Одоогийн үл хөдлөх хөрөнгийн татварын хязгаар, хувь, татвараас чөлөөлөх нь юу вэ?

2018 оны үл хөдлөх хөрөнгийн татварын хязгаар, хэмжээ, хөнгөлөлтийг IRS зарласан

Асуулт: Одоогийн байгаа үл хөдлөх хөрөнгийн татварын хэмжээ, хязгаарлалтууд гэж юу вэ?

Хариулт: 2018 оны үл хөдлөх хөрөнгийн татварын хязгаарыг инфляци болон IRS-ээс албан ёсоор зарласан. 2017 онд Конгрессоос баталсан шинэ татварын хуулиуд одоо хэрэгжиж байна.

Хувь хүн бүр 11.18 сая ам.долларыг үлдээхээсээ өмнө Холбооны үл хөдлөх хөрөнгийн татвараас чөлөөлөгдөхөөс өмнө чөлөөлөгдөх дүнг 40% -иар тооцдог.

Гэрлэсэн хосууд үл хөдлөх хөрөнгийн татварын хөнгөлөлтийг нэгтгэхийг хүсч болно (анхны гэр бүлийн хүн нас барахад цаасан баримт бичгийг үнэн зөв хийх ёстой), 22.36 сая доллар болгох; эд хөрөнгө, ач, зээ, ач, зээ нар болон бусад гэр бүлийн гишүүдэд баялаг дамжин өнгөрөх давуу тал.

(Тэмдэглэл: Үл хөдлөх хөрөнгийн татвар, бэлэгсийн татвар нь АНУ-д гэрлэсэн ихэнх хосуудын хооронд шилжүүлэг хийхэд хамаарахгүй бөгөөд гэрлэсэн хүн гэрлэлтээ цуцлуулах, эсвэл нас барах, нөхөр, эсвэл бэлэглэлийн татварууд; гэрлэлтийн санхүүгийн олон чухал ач холбогдолтойн нэг нь юм.)

Үл хөдлөх хөрөнгийн татвар нь Насан туршийн бэлэг дурсгалын татвараас чөлөөлөгддөг

Үл хөдлөх хөрөнгийн татварын хөнгөлөлт нь ижил төрлийн амьдралын бэлэгтэй татварын хөнгөлөлттэй холбоотой байдаг. Практикт энэ нь юу гэсэн үг болохыг хурдан, хялбар тайлбарлаж байна.

Мөнгөний бэлэгт төлөх татваргүйгээр жил бүр 15,000 доллар өгч болно (энэ дүрэмд ерөнхий үл хамаарах зүйлүүд байдаг, жишээ нь та сургалтын төлбөр, коллежийн зардалд хязгааргүй төлбөр төлж болно).

Хэрэв та гэрлэсэн бол та болон таны нөхөр таны чөлөөлөлтийг нэгтгэж 30 мянган доллар хүртэл авч болно.

Танд татвараас ангид бэлэг өгөхийг хүссэн дөрвөн хүүхэдтэй байсан гэж төсөөлөөд үз дээ. Та $ 15,000 ($ 60,000-н нийт) өгч болох ба нөхөр эсвэл эхнэр нь $ 15,000 ($ 60,000) -г өгч болно.

Энэ бол хуанлийн нэг жилийн дотор та бэлэг бэлдэх татваргүйгээр 120 мянган долларын бэлэг өгч чадна гэсэн үг юм.

Хэрэв та хүүхэд бүрт $ 1,000,000 өгөхийг хүсч байгаа бол яах вэ? Та урагшаа явж, үүнийг бэлэглэх татварыг жилийн 880,000 ам.долларын бэлэглэлийн татвараас чөлөөлөхийг хүсч байгаа бол таны үл хөдлөх хөрөнгийн татварын хөнгөлөлттэй холбоотой таны амьдралын бэлэглэлийн татварын хөнгөлөлтийн хэсгийг ашиглах . Та үүнийг нэхэмжилж, $ 880,000 $ 22,18 сая долларын татвараас чөлөөлөгдөх болно. Энэ нь хэрэв та аль аль нь нас барсан бол та 40% -ийн үл хөдлөх хөрөнгийн татвар төлөхөөс өмнө 21.3 сая долларыг өв залгамжлагчид шилжүүлэх боломжтой гэсэн үг юм.

