Оршин суугаа ИНТ-ийн үр шим хүртэгчийн хувьд сонголтуудаа ойлгох
Ашиг хүртэгчийн хуваарилалтын данс гэж юу вэ?
Ашиг хүртэгчийн түгээлтийн данс, эсвэл BDA нь Шүүлтийн IRA-ийн өөр нэр юм. Та IRA-г өвлөхдөө татварын хуваарилалтыг тодорхой зааж өгдөг. Амжилтын IRA-тэй бол, таны дансыг байгуулагдсан цагаас хэдэн настай байхаас үл хамааран жилийн хуваарилалт хийх хэрэгтэй болно. Ерөнхийдөө эдгээр хуваарилалт нь таны амьдралын туршид эсвэл анхны дансны эзэмшигч нас барснаас хойш 5 жилийн дотор явагдах ёстой.
ЭХЗГ-аас өвлөж авсан гэр бүлгүй хүмүүсийн хувьд зарлагын гүйлгээ болон татварын үр дагаврыг тоймлон харуулсан болно. Хэрэв та IRA-ийн анхны дансны эзэмшигч бол амьд үлдсэн эхнэр бол өв залгамжлалын IRA-тай холбоотой байж болох асуудлуудыг тусдаа багц дүрэмтэй (Хэрэв та амьд үлдсэн гэр бүл бол татварын үр дагаврыг харна уу).
Хэрэв та эхнэр / нөхөргүй бол таньд өв залгамжлан авдаг IRA дансны төрлөөс хамаарч сонголт хийх өөр сонголт байна. (Уламжлалт IRA, Roth IRA г.м.) болон данс эзэмшигчийн нас.
Хэрэв та Уламжлалт, Орлуулсан, SEP, эсвэл энгийн IRA-ыг өвлөн авсан бөгөөд данс эзэмшигч нь 70-аас дээш байсан бол танд дараах сонголтууд байна:
Lump Sum Sum distribution : Энэ сонголтыг IRS-д оруулсан бүх мөнгийг танд тарааж өгөөд тусдаа данс үүсгэхийг шаардахгүй. Та орлогын татварыг нэг дор бүгдийг нь төлнө.
Хэрэв та 59-өөс доош настай бол эхнээс нь хасах торгуулийн төлбөрийг 10 хувиар төлөхгүй бол та хуваарилахад орлогын татвараа төлөх шаардлагатай болно. Татварын зарим хэсгийг бий болгох боломжтой тул хуваарилалт нь таныг илүү өндөр татварт шилжүүлэх боломжтой. Хэрэв та бөөн дүнгээр хуваарилах нь эцсийн эцэст таны хуваарилалтын дүн, таны одоогийн орлогын түвшин, мөн татварын бус хойшлуулшгүй стратеги илүү мэдрэмжтэй байвал эцсийн шийдвэрээс шалтгаална.
Амьдралаас гарахаар тооцсон аргыг эзэмшсэн IRA : Амьдралын аргаар боловсруулсан IRA-ийг нээх нь хөрөнгөө өөрийн нэр дээр эзэмшсэн данс руу шилжүүлэх боломжийг олгодог. Энд "Хүлээн авагчийн түгээлтийн данс" нь анхаарах тусгай дүрэмтэй байдаг. Та амьдралынхаа дундаж наслалтыг эхээр эзэмшигчийнх нь нас барснаас хойшхи жилийнхээс хэтрэхгүй эхлэх ёстой. Гэсэн хэдий ч хэрэв дансны эзэн нас барсан жилдээ тэдний хамгийн бага хэмжээгээр хуваарилдаггүй бол анхны дансны эзэмшигч нас барсан жилийн эцэст RMD-ыг авах ёстой.
RMD-ийг үндэслэн IRA-д эхэлснээр жилийн хуваарилалт нь аль нэг хувилбараас хэтрэх боломжтой-таны ганц наслалт (нас барснаас хойшхи хуанлийн жилийн насаар тодорхойлж жил бүр дахин үнэлдэг) эсвэл анхны дансны эзний үлдсэн амьдрал хүлээлт.
