Энд бидний зорилго, энэ хуудсанд та АНУ-ын татварын системийг тоймлон өгөх болно.
Тиймээс зарим үндсэн ухагдахуунуудаас эхлээд газар нутгийг олж аваад дараа нь юу хайх талаар зарим зөвлөгөөнд оруулъя.
Татвар төлөгч хэн бэ? Иргэн, Ногоон карт эзэмшигчид болон Суурин төлөөлөгчийн газартай танилцаж буй оршин суугч гадаадын иргэд.
АНУ-ын байнгын оршин суугч гэж тооцогдохын тулд тухайн хүн АНУ-ын иргэн эсвэл хууль ёсны байнгын оршин суугч (тэр нь ногоон карт эзэмшигч) байх ёстой, эсвэл ихээхэн хэмжээний оршин суугчдын тестийг хангасан байх ёстой.
Тэгэхээр секундын турш нөөцөлж, энэ нь юу гэсэн үг болохыг бодож үзээрэй. Тиймээс та ногоон карттай гэж хэлье. Та АНУ-ын татварын зорилгоор оршин суугчид юм.
Татварын зорилгоор байнга оршин сууж байгаа нь заавал энд бүрэн бүтэн амьдарч байна гэсэн үг биш юм. Жишээлбэл, та ногоон карттай бол, та дэлхий даяар орлогоо татвар төлөх, тайлагнах үүрэгтэй.
АНУ-ын оршин суугчид дэлхийн орлогын татвараа төлдөг
АНУ нь дэлхий даяар орлогоо иргэд болон оршин суугчдынхаа татвараар төлдөг цөөхөн орны нэг юм. Тиймээс энэ нь таны төрөлх нутагт ажиллаж байсан зүйлээс өөр юм.
Хэрвээ та орлогоо эргүүлэн төлж байгаа бол түрээсийн орлого эсвэл хөрөнгө оруулалтын орлого эсвэл хадгаламжийн хүүг хэлнэ үү. Та АНУ-ын татварын өгөөж дээрээ энэ орлогыг тайлагнах хэрэгтэй.
Тэмдэглэл: Энэ нь зөвхөн АНУ-ын оршин суугчид хамаарна. Хэрэв та оршин суугч бус статустай бол АНУ-ын татварыг зөвхөн АНУ-ын орлогод төлнө.
АНУ-ын Холбооны орлогын татварын системийн тойм
Энд АНУ-д бид янз бүрийн түвшний засгийн газарт орлогын татвар төлдөг. Холбооны орлогын татварыг АНУ-ын холбооны засгийн газарт төлдөг. Холбооны орлогын татварыг Дотоод Орлогын Үйлчилгээ (IRS), АНУ-ын Сангийн Яамны хэлтэс хариуцдаг.
Холбооны орлогын татварыг хуанлийн жилийн орлогыг хэмжих замаар бид тооцдог. (АНУ дахь бидний жилийн татвар нь хуанлийн жилтэй ижил бөгөөд хуанлийн жилээс бусад санхүүгийн жилд батлана). Мөн бид оршин сууж байгаа газар, эсвэл хаана байгаа муж улсын орлогын татварыг төлдөг жилийн туршид олсон орлого. Ихэнх мужууд орлогын албан татвар ногдуулдаг боловч хэдийгээр долоон улсад байдаггүй .
Зарим төрлийн зардлыг мөн хэмждэг. Зарим зардлыг орлогоос нь хасч , татвар ногдуулах цэвэр орлого нь бага байх болно. Татварын хөнгөлөлтийг бий болгохын тулд бусад зардлыг ашиглаж болно. Тиймээс бид татварын орлогын татварыг математикийн томъёогоор бодох боломжтой. Үр дүнтэй, иймэрхүү харагдах болно:
Нийт орлого хасах хасалт = татвар ногдуулах орлого
Холбогдох татварын хувь хэмжээгээр татвар ногдуулах орлого = холбооны орлогын татвар
Холбооны орлогын албан татвар хасах татварын кредит = холбооны цэвэр орлогын татвар
Холбооны цэвэр орлогын татвар ба аливаа татвар хураамж = Холбооны нийт орлогын татвар.