Энэ нь үл хөдлөх хөрөнгөөс хөрөнгөө хөөх, оюун ухаан, үр хүүхэд, ач, зээ зэрэг бусад өв залгамжлагчийн гарт хамаатай болох ухаалаг стратеги байж болно. Жишээ нь, жишээ нь тусалж болно.

Амьдралынхаа татварыг хязгаарлах нь таны амьдралын хугацааг уртасгах Бэлэглэлийн татвараас чөлөөлөх жишээ

Гэрлэсэн хосууд Томас, Элизабет хоёр 22.36 сая доллар бэлэглээд, жилийнхээ татвараас чөлөөлөгдөхөөс илүүтэйгээр бэлэглэнэ гэж төсөөлөөд үз дээ. Энэ нь тэдний амьдралын бэлэглэлийн татварын хөнгөлөлтийн 100% -ийг ашигладаг бөгөөд үл хөдлөх хөрөнгийн татварыг эхний наснаасаа үлдсэн торгууль төлөх болно.

Тэд энгийн амьдралын дундаж таамаглал дээр үндэслэн 25 жил амьдрахаар төлөвлөж байна. Одоо хоёр зүйл тохиолдсон:

1. 22.36 сая долларыг бүх хөрөнгийн олз, ногдол ашиг, хүү, өмч хөрөнгөө өсгөсөн хүүхдүүдийн хөрөнгө оруулалт хийж болно. Өмч хөрөнгөө хуримтлуулсан аливаа хөрөнгийг эцэг эхийнхээ үл хөдлөх хөрөнгийн нэг хэсэг хэмээн тооцдоггүй тул үл хөдлөх хөрөнгийн татварыг үр ашиггүй зарцуулсан байна.
2. Хөрөнгө оруулалтын татварын хөнгөлөлтөд инфляци тохируулга хийх бүрт ялгаатай байдал нь Томас, Элизабет хоёрын үл хөдлөх хөрөнгөд дахин нэмэгдэх болно. Жишээ нь, 2016 онд 109000000 долларын үл хөдлөх хөрөнгийн татварын хэмжээ $ 10,900,000 болж өссөн. Энэ нь нэмэлт $ 40,000. Хэрэв хүн 2016 онд 10.860.000 долларын татвараас чөлөөлөгдсөн бол татвараас чөлөөлөгдөхөд 40,000 долларыг шинээр олгосон чөлөөлөгдөх эрхээ олж авах боломжтой болсон. Шилжилтийн дөрөвний нэгээс илүү хугацаанд Томас, Элизабет нар ч гэсэн илүү их хөрөнгийг шилжүүлэх боломжтой бөгөөд нэрлэсэн нөхцөлд чөлөөлөлтийг нэмэгдүүлж, нэг хүнд 15000 ам.доллар авах боломжтой бөгөөд тэд хүлээн авах жилийн бэлэг татвараас чөлөөлөх боломжтой өөрийн үзэмжээр.

Практикт үл хөдлөх хөрөнгийн татвар, бэлэг татварын хөнгөлөлтийг IRS-ийн зохицуулалтын шаардсан хамгийн бага түвшний хүүтэй гэр бүлийн зээлийн хөнгөлөлт зэрэг хөнгөлөлттэй тэтгэмжийн хөнгөлөлт гэх мэт зүйлсийг ашиглах замаар илүү үр дүнтэй байдаг. 25 жилийн туршид хөрөнгийн өгөөжийн хангалттай хүүтэй сайн зөвлөх нь үл хөдлөх хөрөнгийн татвар төлөхгүйгээр өв залгамжлагчийн гарт 100,000,000 буюу түүнээс дээш (зарим тохиолдолд илүү их) авах боломжтой байх ёстой.