируулах шаардлагатай болно. Тохирол гэдэг нь таны даатгалын компани IRS-ээс таны өмнөөс хүлээн авсан дэвшилтэт төлбөрүүдийн дүнг таны авах боломжтой шимтгэлийн татварын бодит дүнтэй харьцуулах гэсэн үг юм. Тохиролцох зорилго нь урьдчилгаа төлбөрүүд нь татварын бодит дүнгээс илүү буюу тэнцүү буюу түүнээс бага эсэхийг мэдэх явдал юм.
Даатгалын нэмэлт татварын хөнгөлөлтийг урьдчилж төлөх
Холбооны болон мужийн эрүүл мэндийн даатгалын солилцооноос худалдан авсан эрүүл мэндийн даатгалын төлөвлөгөөнд хамрагдахдаа тухайн жилийн өрхийн орлогын тооцоон дээр үндэслэн таны шимтгэлийн тусламжийн татварын тооцоог гаргана.
Урьдчилсан төлбөр нь зөвхөн тооцоолол юм. Татвараас чөлөөлөгдөх татварын бодит дүнг 8962 маягтаар тооцоолж, таны 2017 татварын тайлан болон таны эрүүл мэндийн даатгалын шимтгэлийн маягт дээр үндэслэсэн таны орлогын мэдээлэл дээр тулгуурласан болно.
Даатгалын шимтгэлийн хураамжийг урьдчилгаа төлбөрийн хөнгөлөлтийг IRS-аас эрүүл мэндийн даатгалын байгууллагад шилжүүлнэ.
Урьдчилан төлөх төлбөрүүд нь таны шимтгэлд ашиглагдаж, таны халааснаас төлөх шимтгэлийн хэмжээг бууруулах болно.
Өмнөх урьдчилгаа төлбөр болон жилийн эцсийн дүн хоорондын зөрүүг нэгтгэх
Урьдчилж төлсөн шимтгэлийн урьдчилгааны татварын хэмжээ нь таны авах боломжтой татварын бодит дүнгээс ялгаатай байж болно.
- IRS хэтэрхий бага төлбөр төлж болох бөгөөд энэ тохиолдолд та ямар нэгэн нэмэлт татварын зээл авч болно.
- Эсвэл IRS хэтэрхий их төлсөн байж болох бөгөөд энэ тохиолдолд та IRS-д нэмэлт төлбөрийг буцааж төлөх болно.
- Эсвэл IRS яг зөв хэмжээгээр төлсөн байж магадгүй юм. Ингэснээр та IRS-д мөнгө өгч, IRS-аас нэмэлт татварын кредит авахгүй болно.
Татварын төлбөрийн бодит хэмжээгээр дэвшилтэт төлбөрүүдийг харьцуулах үйл явцыг зохицуулалт гэдэг. Энэ жилийн татварын тайланг бэлтгэхэд энэ үйл явц тохиолддог.
Иргэд урьдчилсан төлбөрийн хэмжээ болон татварын бодит дүнгийн хоорондох тохируулгыг хийх шаардлагатай болно.
Та юу хэрэгтэй вэ:
- 1-р хуудсын төгсгөлд бөглөсөн 1040A буюу 1040 маягт .
- 8962-р маягт, Дээд зэрэглэлийн татварын хөнгөлөлт . Энэ нь IRS-ийн боловсруулсан шинэ хэлбэр бөгөөд 2017 онд анх ашигласан.
- 1095-A маягт (эсвэл маягт), Эрүүл мэндийн даатгалын зах зээлийн тухай мэдэгдэл . Энэ нь IRS-ийн өөр нэг шинэ загвар бөгөөд үүнд анх 2017 онд ашиглагдана. 1095-A маягтыг эрүүл мэндийн даатгалын компани бэлтгэж, 1 сарын 31-нд илгээж байна.
Эхлээд та эрүүл мэндийн даатгалын компани бүрээс Form 1095-A-ыг хүлээн авсан эсэхээ шалгаарай. (Хэрэв та эрүүл мэндийн даатгалыг солилцоогоор худалдаж аваагүй бол энэ маягтанд 1095-A маягтыг хүлээн авахгүй бөгөөд энэ маягт нь зөвхөн солилцоогоор худалдаж авсан эрүүл мэндийн даатгалын бодлогод хамаарна.)
Хоёрдугаарт, маягт 8962-ийн 1-р хэсгийг бэлтгэнэ. Энэ маягтын энэ хэсэг нь шимтгэлийн тусламжийн татварын бодит дүнг тооцдог.
Дараа нь маягт 8962-ийн 2-р хэсгийг бөглөнө үү. Энэхүү маягтын энэ хэсэг нь урьдчилгаа төлбөрийг шимтгэлийн буцалтгүй тусламжийн татварын бодит дүнтэй нэгтгэж тохируулна.
