Хөрөнгө оруулалт хийхээр зээлсэн хөрөнгө оруулагчид зээлийн хүүгээ хасах боломжтой
Хэрэв та 2017 онд буцаж ирүүлсэн бол хасалт хийхийг шаардах нь хэтэрхий оройтсон биш юм. Татварын хуульд нэмэлт оруулсан эсвэл хоёр жилийн дараа тэрхүү өгөөжийг төлсөн өдрөөс хойш хоёр жилийн дараа та аль хэдийн төлсөн байх ёстой.
Зарим сонгуулийг гаргах өдрөөс хойш зургаан сарын дотор хийх ёстой.
Хөрөнгө оруулалтын хүү гэж юу вэ?
Хөрөнгө оруулалтын ашиг нь хөрөнгө оруулалтын зориулалттай өмч хөрөнгийг худалдан авахад ашигласан хөрөнгийг зээлээр төлсөн хүү юм. Дотоод орлогын албаны мэдээлж байгаагаар "Хөрөнгө оруулалтын зориулалттай өмч гэдэг нь худалдаа буюу бизнесийн энгийн үйл ажиллагаагаар бус ашиг сонирхол, ногдол ашиг , анюти , эсвэл ашигт малтмалын нөөц ашигладаг эд хөрөнгө бөгөөд ашиг, алдагдлыг бий болгодог үл хөдлөх хөрөнгийг агуулдаг."
Өөрөөр хэлбэл, хэрэв та хувьцааг худалдаж авахад зориулж зээл авсан бол уг зээлийн хүүгийн хүүг хөрөнгө оруулалтын хүүгийн хэмжээгээр суутгаж болно. Хөрөнгө оруулалтын цэвэр ашгийн орлогын 3.8% -ийг тооцоолсон орлогын Medicare-ийн шимтгэлийн татварыг тооцоолохдоо хөрөнгө оруулалтын хүүг хасч тооцно.
Хязгаарлалтын тухай хязгаарлалтууд
Тодорхой нэг жилд хасагдах хүүгийн хэмжээ нь тухайн жилд татвар төлөгчийн цэвэр хөрөнгө оруулалтын орлогоор хязгаарлагддаг.
Энэ хэмжээнээс хэтрэхгүй.
Хөрөнгө оруулалтын орлого "гэдэг нь хөрөнгө оруулалтын зориулалтаар эзэмшиж буй хөрөнгө (хүү, ногдол ашиг, анюти, нөөц ашигласны төлбөр гэх мэт) хөрөнгө оруулалтын нийт орлого юм.Хадгаламжийн орлого нь Аляскийн Байнгын Сангаас ногдол ашиг хуваарилдаггүй бөгөөд таны сонгох эрхгүй ногдол ашиг эсвэл цэвэр капиталыг оруулаагүй болно. тэдгээрийг оруул "гэсэн юм.
Хөрөнгө оруулалтын орлогоо хэрхэн тооцоолох вэ
Хөрөнгө оруулалтын орлого гэж хөрөнгө оруулалтын орлого нь хөрөнгө оруулалтын хүүгийн суутгалыг тооцоолох зорилгоор зөвхөн хүүгийн зардлаас бусад хөрөнгө оруулалтын зардлыг хассан дүн юм. Хөрөнгө оруулалтын орлогоосоо хүүгийн зардлыг оруулаагүй хөрөнгө оруулалтын зардлыг хасч цэвэр хөрөнгө оруулалтын орлогоо тодорхойлж болно.
Хөрөнгө оруулалтын зардлын хасалт нь нягтлан бодох бүртгэлийн хураамж, хууль ёсны төлбөр, хөрөнгө оруулалтын автомат үйлчилгээний төлбөр, хөрөнгө оруулалтын зөвлөгөө, аюулгүй хадгаламжийн хайрцаг зэрэг орно.
Нийслэлийн ардын сонгууль
Хөрөнгө оруулалтын хүүг хасах зорилгоор хөрөнгө оруулалтын цэвэр орлогыг тооцоолоход татвар төлөгчид мэргэшсэн ногдол ашиг болон цэвэр капиталын олзыг оруулж болно. Энэ сонгуулийг 4952 маягт дахь 4 (g) -р мөрөнд цэвэр хөрөнгө оруулалтын орлогод хэрхэн хуваарилахыг хүсч буй мэргэшсэн ногдол ашгийнхаа болон хэр их хөрөнгө оруулалтын дүнг сонгох замаар гүйцэтгэнэ.
Энэхүү сонгуулийн үр дүн нь цэвэр хөрөнгө оруулалтын орлогод багтсан ногдол ашиг болон цэвэр капиталын олзыг урт хугацааны капиталын татварын хувь хэмжээгээр бус харин энгийн татварын түвшинд татвар ногдуулдаг. Гэхдээ энэ сонгуулийн өөр нэг үр нөлөө нь хөрөнгө оруулалтын цэвэр орлогыг өсгөж, улмаар хөрөнгө оруулалтын ашиг сонирхолд ихээхэн хэмжээний суутгал хийх явдал юм.
IRS "Энэ сонгуулийг хийхээс өмнө ногдол ашгийн болон хөрөнгө оруулалтын татварын хувь хэмжээг ашиглан татварын үр нөлөөг авч үзэх хэрэгтэй.
Энэ сонгуулийг "цаг тухай бүрд нь" татварын буцаан төлбөгөөр хийх ёстой бөгөөд энэ нь жилийн хугацаа дуусах эсвэл дөрөвдүгээр сард төлөх хугацааг сунгах хүсэлт гаргаагүй тохиолдолд дахин ирүүлэх ёстой. Татвар тєлєгч нь ємнє нь ирїїлсэн єгєєжийг єєрчлєхєєс ємнє тєлбєрєє цуцалснаас хойш зургаан сарын дотор єєрчлєх боломжтой. Үүнийг хийсний дараа сонгууль зөвхөн Дотоод орлогын албаны зөвшөөрлөөр хүчингүй болно.
Татварыг хэрхэн авах талаар
Хөрөнгө оруулалтын зардлууд нь 1040 маягтын А хавсралтад заасан төрөл бүрийн хасалт юм. Эдгээр нь 2 хувийн журмаар зохицуулагдана - таны тохируулсан нийт орлогын 2 хувиас хэтрэх зардлыг хасаж болно. Тэднийг 2017 оны Хуваарь А-ийн 14-р мөрөнд оруулна уу.
Маягт 4952-г бас оруулах шаардлагагүй байж болно. Хэвлэл 550-д зааснаар IRS дараах 4952 төрлийн шалгалтыг бөглөх шаардлагагүй гэж зөвлөж байна:
- "Хөрөнгө оруулалтын хүүгийн зардал нь хүү, энгийн ногдол ашгаас хөрөнгө оруулалтын орлого нь ямар ч мэргэшсэн ногдол ашгаас хасахгүй болно
- Та ямар нэгэн хасагдах хөрөнгө оруулалтын зардал байхгүй байна
- Та өнгөрсөн жилээс хөрөнгө оруулалтын хүүгийн зардал байхгүй байна "
Шаардлагатай бол та бүх хөрөнгө оруулалтын хүүг хасч болно. Гэхдээ энэ татварыг 2017 оны татварын жилд авах боломжтой. TCJA нь 2025 оны эцсээр дуусгавар болж, тэр үед хасалт нь эргэж ирэх болно.