Эдгээр тэтгэврийн төлөвлөгөөнүүд нь хувиараа хөдөлмөр эрхэлдэг хүмүүст маш сайн.
Хувиараа хөдөлмөр эрхэлдэг бол тэтгэвэрт гарах хэд хэдэн төрлийн төлөвлөгөө байдаг. Зөв нь ямар хувь нэмэр оруулахыг хүсч байгаагаас хамаарна. Хэрэв та ажилтантай байх төлөвлөгөөтэй байгаа бол. Доор дурьдсан тэтгэврийн төлөвлөгөөнүүд нь хувиараа хөдөлмөр эрхэлж буй хүмүүст зориулсан тэтгэврийн төлөвлөгөө юм.
1. SEP - Хувиараа хөдөлмөр эрхлэх тэтгэврийн төлөвлөгөө
SEP, эсвэл хувиараа хөдөлмөр эрхлэгч тэтгэврийн төлөвлөгөө бол ажилтангүй бол тэтгэвэрт гарах төлөвлөгөө юм.
Энэ төрлийн төлөвлөгөөний нээлтийг хийх нь хамгийн бага юм. Ихэнх хөрөнгө оруулалтын компани, брокерын пүүс, томоохон банкууд жижиг бизнес эрхлэгчдэд зориулж SEP хувилбарыг санал болгоно.
Хамгийн их шимтгэл төлсөн: орлого олсон орлогын 25% буюу 2017 онд 54,000 доллар байна. (2015 он гэхэд 2016 онд $ 53,000 байсан)
Шаардлагатай хувь нэмэр: None. Хэрэв та ажилчидтай бөгөөд тэд эрхтэй бол таны SEP дансанд хувь нэмэр оруулах хувь нэмрээ оруулах ёстой бөгөөд таны SEP дансанд хувь нэмрээ оруулсан таны нөхөн олговрын хувь.
Хэрэв та хожим ажилчдаа авбал та тэдэнд зориулж хувь нэмэр оруулах хэрэгтэй болно:
- Сүүлийн 5 жилийн хугацаанд 3 ажилласан
- 2015, 2016, 2017 онуудад жилд 600 ам.доллараас дээш орлого олох боломжтой (2014 онд 550 ам.доллар)
- 21 ба түүнээс дээш настай
Дэлгэрэнгүй мэдээллийг IRS-аас Тэтгэвэрийн Төлөвлөгөөний Төлөвлөгөөний талаархи дэлгэрэнгүй мэдээллийг авах боломжтой.
2. Хувь (к) Ашгийн хуваах хэлбэрээр
Энэхүү Хувьсагч (к) төлөвлөгөөг уламжлалт 401 (к) төлөвлөгөөний хялбаршуулсан хувилбар юм.
Энэ нь зөвхөн ганц өмчлөгч / ажилтантай бизнес эрхлэгчдэд эсвэл бизнес эрхлэгчид зөвхөн ганц өмч / ажилчидтай бизнес эрхлэгчдэд үйлчилдэг ажилчдад зориулсан тэтгэврийн төлөвлөгөө юм.
Энэхүү төлөвлөгөө нь хоёр төрлийн шимтгэлийг олгодог. Үүнд: цалингаас хойшлогдсон шимтгэл, ашиг хуваах хувь нэмэр оруулна.
Шимтгэлийг хойшлуулсан цалингийн хэсэг нь зарим төлөвлөгөөнд уламжлалт, татвараас хасагдах хандив өгөх, эсвэл Roth (татварын дараах) шимтгэлийг бий болгох төлөвлөгөөг бий болгох сонголтыг өгөх болно. Шимтгэлийг хойшлуулах цалин хөлсийг хуанлийн жилийн дараа тухайн жилийн 1-р сарын 15-ны өдрөөс төлнө.
