Гадаадад татвар ногдуулах
Олон улсын зах зээлийн хурдацтай өсөлт нь сүүлийн жилүүдэд хөрөнгө оруулагчдад олон боломжийг бий болгосон. Харамсалтай нь татварын нөхцөл байдлыг ойлгоход хэцүү, төвөгтэй болгодог. Гадаадын эх үүсвэрээс олсон бүх орлогод АНУ-ын татвар төлөхийн зэрэгцээ, олон улсын хөрөнгө оруулагчид хөрөнгө оруулалтын байраа гадаад улсад нь төлж байх ёстой.
Энэхүү давхар татварыг гадаадын татварын хөнгөлөлтөөр буцааж төлөх боломжтой байдаг ч олон улсын хөрөнгө оруулагчид гадаадын татварын дүрэм, журамтай танилцах ёстой. Эдгээр журам нь улс орон бүрт ялгаатай боловч бид үйл явцыг хялбар болгоход туслахын тулд доорх эх сурвалжуудыг санал болгосон.
Энэ зүйлд бид гадаадын татвар төлөх, татварын кредит олгох, гадаадын татвар төлөх, олон улсын хөрөнгө оруулагчдын зарим нэг асуудлыг авч үзэх шаардлагатай эсэх талаар авч үзэх болно.
Гадаадын татвар төлөх ёстой юу?
Гадаадын зах зээлд хөрөнгө оруулахыг хайж буй хөрөнгө оруулагчид гурван үндсэн сонголттой: Хөрөнгө оруулалтын сан, Хөрөнгө оруулалтын сан (ETF) болон шууд хөрөнгө оруулалт. АНУ-ын хамтын сан болон ETF нь гадаадын хувьцааг эзэмшиж болох боловч тэд гадаадын хөрөнгө оруулагчдын нэрийн өмнөөс гадаадын татварыг төлдөг. Гэсэн хэдий ч, эдгээр сангууд нь гадаадын татварыг хувь нийлүүлэгчдэд хуваарилж, татварын хөнгөлөлт үзүүлж болно (доорхи Гадаад татварын хөнгөлөлтийг харна уу).
Гадаадын хөрөнгийн шууд хөрөнгө оруулалт болон Америкийн хадгаламжийн бичиг (АХТ) нь илүү төвөгтэй байдаг. АХБ нь ихэвчлэн дотоодын хөрөнгө оруулалттай адил арилжаалагддаг боловч зарим улс орнууд ногдол ашгийн төлбөрт татвар ногдуулдаг . Үүний зэрэгцээ гадаадын хөрөнгийн бирж дээр шууд хөрөнгө оруулалт хийх нь ногдол ашгийн төлбөр, хөрөнгийн ашиг хоёуланд нь гадаадын орлогын татварыг оруулж болно.
Хөрөнгө оруулагчид нь гадаадын хөрөнгө оруулагчдад татвараа зөв тайлагнах, төлбөрөө төлөхийг баталгаажуулахын тулд мэргэжлийн хөрөнгө оруулалтын эсвэл татварын зөвлөхтэй зөвлөлдөхийг зөвлөж байна.
Та гадаадын татварын хөнгөлөлтөд хамрагдах боломжтой юу?
АНУ-ын Дотоод Орлогын Алба нь гадаад эх үүсвэрээс орлого олж буй хөрөнгө оруулагчдад татварын хөнгөлөлт үзүүлдэг. Гадаадын хөрөнгө оруулалтын бүх орлогыг 1040 маягтанд АНУ-ын доллараар тайлагнах ёстой боловч хөрөнгө оруулагчид зээл буюу суутгалыг хүлээн авахын тулд 1116 маягтыг бөглөж болно. Гадаадын татвар төлөх боломжтой 300 ам.доллараас бага хэсгийг төлсөн хөрөнгө оруулагчид маягт 1040-ийн Мөрийн 51-р мөрөнд төлсөн татварыг хасч тооцдог.
IRS-ийн дагуу дараахь шалгуурыг хангасан байх ёстой. Үүнд:
- Татварыг тань төлөх ёстой.
- Та татвар төлсөн эсвэл хуримтлуулсан байх ёстой.
- Татвар нь гадаадын татварын хууль ёсны болон бодит бодит хариуцлага байх ёстой.
- Татвар нь орлогын албан татвар (эсвэл түүний оронд татвар) байх ёстой.
Нэмэлт шалгуур, түүний дотор оршин суугч болон оршин суугч бус гадаадын харъяатын хязгаарлалтыг мөн хэрэглэж болно. Маягтыг бөглөхдөө эдгээр шалгуур болон маягтын бүрэн жагсаалтыг IRS хэвлэлийн 514-аас харна уу.
Та гадаадын татварыг яаж төлдөг вэ?
Гадаадын хөрөнгө оруулалтын орлого нь улс бүрийн хууль тогтоомж, дүрэм журмаас хамааран янз бүрийн түвшинд татвар ногдуулдаг.
Аз болоход, олон орон АНУ-тай хамтарсан гэрээ давхар татвараас зайлсхийхэд хялбар болгодог. Ногдол ашгийн хувьд эдгээр татварууд нь ихэнхдээ автоматаар хуримтлагддаггүй боловч хөрөнгийн олзын татварыг мөн хэрэглэж болно.
Хөрөнгийн орлогын татварын хувь хэмжээ болон дүрмүүд нь улс орон бүр өөр өөр байдаг тул хөрөнгө оруулагчид мэргэжлийн хөрөнгө оруулалтын эсвэл татварын зөвлөхтэй зөвлөлдөхийг зөвлөж байна.
Гадаадын татварын талаархи чухал санаанууд
- Хамтын хөрөнгө оруулалтын сан болон ETF нь хөрөнгө оруулагчдад татварын ашиг өгдөг боловч хөрөнгө оруулагчид гадаадын татварыг шууд төлөхийг шаарддаг.
- Гадаадын зах зээлд ADR болон шууд хөрөнгө оруулалтыг улс орон бүрт өөр өөр байдаг бөгөөд ногдол ашгийн суутгал болон капиталын ололтын татваруудын аль аль нь байж болно.
- АНУ-ын чадвартай, гадаадын харъяат иргэд нь давхар татвараас зайлсхийх үүднээс гадаад татварын хөнгөлөлт эдлэх боломжтой байдаг бол гадаадын татваруудын 300 ам.доллараас бага дүнг тайлагнадаг тохиолдолд автоматаар хасалт хийдэг.
- Бүх хөрөнгө оруулагчид нь гадаадын хөрөнгө оруулалтыг зохих ёсоор тайлагнах, төлөхийн тулд мэргэжлийн хөрөнгө оруулалтын эсвэл татварын зөвлөхтэй зөвлөлдөхийг зөвлөж байна.