Хүмүүс өөрсдийн орлогын татварыг (улсын болон орон нутгийн орлогын татвар) үнэлдэг. Энэ нь та өөрөө өөртөө хийж болох эсвэл мэргэжлийн хувьд хөлсөөр ажилладаг татварын өгөөж бэлтгэх замаар хийгддэг.
Бидний хийх зүйл бол Form 1040 маягтыг бэлтгэдэг. Маягт 1040 нь хоёр хуудас хураангуй. Үүнийг орлогын тодорхой төрлүүд, хөнгөлөлтүүд эсвэл кредитүүдийг тайлагнахын тулд хэд хэдэн дэмжих хуваарь, маягтуудаар баяжуулж болно. (Өөрөөр, 1040A болон 1040EZ нь энгийн санхүүгийн нөхцөл байдалд байгаа хүмүүст зориулсан богино хэмжээний маягтууд юм.) Nonresident харь гарагийнхан, маягт 1040NR эсвэл 1040NR-EZ файлууд
Орлогын татвар ногдуулдаг хэд хэдэн хот бий. Жишээ нь Нью Йорк хот. Охайо хотод орлогын татварууд байдаг.
Нийгмийн даатгал ба Эрүүл мэндийн даатгал
Одоо бид орлогын татвараас гадна Нийгмийн даатгал ба Эрүүл мэндийн даатгал зэрэг нийгмийн даатгалын хөтөлбөрүүд байдаг. Бид эдгээр цалингийн татварыг ихэвчлэн нэрлэдэг. Нийгмийн даатгалын шимтгэл Нийгмийн хамгааллын захиргаагаар удирддаг тэтгэврийн болон тахир дутуугийн тэтгэмжийг санхүүжүүлнэ.
Нийгмийн даатгалын шимтгэл нь анхны цалин, цалин, хувиараа хөдөлмөр эрхлэлтийн орлогын 118,500 ам. Доллараас 12.4% -иар бага байна. Эцэст нь, та тэтгэвэрт гарах нас эсвэл тахир дутуу болсон үед Нийгмийн хамгааллын үр шимийг хүртэх эрхтэй болно. Эмчилгээний татвар нь бүх цалин хөлс, цалин хөлс, хувиараа хөдөлмөр эрхлэлтийн орлогод 2.9% -тай тэнцэж байна. 125,000 доллараас дээш орлоготой (гэрлэсэн бол), эсвэл $ 200,000-аас дээш (хэрэв та гэрлээгүй бол) Medicare татварт нэмэлт 0.9% төлөх ёстой. Эцэст нь та эрүүл мэндийн даатгалыг Medicare хөтөлбөрөөр дамжуулан санхүүжүүлэх боломжтой.
Мэдээллийн тайлагнах систем
АНУ-ын татварын хуулинд орлогыг төлж буй этгээд эсвэл бизнесээс олон төрлийн орлогыг тайлагнахыг шаарддаг. Жишээлбэл, ажил олгогчид цалин хөлс тус бүрт цалин хөлсөө өгдөг. Мөн жилийн эцсээс хойш ажил олгогч нь мөн жилийн W-2 маягтыг бөглөж , нийт цалин хөлс, жилийн турш суутгасан татваруудыг тайлагнадаг. Үүний нэгэн адил, банкууд Маягт 1099-INT дээр хүүгийн орлогоо тайлагнадаг. Та эдгээр баримт бичгийн нэг хувийг авч, IRS хуулбар авдаг.
Татварын баримт бичгүүд нь шуудангаар ирдэг. Интернет болон имэйлийн өнөө үед зарим компаниуд татварын файлыг цахим хэлбэрээр эсвэл вэбсайтаас татаж авах боломжтой болгоно. Таны даалгавар бол татварын тайлангаа бүрэн гүйцэд бэлтгэхийн тулд шаардлагатай бүх татварын баримтаа хүлээн авахад оршино.