Орлогын шимтгэл хуваах хэсэг нь олсон орлогын 25 хүртэл хувь (бизнесийн зардлын дараах цэвэр орлого) байж болно. Энэ нь он дуусах хїртэл тооцоолж болохгїй бєгєєд зарим татварын бусад тооцоо хийгдсэн. Таны оруулсан хувь нэмрийг хуваахын тулд татвар төлөх эцсийн хугацааг нэмсэн өргөтгөлүүд хүртэл та боломжтой.
Цалингаас чөлөөлөгдөх дээд хэмжээний шимтгэл: 2015, 2016, 2016 онуудад $ 18,000 (2014 онд $ 17,500). Хэрэв та 50 болон түүнээс дээш настай бол 2015, 2016, 2016 онуудад цалингийн хойшлуулшгүй хувь нэмэр оруулахын тулд нэмэлт $ 6,000-т оруулах боломжтой (2014 онд 5,500 доллар байсан).
Хамгийн их ашиг хуваах хувь нэмэр: Орлого олсон орлогын хамгийн их хувь нь: Орлогын 25 хувь нь энэ төлөвлөгөөнд нийт шимтгэл (цалингаас хасах орлого нэмсэн) нь 2017 онд $ 54,000 буюу 2015, 2016 он гэхэд $ 53,000, 2014 онд $ 52,000-аас хэтрэхгүй байх болно. Хэрэв та үүнийг хийх боломжтой бол цалингаас хойшлогдсон шимтгэлийг нэмнэ үү.)
Энэ төлөвлөгөө нь хоёр төрлийн шимтгэлийг бий болгодог тул зарим тохиолдолд жилийн орлогын ижил хэмжээгээр хийсэн ч гэсэн SEP-тэй харьцуулбал илүү давуу талтай болно.
Жишээ нь: Та бүх зардлаа 100,000 доллараар авна гэж үзье.
- SEP-ийн хувьд та $ 25,000-д хувь нэмэр оруулж чадна.
- Хувь хүний (к) тусламжтайгаар 18,000 ам.долларыг цалингаас хасах, 25,000 долларыг ашгийн хуваах хувь нэмэр болгон оруулж болно.
(Өөрөөр хэлбэл, та өөрөө хувиараа хөдөлмөр эрхлэлтийн татварыг харгалзан тооцоолоход хялбар биш бөгөөд татвар төлөгчөө асууж шалгаруулах эцсийн дүнг тодорхойлохын тулд та татвар төлөгчөөсөө асуух хэрэгтэй.)
Шаардлагатай хувь нэмэр: None. Та цалингаас хойшлуулшгүй хувь нэмэр, ашиг хуваах, хоёулаа хоёуланг нь сонгох сонголт байна. Хэрэв та ажил эрхлэх боломжтой ажилтантай бол төлөвлөгөөгөө өөрчилж, хувь нэмрээ оруулах хэрэгтэй болно.
Ихэнх хөрөнгө оруулалтын компани, брокерын пүүс, томоохон банкууд нь хувь хүний (к) төлөвлөгөөний хувилбарыг санал болгодог боловч бүгд Ротсын шимтгэлийг зөвшөөрдөггүй.
Хэрэв та ажилтнуудаа авсан бол төлөвлөгөөгөө дуусгавар болгох эсвэл төлөвлөгөөгөө Уламжлалт 401 (к) төлөвлөгөөнд оруулах шаардлагатай бол доорх нөхцөлд хувь нэмэр оруулах шаардлагатай болно:
- Жилд 1000-аас дээш цаг ажиллаж байсан
- Нэг жилээс дээш хугацаагаар ажилласан (хэрэв та 100 жилийн хугацаанд ажил олгогчдын оруулсан хувь нэмрийг 100%
- 21 ба түүнээс дээш насны
3. Тогтоосон тэтгэмжийн төлөвлөгөө
Тодорхой тэтгэмжийн төлөвлөгөө нь та их хэмжээний мөнгө хийж, SEP эсвэл Individual (k) Төлөвлөгөөнд хувь нэмрээ оруулахаас илүү их хувь нэмэр оруулахыг хүсч буй тэтгэмжийн төлөвлөгөө юм. Энэ төрлийн төлөвлөгөөтэй бол, та оруулсан хувь нэмрийнхээ дүн, цаг хугацааг тодорхойлдог гуравдагч этгээдийн администратор эсвэл актуар гэж нэрлэгдэх ёстой.
