Хөрөнгө оруулалтын орлого нь хөдөлмөр эрхлэлтийн орлогоос бага татвартай байх уу?
Та хөрөнгийг анхны үнээс бага зарах үед капитал алдагдал үүсдэг. Татварын өгөөж дээр капиталын олзыг нөхөхөд ашигладаг зарим капиталын алдагдлыг ашиглаж болно.
Энэ нь таны төлөх татварын хэмжээг бууруулдаг.
Хөрөнгө оруулалтын зардлыг борлуулсны дараа капиталын олзын татвар зөвхөн төлөгдөнө. Жишээлбэл, та өөрийн багцын доторх хувьцааны үнэ цэнийн хувьд ямар нэгэн татвар ногдуулахгүй. Хувьцаа борлуулсны дараа таны ашгийг татварын тайлангаа тайлагнах ёстой. Ингэснээр та өөрийн хөрөнгийн хэмжээгээр татвараа төлөхөд л болно.
Богино-хугацааны урт хугацааны капиталын олз
Холбооны засгийн газар бүх хөрөнгийн олзыг татвараа төлдөг. Богино хугацаат хөрөнгийг нэг ба түүнээс дээш жилийн хугацаатай эзэмшиж байх үед үүсдэг. Хэрэв та үүнийг урт хугацаагаар эзэмшсэнийхээ дараа нэг жилээс илүү хугацаагаар эзэмшдэг бол урт хугацааны хөрөнгийн олз, гарз үүсдэг.
Богино хугацааны капиталын олз нь урт хугацааны капиталын олзоос илүү өндөр хувьтай байдаг. Энэ нь богино хугацааны арилжааг зогсооход санаатайгаар хийгдсэн. Арилжааны үнэт цаас болон бусад хөрөнгө нь зах зээлийн хэлбэлзэл, эрсдэлийг ихэсгэдэг. Энэ нь мөн хөрөнгө оруулагчид гүйлгээний төлбөрийг илүү их зарддаг.
Стандарт татварын хувь хэмжээ
Богино хугацаат капиталын орлогын татварын хувь хэмжээ. Богино хугацааны бүх капиталын олзыг тогтмол орлогын татварын хувь хэмжээгээрээ татвараа авдаг .
Татварын талаас нь харахад нэг жилээс илүү хугацаагаар хөрөнгө оруулалт хийх нь утга учиртай байдаг.
Урт хугацаат капиталын орлогын татварын хувь хэмжээ. Ихэнх капиталын ашигт төлсөн татварын хувь хэмжээ нь орлогын татварын хаалтаас хамаардаг. 10 хувь, 15 хувь нь орлогын албан татвар хаалттай байдаг нь капиталын орлогын татварыг тэг болгодог.
Хамгийн өндөр орлоготой хүмүүсийн тоог 20 хувиар төлдөг.
2017 оны хувьд татварын дээд хэмжээ 39.6 хувь байв. Татвар ба Ажлын тухай хууль нь 2018-2025 оны татварын жилд орлогын албан татварыг 37 хувиар нэмэгдүүлнэ.
2013 онд Боломжит тусламжийн хууль нь урт хугацааны хөрөнгийн олзыг өсгөсөн. Энэ өсөлт нь 2018 он гэхэд хэвээр байна. Энэ нь жилд 200,000 ам.доллараас дээш үнэтэй синглүүд, хамтдаа 250,000 ам.доллараас дээш орлоготой хосууд гэрлэсэн хосууд болон жилд 125,000 доллараас дээш орлоготой гэр бүлтэй хосууд тус тусдаа үйлчилдэг хосуудад ашигладаг.
Тэд (а) ногдол ашиг ба хөрөнгийн олз зэрэг хөрөнгө оруулалтын орлого буюу (б) босго хэмжээнээс доогуур орлоготой тохируулсан нийт орлогод 3.8 хувийн татвар төлөх ёстой.
Обамацийн татвар нь гэрээс эсвэл бусад үл хөдлөх хөрөнгийг хувийн хэрэгцээнд зориулан босгон дээрээс олсон орлогод зориулж борлуулсны хөрөнгөд хамаарна. Түүнчлэн хөрөнгийн олз нь 250,000 ам.доллар (ганц бие) эсвэл 500,000 ам.доллар (гэрлэсэн хосууд) байх ёстой.
Хөрөнгө оруулагчдад бусад бүх татварыг 15 хувиар төлдөг.
Марк, зоос, үнэт метал зэрэг үнэт цаасны урт хугацааны капиталын ололт 28 хувийг татварт оруулдаг.
Хөрөнгийн алдагдал
Татвар төлөгчид нь санхүүгийн хөрөнгө, тухайлбал хамтын сан , хувьцаа , бонд зэрэг санхүүгийн хөрөнгийн капиталын алдагдлыг зарлаж чаддаг. Хэрэв тэд хувийн хэрэгцээнд зориулж байхгүй бол хүнд хөрөнгөнд учирсан хохирлыг зарлах боломжтой.
Үүнд үл хөдлөх хөрөнгө, үнэ цэнэтэй метал буюу цуглуулганд багтана. Богино буюу урт хугацааны капиталын алдагдал богино ба урт хугацааны үр өгөөжийг нөхөж чаддаг.
Хэрэв та урт хугацааны алдагдалаас илүү урт хугацааны ашиг олвол цэвэр капитал олдог. Хэрэв та урт хугацааны цэвэр хөрөнгөтэй бол энэ нь таны цэвэр богино хугацааны капиталын алдагдалаас бага байх уу? Дараа нь та урт хугацааны ашиг олохын тулд богино хугацааны алдагдалыг ашиглаж болно.