АНУ-ын татварыг төлөх
Америкчууд Холбооны орлогын татварыг суутган тооцох, татвар тооцох хосолмол байдлаар төлдөг . Татвар суутгагдах гэдэг нь ердөө л хүн буюу бизнесийн орлогыг эхлээд холбооны татварын зарим төлбөрийг эхлээд суутгадаг. Суутгагчид нь IRS-д дамжуулагдаж, орлогын цэвэр дүнг хүлээн авдаг. Гэсэн хэдий ч, суутгал нь ихэвчлэн нарийн бус байдаг. Энэ нь эх сурвалжаас авсан орлогоосоо суутгасан дүн таны төлөх ёстой татвараас их буюу бага байж болно гэсэн үг юм.
Татвар ногдуулах татвар бол орлогын татварыг төлөх өөр нэг арга юм. Хувиараа хөдөлмөр эрхэлдэг хүмүүс, суутгагдахгүй (хөрөнгө оруулалт, түрээсийн орлого гэх мэт) орлогын төрлүүд, гурван сарын хугацаанд төлөх төлбөрөө төлөх боломжтой.
Дараа нь, жил дууссаны дараа бид бүх суутгал болон тооцоолсон татварын төлбөрийг цуглуулдаг. Хэрэв хүн хэтэрсэн бол татварын буцаан олголт хийгдэж, боловсруулсны дараа IRS буцаан олгоно. Хэрэв хүн тэнцэх тооцоо гарвал энэ дүн дөрөвдүгээр сарын 15-нд дуусна.
АНУ-аас гадуур улс орнуудын орлого, хөрөнгө хуваарилах
Та АНУ-ын гадна орших хөрөнгө оруулалт, эд хөрөнгө, санхүүгийн данстай байж болно. АНУ-ын оршин суугчид дэлхий даяар орлогоо нь татвар төлдөг. Үүнд хүү, түрээс, засгийн газрын тэтгэвэр, хөрөнгө оруулалтын олз, гарз зэрэг орно. Хэрэв та АНУ-аас гадуур ямар нэг орлого олсон бол энэ орлогыг АНУ-ын татварын өгөөж дээр тайлагнах хэрэгтэй болно.
Мөн та АНУ-аас гадуурх бүх санхүүгийн хөрөнгөө нарийвчлан мэдээлэх хэрэгтэй. Хэрэв та банкны данс, даатгалын бодлого, брокерын данс, эсвэл өөр улсад суугаа албан татвараас чөлөөлөгдсөн хадгаламжийн данстай бол та гадаадад хийсэн санхүүгийн тайлангаа (IRS маягт 8938) гаргахдаа татварын тайлангаа болон Гадаад банкны дансны тайлангаа (FinCen маягт 114), татварын тайлангаа тусад нь гаргадаг. Эдгээр хоёр маягт нь олон дэлгэрэнгүй мэдээлэл авахыг хүсч байна. Сануулах зүйлүүд: Эдгээр маягтуудыг бөглөхтэй холбоотой татвар, хураамж байхгүй, гэхдээ тэдгээрийг бөглөхгүй байх хатуу шийтгэл байдаг. Шаардлагатай бол эдгээр маягтуудыг зохих ёсоор бөглөсөн эсэхийг шалган татвар төлөгчдийг яллахыг хүсч байгаа IRS-ээс өөрийгөө хамгаалах боломжтой.
Таны эх орондоо татвараас чөлөөлөгдсөн, татвараас чөлөөлөгдсөн хадгаламжийн төлөвлөгөө нь АНУ-д байхгүй татвараас чөлөөлөгдөх эсвэл татвараас чөлөөлөгдөхгүй байж болзошгүй гэдгийг анхаарах хэрэгтэй. Жишээ нь: Их Британий хадгаламжийн данс (АОУС) болон Канадын татваргүй хадгаламжийн данс (TFSA) нь АНУ-д татвараас чөлөөлөгддөггүй. Эдгээр дансанд орсон орлого АНУ-д татвар ногдуулдаг.
