Таны SEP IRA Тэтгэвэрийн Төлөвлөгөөг бизнес эрхлэхэд зөв үү?
Хэн хэн болох вэ?
Өндөр орлоготой хувиараа хөдөлмөр эрхэлдэг ажилтангүй ажилтан нь орлогоо хойшлуулах, Тэтгэвэрт гарахаас чөлөөлж, мөнгөө хэмнэхэд зориулж SEP IRA-ийг бий болгох асуудлыг авч үзэх болно. Хувиараа хөдөлмөр эрхэлдэггүй хүмүүсийг ажилд авахгүйн тулд эхлээд 401 (k) төлөвлөгөөг SEP-тэй харьцуулаарай.
Хувь хүн 401 (k) нь та татварын хаалт дээр үндэслэн Roth 401 (k) (татварын дараа) болон тогтмол 401 (k) (татварын өмнөх) хооронд шилжихийг зөвшөөрч болно. SEP нь зөвхөн татварын өмнөх хувь нэмрийг хүлээн зөвшөөрдөг.
Тогтсон ажилчдыг шагнуулах хүсэлтэй ажил олгогч нь SEP-ийг илүү албан ёсны ашиг хуваах төлөвлөгөөг ашиглах сонголт байж болно. SEP нь захиргааны зардал бага, бага зардлаар, илүү уян хатан байх болно.
Та SEP-д хэр их хувь нэмэр оруулж чадах вэ?
2017 онд таны орлого олсон орлогын 25 хүртэлх хувийг (энэ нь таны бизнесийн зардлын дараах цэвэр орлого юм) хамгийн их буюу 54,000 ам.доллар (2015, 2016 онд $ 53,000) өгч болно.
Ажиллагсад хэр их хувь нэмэр оруулах ёстой вэ?
Та өөртөө хийж байгаа шигээ ажилчдынхаа орлогын мөнгийг хувиараа хувь нэмэр оруулах ёстой. Жишээлбэл, хэрэв та төлөвлөгөөндөө зохих нөхөн олговрын 20% -ийг хувь нэмэр оруулвал эрх бүхий ажилтан бүрт зохих нөхөн олговрынхаа 20% -иас дээш хэмжээний шимтгэл төлөх ёстой.
Ажилтнууд дараахь тохиолдолд шимтгэлд хамрагдах эрхтэй:
- Тэд таньд сүүлийн таван жилд гурван удаа ажиллаж байсан
- 2015, 2016, 2017 онуудад $ 600-аас дээш орлого олох боломжтой (2014 онд 550 ам.доллар)
- 21 ба түүнээс дээш насны
Өнгөрсөн жилийн SEP-д оруулсан хувь нэмрийг оруулахын тулд та татвар төлөх эцсийн хугацааг нэмсэн өргөтгөлүүд хүртэл. IRS нь нэмэлт дүрмийг багтаасан SEP IRA-ийн талаар маш сайн хэсэг байдаг.
Та SEP-ийг хэрхэн зохион байгуулдаг вэ?
Та SEP-ийг гэрээг гүйцэтгэх, SEP-ийг мэргэшсэн санхүүгийн байгууллагатай (тухайлбал банк, хамтарсан сан компани, брокерийн пүүс эсвэл санхүүгийн зөвлөх гэх мэт) байгуулж, эрх бүхий ажилтан бүрийн SEP IRA-ийг нээх болно.
Төлөвлөгөөг гаргасан ажилчдад мэдэгдэж, шалгуур үзүүлэлтийг мэдэж байх ёстой.
Ажил олгогчийн зүгээс оруулсан хувь нэмрээс гадна ажилтнууд өөрсдийн IRA-ийн IRA-д хандив өргөж болно. IRA-ийн шимтгэлийн хасалт нь ИНБ-ын хасагдах зарчмын үндсэн зарчмаар тэдгээрийн нийт орлогод тулгуурлан, ажил олгогчийн ивээн тэтгэсэн төлөвлөгөөнд хамрагдана. SEP нь ажил олгогчийн ивээн тэтгэсэн төлөвлөгөөний дагуу тооцогддог.
SEP уян хатан байдал ба давуу талууд
- Ажил олгогчид жил бүр шимтгэл төлөх шаардлагагүй бөгөөд орлогын хувь хэмжээний хувь нэмэр нь жилээс жилд өөрчлөгддөг.
- Татварын илүүдэл хэлбэрийг шаарддаггүй. 401 (к) төлөвлөгөөгөөр жилд 5500 маягтыг бөглөх ёстой. SEP-д энэ шаардлагагүй.
- Ажил олгогч нь SEP дансыг асран хамгаалж буй санхүүгийн байгууллагад сонгох боловч ажилтан бүр дансны дотроо өөрийн хөрөнгө оруулалтыг сонгох үүрэгтэй. Энэ нь ажил олгогчид үндсэн хөрөнгө оруулалтыг хариуцахгүй байх давуу талтай.
Сул тал
- Ажилчид ажил олгогчдын оруулсан хувь нэмэр 100% -ийг ажил олгогчид олгодог. SEP-ийн шимтгэлд баталгаа гаргах хуваарийг оруулж болохгүй. Ажилтан шимтгэл төлсөний дараа өдөр ажилласан тохиолдолд энэ нь тэднийх юм. Үүнээс гадна, хэрэв тэд жилийн туршид нэг талыг барьсан бол, хэрэв та тухайн жилийн төлбөрт оруулсан хувь нэмэр бол тэдгээрийг орхиж явах хүртэлх зохих нөхөн олговрын хэмжээгээр нь тэдэнд оруулах ёстой.
- Та бүх ажилчдад ижил хувь нэмэр оруулах ёстой. Албан ёсны ашиг хуваах төлөвлөгөөнд та ажилтнуудаа групп болгон ангилж, янз бүрийн бүлгүүдэд өөр өөр төрлийн шимтгэл төлөх чадвартай байдаг.