Та цалин хөлс гэх мэт бусад орлогыг нөхөхийн тулд цэвэр капитал олзыг ашиглаж болно. Гэхдээ энэ нь жилийн 3,000 ам. Доллар эсвэл гэрлэсэн хүмүүсийн хувьд 1500 доллар хүртэл л багтдаг. Таны нийт хөрөнгийн капиталын алдагдал нь капиталын гарз дахь хасалтын жилийн хязгаарыг давсан тохиолдолд юу тохиолдох вэ? Хэрэв та татварын нэг жилийн дотор бүх алдагдлыг хэрэгжүүлж чадахгүй бол ашиглаагүй хэсгийг дараагийн татварын жилд шилжүүлж болно.
Энэ нь эдийн засагт хэрхэн нөлөөлдөг вэ?
Судалгаанаас харахад хөрөнгийн олсон орлогын 70 хувь нь орлогын дээд 1 хувийг эзэлж байгаа хүмүүсийг харуулдаг.
Хүн бүр өөр өөрийн хөрөнгийг 401 (k) s болон IRAs гэх мэт татвараас чөлөөлөгдөх дансуудад хадгалуулдаг. Энэ нь эхний 1 хувийн татварын хөнгөлөлтийг бий болгодог. Хөрөнгө оруулалтын орлогоос амьдардаг хүмүүс нэг жилээс бага хугацаагаар эзэмшиж байгаа хөрөнгөөс орлого олохгүй бол татварыг 20-иос дээш хувиар төлдөггүй. Энэ нь хичнээн мөнгөний орлого байсан ч үнэн юм.
Энэ нь Уолл Стритэд сангийн менежерүүд болон бусад хөрөнгө оруулагчдыг херенге оруулалтынх нь орлогын 100 хувийг бүрдүүлдэг. Өөрөөр хэлбэл, эдгээр хүмүүс жилд 40 мянган долларыг бий болгодогоос бага орлоготой татварын хэмжээг төлдөг.
Энэ нь хоёр үр дүнтэй. Нэгдүгээрт, энэ нь бизнесийн өсөлтийг бий болгодог хөрөнгийн зах зээл, үл хөдлөх хөрөнгө болон бусад хөрөнгө оруулалтыг дэмждэг.
Хоёрт, энэ нь орлогын тэгш бус байдлыг нэмэгдүүлдэг . Хөрөнгө оруулалтын орлогоос гадуур амьдарч байгаа хүмүүс чинээлэг ангилалд багтдаг. Тэд эрүүл мэндэд тустай хөрөнгө оруулалт хийхэд зориулж хангалттай орлого олдог байсан. Өөрөөр хэлбэл тэд хоол хүнс, орон байр, эрүүл мэндийн үйлчилгээнд зориулж бүх орлогоо ашиглах шаардлагагүй болсон.
Шинэ Татвар ба Ажлын Акт нь урт хугацааны хөрөнгийн капиталын 20 хувийг бүрдүүлэхэд илүү олон хүнийг оруулж өгнө. Хэрхэн? Инфляцийг нөхөх зорилгоор IRS нь жилийн орлогын татварын хаалтыг тохируулдаг. Гэхдээ тэд өнгөрсөн үеэс илүү удаан өсөх болно. Энэ хуулиар гинжлэгдсэн хэрэглэгчийн үнийн индексэд шилжсэн. Цаг хугацаа өнгөрөх тусам, энэ нь илүү олон хүнийг татварын өндөр хаалтанд шилжүүлэх болно.
Хөрөнгийн өгөөжийн татварын хувь хэмжээ
Урт хугацаат капиталын татварын хувь хэмжээ үргэлж ижил байдаггүй. Дараах хүснэгтэд хамгийн өндөр татварын хаалттай орлогод ногдуулах татварын хувь хэмжээг түүхэнд харуулав.
| Жил | Татварын хувь хэмжээ | Үйл явдал |
| 1913 | 15% | 1913 оноос өмнө бүх орлогын 90% нь архи, тамхины татвараас гардаг байсан. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | WWI |
| 1922 | 12.5% | Татварын бууралт нь хөрөнгийн зах зээлийн осолд хүргэсэн |
| 1934 | 31.5% | |
| 1936 | 39% | Дахин сэргээх эмчилгээ |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | 1942 оны орлогын тухай хууль |
| 1968 | 26.9% | |
| 1969 | 27.5% | |
| 1970 он | 32.21% | |
| 1971 | 34.25% | |
| 1972 | 36.5% | |
| 1976 | 39.875% | |
| 1979 | 28% | Өндөр хүүг нөхөхийн тулд хайчилж ав. |
| 1982 | 20% | 1981 оны нөхөн сэргээх тухай хууль |
| 1987 | 28% | 1986 оны татварын шинэчлэлийн тухай хууль нь орлогын татварыг 50% |
| 1991 | 28.93% | |
| 1993 | 29.19% | |
| 1998 | 21.19% | Клинтон үүнийг ОҮИТБС- ыг өргөжүүлэхээр болжээ |
| 2003 | 16.05% | JGTRRA |
| 2006 | 15% | |
| 2008 | 15% | |
| 2010 | 15% | |
| 2013 | 20% | Обамачарагийн татвар нь жилд 200,000 доллараас дээш орлоготой хүмүүсийн урт хугацааны хөрөнгийн олз орлогын татварыг 3.8 хувиар нэмэгдүүлдэг. |
| 2014 | 20% | |
| 2018 | 20% |
Эх сурвалж: TaxFoundation.com