Хамгийн их шимтгэл: Тодорхойлогдсон тэтгэмжийн төлөвлөгөө нь төлөвлөгөөгөө томъёогоор томъёолсоноор тодорхойлно. Тэгэхээр хамгийн их шимтгэл нь таны төлөвлөгөөний нөхцлөөс хамаарч хувь хүнээс хамаарна.
Шаардлагатай хувь нэмэр: Жилд жил бүрийн шимтгэл төлөх шаардлагатай бөгөөд шимтгэлийн хэмжээ ихэвчлэн ихээхэн байдаг. Тэтгэврийн төлөвлөгөөний ийм хэлбэр нь тогтмол орлоготой хувиараа хөдөлмөр эрхлэгч эсвэл бизнес эрхлэгчдэд хамгийн их ашигтай байдаг ба жил бүр ихээхэн хэмжээний мөнгө хуримтлуулахыг татвар ногдох орлогоос хасуулахыг хүсдэг.
Хэрэв та ажилтнуудаа авсан бол төлөвлөгөөнийхөө баримт бичигт заасан нөхцлийн дагуу тэдэнд зориулж хувь нэмэр оруулах шаардлагатай болно. Ерөнхийдөө ажилчид дараахь тохиолдолд шимтгэл авах эрхтэй болдог:
- Жилд 1000-аас дээш цаг ажиллаж байсан
- Нэг жилээс дээш хугацаагаар ажилласан (хэрэв та 100 жилийн хугацаанд ажил олгогчдын оруулсан хувь нэмрийг 100%
- 21 ба түүнээс дээш насны
4. Ганцхан төлөвлөгөө
Хэрэв та жижиг бизнес эрхэлдэг бол та тэтгэвэрт гарах төлөвлөгөөнд хувь нэмрээ оруулахыг хүсч байгаа боловч энэ нь ажилчдад шаардлагатай урамшуулал, эсвэл таны төлөвлөгөөний өндөр зардлыг төлдөг .
Цалингаас чөлөөлөгдөх дээд хэмжээний шимтгэл: 2015, 2016, 2016 онуудад 12,500 доллар (2014 онд 12,000 ам.доллар). Хэрэв та 50 болон түүнээс дээш настай бол 2015, 2016, 2017 онуудад ($ 2,500 доллар) нэмэлтээр $ 3,000-аар олох боломжтой.
Хэрэв та ажилчдаа авбал өмнөх жилүүдэд таньтай хамт ажиллаж байсан бол хоёр жилийн хугацаанд $ 5,000 / жил буюу түүнээс илүү орлого олсон байх ёстой.
Аливаа эрх бүхий ажилтны хувьд дараах зүйлсийн аль нэгийг хийх шаардлагатай:
- Шаардагдах хувь нэмрээ оруулсан хувь нэмэр: $ 1-т $ 1-ээс ажилтан бүрийн нөхөн олговор тус бүрийн анхны 3% хүртэл. Энэ сонголтоор та өөрсдөө хувь нэмрээ оруулж байгаа бол төлөвлөгөөндөө л хувь нэмэр оруулна.
- Бүх ажилчдад 2% -ийн сонгон шалгаруулалтыг хийхгүй: энэ сонголттой бол, таны сонгон шалгаруулах шаардлагыг хангасан бүх ажилчдад шимтгэл төлөхөд өөрсдийгөө хувь нэмрээ оруулдаггүй.