- Даатгалын шимтгэлийн бодит дүнг 8962-ийн 24-р мөрөнд олж авна уу.
- Урьдчилан төлөх төлбөрийн хэмжээ 8962-ийн 25-р мөрөнд байна.
Боломжит үр дагавар:
Хэрэв шимтгэлийн татварын бодит дүн нь урьдчилгаа төлбөрөөс илүү байвал IRS нь нэмэлт дүнг төлнө.
Энэ нь хүний нөхөн олговрыг нэмэгдүүлж, тэнцвэрийг бууруулах болно. (Маягт 8962-ийн 26-р зааврыг үз.)
Хэрэв шимтгэлийн татварын бодит дүн нь урьдчилан төлсөн төлбөртэй тэнцүү бол урьдчилж авсан дүн нь яг зөв дүн байв. IRS-д буцааж төлөх ямар ч зүйл байхгүй, IRS танд төлөх нэмэлт кредит байхгүй байна.
Хэрэв шимтгэлийн татварын бодит дүн нь урьдчилгаа төлбөрөөс бага бол тухайн хүн урьдчилгаа төлбөрийн зарим нэмэлтийг нэмэлт татвар болгон төлөх ёстой бөгөөд ингэснээр хүний нөхөн олговорыг бууруулж, тэнцвэрийг нь нэмэгдүүлэх болно. (Энэ нөхцөл байдлыг доор дэлгэрэнгүй авч үзье.)
Хэт их урьдчилгаа төлбөрүүд
Урьдчилан төлөх төлбөр нь шимтгэлийн татвараас илүү байвал нэмэлт татвар болгон нөхөн төлнө. Гэсэн хэдий ч буцаан төлөх ёстой дүн хязгаарлагдмал байж болно. Өрхийн орлогын татварын орлогын хэдэн хувь нь өрхийн гишүүнд ногдож байгаа нөхцөлд IRS-д төлөх илүүдэл урьдчилгаа төлбөрүүд нь тодорхой босгоос дээгүүр өрх юм. (Холбооны ядуурлын шугамын өрхийн орлогыг тооцоолж, Маягт 8962-ийн 5-р мөрөнд үзүүлэв.)
| 2016 болон 2017 оны Даатгалын нэмэлт татварын хөнгөлөлтийг буцаан олгоход тавигдах хязгаарлалтууд | |||
| Холбооны ядуурлын шугамын өрхийн орлогыг дараах байдлаар тооцвол: | Дараа нь татварын өсөлт нь дор дурдсан доллараас хэтрэхгүй байх ёстой: | ||
| Үүнээс илүү буюу тэнцүү | Үүнээс бага | Нэг Шүүгч | Бусад мэдээллээр хангах |
| - | 200% | $ 300 | $ 600 |
| 200% | 300% | $ 750 | $ 1,500 |
| 300% | 400% | $ 1,275 | 2,550 доллар |
| 400% | - | Хязгааргүй | Хязгааргүй |
| 2014 болон 2015 онуудад Даатгалын хураамжийг буцаан олгоход тавигдах хязгаарлалтууд | |||
| Холбооны ядуурлын шугамын өрхийн орлогыг дараах байдлаар тооцвол: | Дараа нь татварын өсөлт нь дор дурдсан доллараас хэтрэхгүй байх ёстой: | ||
| Үүнээс илүү буюу тэнцүү | Үүнээс бага | Нэг Шүүгч | Бусад мэдээллээр хангах |
| - | 200% | $ 300 | $ 600 |
| 200% | 300% | $ 750 | $ 1,500 |
| 300% | 400% | $ 1,250 | 2,500 доллар |
| 400% | - | Хязгааргүй | Хязгааргүй |
Дээрх хүснэгтэд холбогдох долларын дүнг инфляцийг жил бүр индексжүүлнэ. Эх сурвалж: Дотоод Орлогын Кодын хэсэг 36Б (2014 оны дүн), Орлогын журам 2014-61 (2015 дүн, pdf файл), Орлогын журам 2016-53 (2017 дүн, pdf файл), Орлогын журам 2017-53 (2018 дүн, pdf файл ).
Цаашид унших
- Нэмэгдэл татварын хөнгөлөлт (IRS.gov)
- Дээд зэрэглэлийн татварын хөнгөлөлтийн талаархи асуулт, хариултууд (IRS.gov)
- Шинэ Даатгалын Туслалцааны Татварын Баталгаа (Майкл Китсес)
- Эрїїл мэндийн даатгалын їр нєлєєнд їзїїлэх Дїрмийн тусламжийн татварын хєтєлбєрїїд Ахиуц татварын хувь (Майкл Китсес)
- Эрүүл мэндийн даатгалын татаас хэрхэн ажилладаг вэ? (Elizabeth Davis)