Хүлээн авагч олон этгээдийг нэрлэсэн тохиолдолд тухайн жилийн 12-р сарын 31-ний дотор тусгай данс нээх шаардлагатай. Өөрөөр хэлбэл хуваарилалт нь хамгийн хуучин үр шим хүртэгчид дээр үндэслэнэ. Шаардлагатай хамгийн доод түвшний хуваарилалт (RMDs) заавал байх ёстой бөгөөд хуваарилалт бүр дээр татвар ногдуулна. Гэсэн хэдий ч, та 10 хувийн урьдчилсан төлбөрт торгуультай тулгарахгүй. Өөр нэг ач холбогдол гэвэл дансанд үлдсэн хөрөнгүүд нь татварын хойшлогдсон сууриар үргэлжлэн өсөх боломжтой. Эцэст нь, та өөрийн IRA-ийн үр шим хүртэгч эсвэл Олон үндэстний АТФ-ийн үр шимийг хүртэгчдийг томилж сонгож болно.
Хэрэв та Уламжлалт, Орлуулсан, SEP, эсвэл энгийн IRA-ыг өвлөн авсан бөгөөд данс эзэмшигч нь дор хаяж 70 ½ бол танд дараах сонголтууд байна:
Lump Sum Sum distribution : Энэ сонголтыг IRS-д оруулсан бүх мөнгийг танд тарааж өгөөд тусдаа данс үүсгэхийг шаардахгүй.
Та орлогын татварыг нэг дор бүгдийг нь төлнө. Хэрэв та 59-өөс доош настай бол эхнээс нь хасах торгуулийн төлбөрийг 10 хувиар төлөхгүй бол та хуваарилахад орлогын татвараа төлөх шаардлагатай болно. Татварын зарим хэсгийг бий болгох боломжтой тул хуваарилалт нь таныг илүү өндөр татварт шилжүүлэх боломжтой. Хэрэв та бөөн дүнгээр хуваарилах нь эцсийн эцэст таны хуваарилалтын дүн, таны одоогийн орлогын түвшин, мөн татварын бус хойшлуулшгүй стратеги илүү мэдрэмжтэй байвал эцсийн шийдвэрээс шалтгаална.
Амьдралаас гарахаар тооцсон аргыг эзэмшсэн IRA : Амьдралын аргаар боловсруулсан IRA-ийг нээх нь хөрөнгөө өөрийн нэр дээр эзэмшсэн данс руу шилжүүлэх боломжийг олгодог. Энд "Хүлээн авагчийн түгээлтийн данс" нь анхаарах тусгай дүрэмтэй байдаг. Та амьдралынхаа дундаж наслалтыг эхээр эзэмшигчийнх нь нас барснаас хойшхи жилийнхээс хэтрэхгүй эхлэх ёстой. Гэсэн хэдий ч хэрэв дансны эзэн нас барсан жилдээ тэдний хамгийн бага хэмжээгээр хуваарилдаггүй бол анхны дансны эзэмшигч нас барсан жилийн эцэст RMD-ыг авах ёстой.
RMD-ийг үндэслэн IRA-д эхэлснээр жилийн хуваарилалт нь аль нэг хувилбараас хэтрэх боломжтой-таны ганц наслалт (нас барснаас хойшхи хуанлийн жилийн насаар тодорхойлж жил бүр дахин үнэлдэг) эсвэл анхны дансны эзний үлдсэн амьдрал хүлээлт. Энэ сонголтыг ихэвчлэн Stretch IRA гэж нэрлэнэ. Учир нь хүссэн үедээ илүү их хэмжээний мөнгө зарцуулах чадвартай байхын зэрэгцээ таны дундаж наслалт дээр тархсан хугацааг сунгах боломжийг олгодог.
Хүлээн авагч олон этгээдийг нэрлэсэн тохиолдолд тухайн жилийн 12-р сарын 31-ний дотор тусгай данс нээх шаардлагатай. Өөрөөр хэлбэл хуваарилалт нь хамгийн хуучин үр шим хүртэгчид дээр үндэслэнэ. Шаардлагатай хамгийн доод түвшний хуваарилалт (RMDs) заавал байх ёстой бөгөөд хуваарилалт бүр дээр татвар ногдуулна. Гэсэн хэдий ч, та 10 хувийн урьдчилсан төлбөрт торгуультай тулгарахгүй. Өөр нэг ач холбогдол гэвэл дансанд үлдсэн хөрөнгүүд нь татварын хойшлогдсон сууриар үргэлжлэн өсөх боломжтой. Эцэст нь, та өөрийн IRA-ийн үр шим хүртэгч эсвэл Олон үндэстний АТФ-ийн үр шимийг хүртэгчдийг томилж сонгож болно.