Гадаад харилцааны санг мэдэж байх. Хэрэв та хөрөнгө оруулалтын сан буюу нэгжийн итгэлцлийн санд хөрөнгө байгаа бол үүнийг гадаадын хөрөнгө оруулалтын идэвхгүй компани гэж нэрлэдэг. Хамгийн гол нь энэхүү хөрөнгө оруулалтын орлогын татварыг хэрхэн зохицуулах тухай тусгай дүрэм байдаг. Мөн татварын маягтыг зөв бөглөхийн тулд сайн баримт бичиг хэрэгтэй болно.
Татварын гэрээнүүдийг мэдэж байх
АНУ-д олон улс орнуудтай татварын гэрээ хэлэлцээр хийж байна. Заримдаа зарим тєрлийн орлогыг нэг улсад эсвэл нєгєє улсад татвар тєлєх, эсхїл татварын тївшин доогуур тївшин тогтоох буюу оршин суух статусыг тогтоох тусгай дїрмийг зааж єгсєн байдаг. Хэрэв та бусад улс оронд орлого, хөрөнгөтэй бол татварын хэлэлцээр тодорхой нөхцөлд хэрхэн зохицуулах талаар тусгай дүрэм өгч болохыг олж мэднэ.
АНУ-аас гарахын өмнө
Та АНУ-аас гарахаасаа өмнө IRS-аас онгоцны зөвшөөрөл авахыг хүсч болно. Энэ нь ногоон карт эзэмшигчид, оршин суугчдын харъяалал болон гадаадын харъяат бус иргэдэд хамаарна.
Хэрэв та АНУ-аас бүрмөсөн орхиж, ногоон картаа орхихоор төлөвлөж байгаа бол та экспортын татвараас чөлөөлөгдөж болзошгүй. Энэ нь зөвхөн АНУ-ын татварын системийг бүр мөсөн орхих онцгой эрх юм. Энэ татвар нь АНУ-ын иргэн, ногоон картаа дор хаяж найман жил ажилласан хүмүүст хамаарна. Хэрэв та ногоон карт эзэмшигч бол үүнийг санаж яваарай:
Та найман жилийн өмнө дуусгахаасаа өмнө ногоон картаа өгөхийг хүсч байгаа эсэхээ шийдээрэй. 8-р жилийн ойд хүрэхээсээ өмнө ногоон картаа орхихдоо гарах татвараас зайлсхийж болно (энэ нь үндсэн хөрөнгийнхөө татвар юм). Та татварын бичиг баримтыг бөглөх шаардлагатай хэвээр байх боловч та ногоон карттай болох 8 дахь жилдээ хүртлээ татвараа өөрөө хэрэглэдэггүй.
Санах ёстой өөр нэг зүйл бол:
Татварын зорилгоор АНУ-ын оршин суугч болсон өдрөөс эхлэн бүх эд хөрөнгийн зах зээлийн үнийг та мэдэх шаардлагатай болно. Тиймээс бид ногоон картын эзэмшигчдэд энэ өдрөөс эхлэн хөрөнгө, хөрөнгийнхөө бүрэн бүртгэлийг хийх оролдлого хийдэг. Хэрэв хожим нь ногоон картаа орхихоор шийдсэн бол тэр мэдээллийг ашиглаж болно.
АНУ-ын татварын тогтолцооны товч тойм
- Оршин суугчид хуанлийн жилд олсон дэлхийн орлого дээр тулгуурлан 1040 маягт (эсвэл 1040A эсвэл 1040EZ) ашиглан холбооны орлогын албан татварыг өөрөө үнэлдэг.
- Оршин суугч бус этгээд зөвхөн маягт 1040NR-д тайлагнасан АНУ-ын эх үүсвэрээсээ зөвхөн АНУ-ын татварыг төлдөг.