5 жилийн аргын дагуу эзэмшсэн IRA : Энэ сонголтыг сонгох нь хөрөнгөө нэрээр нь өвлөн авсан IRA руу шилжүүлэх явдал юм. Эхнэр / нөхөр хоёулаа 5 жилийн хугацаатай байх зарчим нь IRA-ийн дансны эзний нас барсны дараа тав дахь жилийн 12-р сарын 31 гэхэд бүх хөрөнгийг IRA-ээс буцаан авах боломжийг олгоно. Энэ нь суулгацын үндсэн дээр хийгдэх шаардлагагүй боловч дансны бүх зарцуулалт дуусах ёстой өдөр хүртэлх бүх санг хасах ёстой. Тархац бүрийг татвар ногдуулах орлого гэж үзнэ. Үлдсэн хөрөнгүүд нь таван жил хүртэлх хугацаанд хойшлуулсан татварын өсөлтийг үргэлжлүүлэн нэмэгдүүлдэг хэвээр байна.
IRA-ийн дүрэм хэрхэн өөрчлөгдсөн тухай Roth IRAs:
Хэрэв та Росс IRA-ыг өвлөн авсан бол дараах сонголтуудтай:
Бөөн Сумын Түгээх: Уламжлалт IRA дүрмүүдтэй адил, бөөн сумын сонголт нь IRS-д оруулсан бүх мөнгийг танд тараасан тул тусдаа данс үүсгэхийг шаарддаггүй. Roth IRA нь 5-аас доошгүй настай, анхны эзэмшигч нь дор хаяж 59 ½ байх тохиолдолд анхны дансны эзний төлөө татвараас чөлөөлөгдөх орлого олохыг зөвшөөрдөг. Roth IRA-ийн үр шим хүртэгчид Roth IRA-ийн бүх хөрөнгийг бүгдийг нэг удаагийн хуваарилалтаар авах боломжтой бөгөөд насны хязгаарлалтгүй болно. Дансны эзэмшигчийн нас барах үед дансны үлдэгдэл таван нас хүрээгүй бол эдгээр хуваарилалт нь татваргүй болно. Энэ тохиолдолд орлого нь татвар ногдох орлого гэж тооцогддог.
Амьдрах ургалтын арга бүхий IRA-ийг өвлөн авсан: Roth IRAs нь анхны дансны эзэмшигчийн амьдралын туршид RMD-тэй байх боломжгүй өвөрмөц шинжтэй байдаг. Roth IRAs нь заавал RMD-тэй байх ёстой бөгөөд эдгээр хуваарилалт нь дансны эзний нас барсны дараа жилийн 12-р сарын 31-ээс өмнө эхлэх ёстой. Сайн мэдээ нь анхны эзэмшигчийн тав дахь жилийн хугацаагаар хангагдсан байх хугацаанд хуваарилалтыг татвараас чөлөөлж болно. RMD нь нэг хүний дундаж наслалт дээр тархдаг. Олон тооны ашиг хүртэгчид тусдаа данс нээх ёстой. Хэрэв үгүй бол хуваарилалт нь хамгийн их ашиг хүртэгч хүний дундаж наслалт дээр суурилна. Акаунтаас хасах торгуулийн хэмжээ 10 орчим хувь байхаас үл хамааран дансны үлдэгдэл татвараас чөлөөлөгдөнө. Та өөрийн ашиг хүртэгчдийг томилж сонгож болно.
5 жилийн аргын дагуу эзэмшсэн IRA: Ашиг хүртэгчийн түгээлтийн данстай энэхүү сонголтыг сонгох нь анхны дансны эзний нас барсны дараа тав дахь жилийн төгсгөлд хүртэл олгоно. Энэ үед бүрэн эзэмшсэн АТГ бүрэн хуваарилах ёстой. Тархалт нь цаг хугацааны туршид тархаж болох боловч цаг хугацаа нь дундаж наслалтаас арай богино байдаг. Өөрийн нэрийн өмнөөс өвлөн авсан IRA-г байгуулах нь таныг өөрийн нэр дээр нэрээ бичих боломжийг олгодог бөгөөд эдгээр хөрөнгийг таван жил хүртэлх хугацаанд татвараас чөлөөлөх боломжийг олгож болно.
Дүгнэж хэлэхэд, Ашиг хүртэгчийн түгээлтийн дансууд (өвлөгдсөн IRAs) нь өвлөгдөх хөрөнгийг хэзээ авахыг илүү уян хатан байлгах, хянах боломжтой болно. Найз нөхөд эсвэл гэр бүлийн гишүүд таныг Уламжлалт буюу Ротын IRA-ийн үр шимийг хүртэгч гэж сонгосон бол, та өөрийн сонголтоо сайтар хянаж, санхүүгийн ерөнхий төлөвлөгөөндөө хэрхэн нийцэж буйгаа нягтлан шалга.