- Ирэх жил ба явах жилдээ та хоёр жилийн статистик мэдээнд хамрагдаж, тухайн жилийн хэсгийн оршин суугч болох статустай байж болно.
- Оршин суугч бус оршин суугчид нь оршин суугч байсан гэж тооцогдож болно (мөн тэдний орлогын татварт).
- Татварын 1040 маягтыг IRS-т ирүүлсэн бөгөөд 4-р сарын 15-нд төлнө.
- Татварын төлбөрийг эх үүсвэр дээр эсвэл татвар тооцсоноор суутган тооцох замаар төлөх үедээ хийдэг
- Холбооны орлогын албан татварыг цэвэр татвар ногдох орлого (зөвшөөрөгдсөн хасалт ба кредитийн дараа)
- Таны төлбөрүүд нь татварын дүнгээс илүү байж болох бөгөөд энэ тохиолдолд татварын буцаан олголт хийсний дараа илүү төлөлтийг буцаан олгоно.
- Таны төлбөрүүд нь татварын дүнгээс бага байж болох бөгөөд үлдсэн үлдэгдэл нь 4-р сарын 15-ны дотор байх болно.
- Хэрэв танд файлын нэмэлт цаг хэрэгтэй бол IRS таньд аравдугаар сарын 15 хүртэл нэмэлт зургаан сарын хугацаа олгоно. Маягт 4868-ийг ашиглан файлыг сунгах хүсэлт гаргахыг хүсч байна. (Гэхдээ төлбөр 4-р сарын 15-ны дотор төлөх ёстой)
- Татварын орлогыг татварын орлогоо улсын орлого эсвэл орлого олсон муж улсуудад тус тусад нь хариуцдаг.
- Хэрэв та АНУ-аас өөр орны хөрөнгө оруулалт эсвэл санхүүгийн хөрөнгөтэй бол гадаадын татварын тайланг (Гадаад валютын форвард 114) санхүүгийн тайланд тусгахын тулд гадаадын санхүүгийн хөрөнгийн мэдэгдэл (IRS маягт 8938) Төрийн сангийн газар.
- АНУ-аас гарахаасаа өмнө IRS-аас онгоцоор зорчих зөвшөөрөл авах хэрэгтэй. Энэ нь ногоон карт эзэмшигчид, байнга оршин суугч болон харьяа харь гарагийн иргэдэд хамаарна.
- Та Америкийн Нэгдсэн Улстай бусад улстай хийсэн татварын гэрээний дагуу тэтгэмж авах эрхтэй байж болно.
- Хэрэв танд тусламж хэрэгтэй бол бүртгүүлсэн агент (EA) эсвэл баталгаажсан нийтийн нягтлан бодогч (ЦХҮА) -ийн үйлчилгээг хайж олох.
АНУ-ын татварын үүргийнхээ дээд хэсэгт үлдэх зөвлөмжүүд
"АНУ-д шинэ хүмүүс эдгээр зардлыг хасах хүсэлтэй байгаа бол тэд зардлыг баримтжуулах ёстой гэдгийг ойлгох нь чухал юм" гэж Калифорни мужийн Ларксбур хот дахь Дебби Кей, зөвлөх нягтлан бодогчийн зөвлөж байна. Баримт бичиг гэдэг нь хүлээн авсан, цуцалсан буюу кредит картын мэдэгдэл зэрэг төлбөрийн нотолгоо юм.
Төгсгөлд нь та санаж байх ёстой бүх зүйл нь Техасын Плано дахь Чарли Митчеллегийн элчин сайдаар сайн тохирч байна. Түүний зөвлөгөө:
"Та бүх орлогоо тайлагнан, өөрийн өгөөжөө цаг тухайд нь мэдээлж, төлбөрөө төлж байхдаа төлөх ёстой татвараа төлж, төлөх төлбөрөө төлж (татвараа төлөх) төлөх, IRS-ээс хүлээн авсан захидал бүрийг уншиж, хариултыг хүссэн цагт нь хариулна уу. "